Primárním dokumentem (KO-2) účetnictví cenných papírů je nákladový peněžní rozkaz (RKO). Vydáním peněz z pokladny organizace vytvoří pokladník formulář. Samotný dokument vypíše účetní nebo jiná odpovědná osoba v jedné kopii.
Aplikace pokladny
Formulář RKO přijatý ministerstvem statistiky. Objednávka se vydává, když je zaměstnanec společnosti vydán hotovost. A nezáleží na tom, zda je zaměstnanec zaměstnancem nebo ne.
Pokladník vyplní výdajový peněžní příkaz po obdržení peněžních prostředků z pokladny, aby je převedl na zaměstnance banky za připsání peněz na firemní účet. Formulář KO-2 je vyžadován, pokud je celková částka vyplácena zaměstnancům na výplatní listině nebo výplatní listině.
Při zpracování oprav dokumentu nejsou bloty povoleny. Pokud jsou přítomny, formulář se přepíše znovu.
Výplaty v hotovosti
Podle formy výdajové objednávky jsou vydávány platy, prostředky dodavatelům za placené zboží a další služby.
Před vyplněním hotovostního zatýkacího rozkazu a vydáním peněžních prostředků je pokladník povinen ověřit pravost podpisu vedoucího a účetního organizace, což umožňuje vydání určité částky.
Jsou-li k spotřebnímu materiálu připojeny úkony, faktury, prohlášení a jiné doklady s povoleným podpisem ředitele společnosti, pak je jeho podpis na formuláři volitelný.
Pokladník musí vydat peněžní prostředky na základě dokladu totožnosti. Příjem peněz třetími stranami je povolen prostřednictvím proxy. Je-li příjemcem fyzická osoba, je dokument notářsky ověřen.
Strana přijímající peníze osobně částku písemně zapíše do faktury. Je uveden název, série, identifikační číslo a podpis. Pokud na objednávce není podpis, budou zaúčtované částky zadány jako nedostatek a inkasovány z platu pokladníka.
Maximální částka, která má být vydána v hotovosti, je 100 tisíc rublů. Prostředky převyšující tuto hodnotu jsou čerpány bankovním převodem.
Po zaplacení podepíše pokladní výdajový peněžní příkaz. Razítko „Zaplaceno“ se vloží do formuláře a doprovodných listů, je uvedeno datum. Na konci pracovního dne jsou informace z platebních a debetních příkazů převedeny do pokladny.
Pravidla registrace
Při vyplňování objednávky nejsou opravy a bloty povoleny. Pokud je v dokumentu zjištěna chyba, je papír přepsán na základě osvědčení účetního, což v zásadě naznačuje podstatu nepřesnosti a potřebu ji opravit.
Formulář KO-2 - peněžní rozkaz na účtu. Pravidla plnění jsou dodržována v souladu s návrhem primární účetní dokumentace.
Ukázkový design
- V tabulce „Kódy“ byla uvedena organizace OKPO.
- Název společnosti v souladu s Chartou je uveden na začátku dokumentu. Uvedení data registrace formuláře.
- Řádek „započtení účtu, podúčet“ - debet, tj. Oprava účetních záznamů.
- „Kredit“ - účet pro hotovostní účetnictví.
- Sloupec „Sum“ obsahuje význam slov a čísel.
- Pokud má společnost kódovací systém (účel výběru hotovosti), je uveden odstavec „Účelový kodex“. Pokud systém chybí, vloží se pomlčka.
- Řádek „Vydání“ je jméno společnosti nebo iniciály osoby, s níž se výpočty provádějí.
- V řádku „Základ“ se označuje transakce: plat, platba s dodavateli a další akce. Fráze „osobní potřeby“ je povolena, pokud je částka uvedena jako cestovní náklady.
- Oddíl "Dodatek" - seznam dokumentů přiložených k objednávce.
- Peněžní příkaz k účtu (výplň vzorku) obsahuje řádky pro podpisy podnikové správy: ředitel a hlavní účetní.
- Ve sloupci „Přijato“ označuje příjemce částku. Podepíše dokument a nastaví datum.
- V části „By“ jsou připojeny podrobnosti o dokumentu - potvrzení o vydání peněz.
- Po vystavení částky podpisuje pokladní přepis na formuláři.
Elektronický formulář
Podle standardizovaných formulářů lze vydat pokladní příkaz v elektronické podobě. KO-2 se provádí v softwarových produktech „1C: Accounting“, „BukhSoft“ a dalších specializovaných aplikacích.
Formulář je před vydáním prostředků vyplněn, vytištěn na tiskárně. Objednávka je podepsána správou organizace. Příjemce označí požadovanou částku, uvede svůj podpis a datum. Pokladna podepíše na formuláři po vydání peněz.
Datum přípravy formuláře by mělo odpovídat dni, ke kterému došlo k transakci pro vydání finančních prostředků.
Doklad o výdajích se nevydává osobám, které peníze obdržely. Formulář je registrován v časopise KO-3 - kniha pro ukládání kreditních a účetních příkazů. Počet pokladen je připevněn podle priority. Operace výběru hotovosti je zaznamenána v pokladně KO-4 s povinným uvedením čísla a data spotřebního materiálu.
Je povoleno vydávat peníze v národní i cizí měně.
Stáhněte si hotovostní rozkaz účtu (formulář)
