Činnosti společnosti je obtížné si představit bez běžného účtu. Právo na běžný účet navíc nemají pouze jednotliví podnikatelé, právnické osoby jsou povinny jej založit. Hlavním dokumentem při výpočtech tohoto typu je platební příkaz. Jak to vyplnit, budeme zvažovat v tomto článku.
Co je tento dokument?
Název již obsahuje část odpovědi na otázku. Platební příkaz je příkaz, který majitel účtu předá bance. Na základě tohoto dokumentu jsou peníze převáděny na určené podrobnosti.
Platební příkaz může existovat ve dvou formách: elektronický a papírový. V mimořádně populárním systému správy účtů klient-banka jsou platby výhradně v elektronické podobě.
V papírové formě se používají jen zřídka. Například, pokud klientská banka není nainstalována a majitel běžného účtu osobně přišel k operátorovi v oddělení, aby provedl potřebné platby.
Platební příkaz je generován ve čtyřech kopiích. Jeden je zaslán majiteli účtu s bankovní značkou jako důkaz, že byl příkaz proveden. Banka uchovává v dokumentech následující kopii. Další dva jsou převedeny do banky, která je příjemcem platby: jeden z nich také zůstává v bankovní dokumentaci a druhý je převeden na adresáta částky peněz.
Základní podrobnosti
Podívejte se na tento platební příkaz (formulář). Dokument vypadá jednoduše, ale obsahuje velké množství požadovaných podrobností. Přesnost a správnost vyplnění v každém poli závisí na tom, zda vaše platba bude přijata bankou a zda dorazí na adresu.
První dvě pole jsou „příkaz přijatý bankou“ a „odečten z účtu“. Data se nemusí shodovat. Zvláštnost spočívá v tom, že banka je v každém případě povinna dokument přijmout, ale bude jej moci provést, pouze pokud budou peníze. Platby lze přijímat i na svátky, v pracovní dny, ale budou zpracovávány pouze během pracovní doby. Ačkoli poslední prohlášení neplatí pro všechny finanční instituce.
Dále je uvedeno číslo objednávky, datum a způsob platby. Částka převodu, která je uvedena slovy.
Hlavní tabulka je podmíněně rozdělena do tří částí. Podrobné informace o plátci jsou uvedeny v levé horní části a o příjemci v levé dolní části. Na pravé straně jsou vyplněny údaje o samotné platbě. Spodní dva řádky slouží také k zobrazení informací.
Platební příkaz: výplň vzorku
Ne všechny údaje vyplňuje plátce. Část informací poskytuje banka. Co je třeba uvést plátci? Informace o organizaci, která převádí peníze: jméno, DIČ, KPP, bankovní údaje (jméno, BIC, korespondent a běžný účet, místo, kde se banka nachází).
Informace o příjemci: jméno, DIČ, KPP, bankovní údaje. Všechny tyto informace musí být uvedeny v faktura za platbu. Pak částka. Nezapomeňte zvýraznit DPH nebo uvést, že platba je bez DPH. To je důležité pro účetnictví příjemců. Uvedeme typ platby, ale není to vždy nutné. Hodnota pole může být nastavena bankou. Zadali jsme platební příkaz - tento atribut je stanoven zákonem. Nejprve musí banky provést platby daní, poté mzdy. Bez ohledu na číslo v této oblasti bude banka stále platit v zákonem stanoveném pořadí.
Platba daně
Pro platby do IFTS, PFR a FSS existuje řada dalších podrobností, pro které je ve spodní části dokumentu uveden samostatný řádek. Jedná se o kódy KBK a OKTMO, základ platby, období a kód dokladu, za který se platba provádí. Vzorky plateb vládním agenturám lze získat přímo z organizace nebo stáhnout z oficiálních webových stránek.
Bude proveden platební příkaz, jehož pole jsou vyplněna nesprávně. S ním však vyvstane problém. Místo přijetí zamýšlené platby bude platba neidentifikovaná. Organizace obdrží pokutu za pozdní platby, v budoucnu bude nutné napsat dopisy s podrobnostmi. Proto je třeba brát výplatu mezd při převodu daní a příspěvků zvlášť vážně.
Způsoby plnění
Nejnáročnější možností je ruční vyplnění. Na internetu jsou speciální služby, které tento proces zjednodušují. Účetní program také stanoví možnost vyplňování platebních příkazů.
Je to snazší a efektivnější, samozřejmě, prostřednictvím klientské banky. Řada podrobností v něm je připojena automaticky nebo výběrem ze zvláštních adresářů. Data jsou zkontrolována dříve, než bude dokument proveden. Například, pokud dojde k chybě v BIC, klient-banka o tom varuje. Pokud dojde k nepřesnosti na bankovním účtu příjemce, platební příkaz, jehož dokončení bylo dokončeno s chybou, neprošel ověřovací kontrolou. Díky tomu jsou operace jednodušší a bezpečnější.
Důvody pro vrácení platebního příkazu
Dokument musí být vyhotoven v souladu s požadavky, které stanoví bankovní pravidla. Pokud nejsou splněny, má finanční instituce právo zaslat plátci vysvětlení. Pokud odpověď nebude doručena v předepsané lhůtě, banka vrátí platební příkaz.
Všechny chyby mají specifický kód. Například kód 11 znamená, že číslo dokumentu obsahuje neplatné znaky, 15 - nesprávný prioritní kód pro provedení platby, 49 - neexistující osobní účet.
Pokud je objednávka vrácena, bude nutně obsahovat kód důvodu vrácení, který lze dešifrovat pomocí speciální tabulky.
Zrušení platebního příkazu
Plátce má právo zrušit svou objednávku. Důvody odvolání se mohou lišit, například chyba ve výši.
Algoritmus akcí závisí na tom, jak brzy byla zjištěna nepřesnost. Pokud banka dosud neměla čas přijmout příkaz k provedení, stačí zavolat nebo napsat dopis prostřednictvím klientské banky se žádostí o nepřijetí dokumentu v práci. V praxi je to však velmi vzácné. Faktem je, že zpracování probíhá automaticky, proto je rychlost přijímání dokumentů k provedení velmi vysoká.
Pokud byla platba přijata bankou, ale peníze ještě nebyly odepsány z běžného účtu, bude třeba dokument odvolat. Každá banka má svůj vlastní postup zrušení, měla by být ve smlouvě uvedena.
Pokud jsou peníze odepsány, pak banka nebude schopna pomoci.
Dobrou zprávou je, že pokud se údaje neshodují (chyba ve jménu příjemce), nebudou peníze připsány, dokud odesílatel údaje nevyjasní. Pokud není uvedeno žádné vysvětlení, bude platba vrácena zpět na aktuální účet. Je nepříjemné, že soud bude trvat několik dní a částka bude dočasně stažena z oběhu.
Pokud dojde k chybě ve výši, budou peníze připsány na adresu. Lze je vrátit pouze na základě dopisu zaslaného příjemci chybné částky. Otázka, jak vyplnit platební příkaz, je proto nezbytná.
Ukládání bankovních dokumentů
Doba použitelnosti dokumentů tohoto typu je pět let. Pokud používáte systém klient-banka, není nutné tisknout platební příkazy. Je přijatelné ukládat dokumenty v elektronické i papírové podobě.
Stáhněte si formulář platebního příkazu
