Hotovostní transakce jsou samozřejmě důležitou součástí fungování organizace. Množství peněz uložených v pokladně podniku je však omezeno určitým limitem, což je důležité si pamatovat. Metody výpočtu tohoto limitu se můžete seznámit v dodatku k nařízení Ruské centrální banky ze dne 12.10.11 č. 373-P. Všechny operace, které přesahují stanovený limit, musí projít bankovním účtem organizace. Jedinou výjimkou jsou platové dny. Při práci s hotovostí je důležité tento požadavek přísně dodržovat.
"Prihodnik" - důležitý článek v peněžní disciplíně
Hotovostní operace jsou doprovázeny provedením primární dokumentace - výdajových a přijímacích peněžních příkazů. Podívejme se podrobněji na příjem peněžních prostředků a návrh příkazu k přijetí hotovosti.
Po obdržení peněz je nutné vystavit doklad nazývaný kreditní hotovostní příkaz. Příchozí peněžní příkaz je formou primární dokumentace. Na jeho základě je přijímána hotovost. Goskomstat Ruska schválil standardní podobu „farnosti“ - jednotnou formu KO-1.
Základem pro vydání příkazu k úhradě hotovosti je doklad, který je schopen potvrdit příjem peněžních prostředků, například potvrzení o prodeji, potvrzení o pokladně, Z-zprávu o pokladně nebo zpráva o výdajích.
Přeškrtnutí a jakékoli opravy nejsou ve FFP povoleny. Z tohoto důvodu vyžaduje jeho plnění zvýšenou pozornost a přesnost.
V souladu s právními předpisy Ruské federace nesmí být vydán pokladní příkaz pro jednotlivého podnikatele. V případě, že je jednotlivý podnikatel zapojen do provádění FFP a je pověřen jeho údržbou hotovostní disciplína, dokument musí být podepsán jím.
Sériové číslo a datum FFP se odráží v pokladní kniha poté je pokladní poukázka zaregistrována v deníku KO-3 a odeslána do složky s dalšími „příjemci“.
Souběžně s používáním „příchozích“ a „spotřebních materiálů“ organizace používají pokladny také k účtování hotovosti.
Je dovoleno používat PKO, vypracované jak ručně, tak strojem. Je také možné použít FFP vytvořené pomocí online služeb.
Podrobně se zabýváme příkazem k přijetí hotovosti. Příklad vyplnění a některá níže uvedená doporučení vám pomohou v budoucnu vyhnout se běžným chybám.
Z čeho se skládá pokladna?
Tento dokument je vyhotoven v jediné kopii při ukládání peněz na pokladně podniku. Podívejme se na formu KO-1. Je zřejmé, že FFP má několik komponent. Prvním z nich je samotný příchozí hotovostní rozkaz a druhým je potvrzení o odtržení.
V vyplněné podobě musí být obě složky dokumentu potvrzeny podpisem odpovědného zaměstnance (pokladníka, účetního nebo vedoucího organizace). Potvrzení musí mít jistě pečeť organizace, která dokument vydala. Potvrzení je potvrzením o přijetí peněz a je předáno osobě, které byly peníze vloženy.
Jak vyplnit pokladní doklad?
Výroba PKO nevyžaduje mnoho času, ale výrazně usnadňuje práci pokladníka.
Zvažte příkaz k úhradě hotovosti, příklad vyplnění a strukturu dokumentu:
- Název organizace.
- OKPO.
- Číslo, které by se nemělo lišit od čísla uvedeného v registru KO-3.
- Datum, které se musí přesně shodovat se dnem přijetí peněz
- Debet - účet, na kterém bude zaznamenán příjem peněz.
- Kredit - účetní účet, jehož půjčka bude odrážet tuto částku.
- Částka v digitální reflexi.
- Cílový kód, který je třeba vyplnit pouze v organizacích, které mají kódovací systém.
- Přijato od (je zadáno jméno společnosti, za kterou jsou peníze vloženy, a celé jméno zaměstnance, který přispívá do fondů).
- Země (označuje konkrétní dokument, který je základem pro uložení prostředků).
- Částka (výše obdržených peněz je uvedena písemně).
- Včetně (tento sloupec vyjadřuje přítomnost DPH).
- Žádosti (zde uveďte průvodní dokumenty operace).
- Podpisy hlavního účetního a pokladníka.
Porušení při práci s pokladním dokladem
Nelze zapomenout na to, že číslování peněžních poukázek se provádí od začátku roku. Stejně důležité je, že pokud skutečné datum operace neodpovídá datu vydání FFP, bude platnost takového příjmu v hotovosti zrušena.
Existují případy, kdy PI ignoroval vyplňování formuláře FFP, zatímco vyplňoval pouze potvrzení vedle něj. Takové činy jsou hrubým porušením peněžní disciplíny. Zpočátku je vyplněn hlavní formulář FFP a teprve poté je vyplněn jeho příjem.
Způsoby získání peněžních prostředků na pokladně organizace
Jak již bylo zmíněno, FFP se používá při účtování peněz přijatých v pokladně podniku. Může dojít k peněžnímu toku:
- jako platba za prodané produkty (služba);
- za prodaný majetek;
- ve formě vrácení nevyužité účetní hotovosti;
- od zakladatelů při doplňování základního kapitálu;
- od zaměstnanců podniku (ve formě splátek, splácení půjček, za účelem náhrady škody;)
- z bankovních účtů organizace.
Povinnosti a pracovní řád pokladníka
Po dokončení postupu přijímání peněžních prostředků potvrzuje pokladník podpisem FFP a přilehlým potvrzením o odtržení. Poté položí na účtenku razítko nebo razítko. Potvrzení se vydá osobě, která peníze poskytla. V konečné fázi operace přijímání peněžních prostředků zadá pokladník pomocí zvláštního razítka „Přijato“ datum a dokument potvrdí svým podpisem.
Při práci s FFP musí pokladní prokázat přítomnost a pravost podpisu hlavního účetního a také zkontrolovat dokumenty, zda nedošlo k chybám. Aplikace faxový podpis při vydávání příkazu k inkasu je nepřijatelné. Kromě toho musí pokladní vzít na vědomí přítomnost dokumentů, které byly označeny jako příloha.
Jakákoli porušení zjištěná při práci s hotovostí, jakož i porušení peněžní kázně, podléhají úředníkům správní sankce.
Životnost police
Doba uložení peněžních příjmů v archivu organizace by měla být nejméně pět let.
Zrušený peněžní příkaz k přijetí není zničen, ale uložen do příslušné složky a musí být uložen po dobu 36 měsíců od konce kalendářního roku.