Pravidla vnitřní kontroly proti legalizaci

Vnitřní kontrola organizace je činnost zaměřená na identifikaci operací podléhajících povinnému dohledu. Patří sem mimo jiné transakce s hotovostí a jiným majetkem související s praním nelegálně získaných příjmů a také financování terorismu. Pro zajištění účinného dohledu jsou vytvářena pravidla vnitřní kontroly. Ukázka tohoto dokumentu bude popsána v článku.

Hlavní činnosti

Klíčovým úkolem vnitřní kontroly je zabránit organizování operací souvisejících s legalizací nezákonně získaných zisků a souvisejících s financováním terorismu. Tato činnost zahrnuje řadu činností, jejichž implementace řeší úkoly. Předpokládají se zejména tato opatření:

1. Organizace a provádění vnitřní kontroly.
2. Povinný dohled.
3. Stanovení zákazů informování klientů a dalších subjektů o opatřeních přijatých k boji proti praní výnosů z financování terorismu a získaných trestnými prostředky. Výjimkou jsou případy, kdy jsou osoby informovány o pozastavení činnosti, odmítnutí vykonat příkazy k provedení finančních akcí a uzavřít dohodu o vkladu (účet), jakož i o potřebě poskytnout dokumentaci o důvodech stanovených federálním zákonem.
4. Další opatření stanovená v regulačních předpisech.

Požadavky

Pro co nejefektivnější implementaci vyvinutých opatření je vedení povinno zajistit provádění ustanovení, která stanoví pravidla vnitřní kontroly pro potlačení legalizace nelegálního příjmu. V tomto případě musí být splněny následující požadavky:

1. Na tomto procesu by se měli podílet všichni zaměstnanci, bez ohledu na pozice, které zastávají.
2. Informace získané sledováním jsou důvěrné.
3. Zaměstnanci by měli být z procesu praní peněz vyloučeni.
4. Je nezbytné zajistit důvěrnost informací o místních dokumentech podniku, jejichž cílem je zabránit nezákonným činnostem.
5. Pověřený státní dozorový orgán musí neprodleně a plně poskytnout informace týkající se provádění vnitřní kontroly.
6. Během tohoto procesu je nutné použít účinné metody pro hodnocení rizik souvisejících s praním špinavých peněz.

Pokud dojde ke změnám federálních právních předpisů nebo jiných průmyslových předpisů, upraví se podle toho pravidla vnitřní kontroly organizace. To musí být učiněno do jednoho měsíce ode dne vstupu nových ustanovení federálního zákona v platnost.

Odpovědné osoby

Jsou stanoveny oprávněnými zaměstnanci, kteří vytvářejí pravidla vnitřní kontroly. Za účelem legalizace nelegálního příjmu lze provádět různé operace. V tomto ohledu musí subjekty odpovědné za provádění požadavků, jakož i osoby zapojené do operací s penězi a jiným majetkem, splňovat určité požadavky.

Kvalifikační podmínky

Pravidla vnitřní kontroly za účelem boje proti legalizaci nelegálních zisků stanoví následující požadavky:

1. Přítomnost střední školy v oblasti vzdělávání, speciality, které patří do rozšířené skupiny v oboru „Ekonomika a management“ nebo „Právní věda“.Při absenci vzdělání jsou vyžadovány nejméně 2 roky praxe na pozicích souvisejících s plněním povinností v oblasti boje proti praní špinavých peněz a finančních prostředků vynaložených na financování terorismu.
2. Absolvování zvláštního výcviku.

Důležitý bod

Pro obchodní vedoucí jsou poskytovány určité příležitosti. Zejména při provádění pravidel vnitřní kontroly může společnost zřídit nebo definovat strukturální jednotku oprávněnou poskytovat odpovídající dohled, aby se zabránilo praní nelegálních výnosů. Současně by měla být zohledněna specifika podnikové struktury, personální obsazení, zákaznická základna a úroveň rizik spojených s prováděnými operacemi. Pravidla vnitřní kontroly zahrnují popis systému dohledu ve společnosti a jejích pobočkách, jakož i postup, podle kterého útvary interagují v záležitostech souvisejících s prováděním požadavků zákona.

Programy

Pravidla vnitřní kontroly popisují následující systémy:

1. Provádět místní dohled.
2. Identifikace zákazníků, jejich zástupců nebo příjemců, skutečných vlastníků.
3. Studium předmětů při přijetí do služby a v procesu poskytování služeb na základě smlouvy.
4. Odhady míry rizika, kdy klient provádí transakce související s praním výnosů, které byly získány nezákonně nebo které souvisejí s financováním teroristických činností.
5. Identifikace postupů podléhajících povinnému dohledu, transakcí se známkami spojenými s legalizací zisků z trestné činnosti nebo prostředků vynaložených na obcházení právních předpisů.
6. Sběr dokumentárních dat.
7. Regulace postupu pro žaloby v případě odmítnutí provést zákaznické příkazy k dokončení operací.
8. Regulace pravidel pro pozastavení procesů v souladu s federálním zákonem.
9. Regulace zmrazení (blokování) peněz a jiného majetku v souladu s regulačními požadavky.
10. Vzdělávání a školení zaměstnanců v oblasti boje proti legalizaci zisků získaných v procesu porušování zákona nebo zaměřených na financování teroristických činností.
11. Audity dohledu nad transakcemi a operacemi.
12. Ukládání dat a materiálů získaných během provádění programů místní kontroly.

Funkce dokumentu

Pravidla vnitřní kontroly upravují základy činnosti podniku v oblasti předcházení praní výnosů, které byly získány nelegálně, jakož i těch, které jsou určeny k financování teroristických událostí. Dokument formuluje povinnosti a práva, jakož i postup pro zaměstnance společnosti při provádění požadavků regulačních aktů. Pravidla vnitřní kontroly stanoví lhůty pro provedení úkolů přidělených zaměstnancům. Dokument definuje osoby odpovědné za provádění ustanovení.

Závěr

Legalizace příjmů, které byly získány nelegálně, jakož i financování terorismu, je dnes jedním z nejnaléhavějších problémů světové komunity. Téměř ve všech státech jsou přijaty zákony, které takové aktivity omezují. Vlády vyvíjejí státní programy a soubory opatření zaměřených na řešení těchto problémů. Mezitím by do prevence praní nelegálních finančních prostředků a financování terorismu měly být zapojeni všichni účastníci civilního obchodování.

Zvláštní odpovědnost nesou měnové instituce. V nich často dochází k nezákonným transakcím. V tomto ohledu stát věnuje zvláštní pozornost kontrole finančních transakcí.Pro implementaci legislativních požadavků musí mít podniky místní dokument stanovující pravidla vnitřní kontroly, přičemž musí brát v úvahu specifika každé společnosti. Ve strukturách, jejichž práce je spojena s finančními a majetkovými transakcemi, musí manažeři přistupovat k plnění úkolů s veškerou odpovědností. Zaměstnanci související s provozem musí mít odpovídající úroveň kvalifikace, vzdělání a pracovní zkušenosti. Vnitřní kontrola je prováděna s konstantní interakcí organizačních jednotek.