Systém řízení rizik organizace

Poté, co země prošly globální finanční krizí, došlo ve finanční sféře k poměrně velkému množství různých změn. V současné krizi se problémy jako systém řízení rizik staly jedním z nejdůležitějších. To se týká zejména hospodářských činností finančních institucí, jakož i jejich různých protistran, které se dnes staly zvláště důležitými.

Proč je to důležité?

Jedním z hlavních důvodů, proč finanční instituce prošly krizí, pokročilí ekonomové tvrdí, že většina společností podceňovala význam systému řízení rizik spojeného s používáním nových finančních nástrojů. Můžeme tedy říci, že dřívější řízení rizik nebylo tak relevantní jako dnes. V Rusku se krize dotkla především těch bank, ve kterých byl systém řízení rizik špatně rozvinut, protože neexistovala možnost ovlivnit přijímání jakýchkoli taktických nebo strategických rozhodnutí, zatímco odborníci pracující v obchodních jednotkách ne si mohli uvědomit úplnost rizik svých rozhodnutí. Úlohou těch oddělení, která se podílela na hodnocení rizik, bylo vyhodnotit již přijatá rozhodnutí a následně vygenerovat zprávu.

Krize zasáhla nejméně ze všech bank, které vybudovaly kompetentní systém řízení rizik a které po více než deset let shromažďují, zpracovávají, analyzují informace a poté vyhodnocují rizika. Právě takové banky považují řízení rizik za hlavní strategický princip a za zdroj své vlastní konkurenční výhody dlouho před bodem zvratu. Za současných podmínek je tedy v komerčních bankách prioritou tzv. Řízení rizik.

Co je zde zahrnuto?

V souvislosti s rozvíjející se finanční krizí se stává systém řízení podnikových rizik stále důležitějším, což umožňuje operativní hodnocení stavu společností, které jsou v úvěrovém portfoliu. Současně je také důležitý objektivní přístup, aby bylo možné stanovit co nejoptimálnější podmínky pro transakci a informované rozhodování o vydání nebo přijetí půjčky. Řešení tohoto problému je jednoduše nemožné, pokud se v podniku nepoužívá kompetentně zkonstruovaný systém řízení rizik.

Jaká je?

Dnes takové systémy existují v různé podobě téměř ve všech finančních nebo nefinančních institucích, ale v naprosté většině případů jsou jen formalitou, v důsledku čehož jsou naprosto neúčinné. Pokud společnost nemá řádně vybudovaný systém řízení rizik v celních a jiných obchodních záležitostech, stává se to nakonec důvodem pro jeho neefektivní práci a následný bankrot.

Poměrně vysoká pravděpodobnost změn na současném finančním trhu Ruska vyžaduje vytvoření skutečně efektivního systému řízení rizik, který by měl mít analytickou, organizační, provozní a samozřejmě počítačovou podporu.

Například v tuzemských bankách je role příslušného systému řízení často podceňována. rizika (řízení rizik). Úkol zorganizovat skutečně kompetentní systém není zdaleka první mezi stávajícími oblastmi rozvoje, a to díky skutečnosti, že domácí specialisté v této oblasti často nemají dost praktických a metodických zkušeností, protože tyto problémy se začaly řešit až na počátku 90. let minulého století. .

Jak vybudovat kompetentní systém?

Použití mezinárodních metod a standardů nám umožňuje zajistit významný rozvoj řízení rizik a učinit z něj skutečně účinný nástroj, který poskytuje příležitost skutečně posoudit všechna rizika, která společnost nese a na sebe bere.

Systém řízení rizik v roce 2007 zvyky nebo jakékoli jiné problémy by měly vyřešit několik základních problémů:

• Určete rating společnosti, která je přijata nebo kterým bude poskytnut úvěr, a zda bude při určitých rozhodnutích pravděpodobnost selhání.
• Zdůvodnit přijatá rozhodnutí.
• Zlepšit kvalitu úvěrového portfolia.
• Vytvářet možnost zajištění nepřetržité kontroly nad stavem úvěrového portfolia.
• Snižte podíl problematických řešení.
• Zvyšovat efektivitu organizace práce a minimalizovat časové náklady díky automatizaci a standardizaci.
• Vytvářet příležitosti k neustálému sledování a v případě potřeby včasné reakci na problémy, které mohou nastat u zákazníků.

Systém řízení úvěrového rizika

Pokud mluvíme o bankovním sektoru, pak v tomto případě existuje několik hlavních bloků, které zahrnují systém řízení rizik (risk management).

Posouzení úvěrového portfolia

Řídící orgány banky, jakož i jakákoli jiná finanční struktura, musí provádět hodnocení úvěrového portfolia a to neustále. Bude tak možné zlepšit stávající systém řízení rizik, který bude odpovídat aktuálnímu rozsahu činností společnosti, jakož i strategickým plánům.

Hodnocení systému řízení rizik úvěrového portfolia banky je založeno na úvěrovém riziku každé jednotlivé kategorie dlužníků a na rozdělení úvěrů pro všechny tyto kategorie. Základem seskupení úvěrového portfolia v závislosti na dnešním stupni rizika jsou základní požadavky stanovené nařízením č. 254-P centrální banky. V souladu s tím může úvěrové portfolio obsahovat půjčky pěti rizikových skupin:

• Pochybné.
• Zoufalý.
• Beznadějný.
• Standardní.
• Nestandardní.

Na základě výsledků hodnocení a analýzy úvěrového portfolia již banka rozvíjí novou úvěrovou politiku. V případě potřeby lze provést úpravy stávajícího systému.

Prognóza úvěrového rizika

Moderní banky, které v rámci své činnosti provádějí úvěrové činnosti, by měly nejen zajistit zavedení systému řízení rizik, ale také je předvídat. Z tohoto pohledu je dnes z tohoto hlediska nejdůležitější problém, že moderní banky nemají účinné nástroje pro předpovídání úrovně rizika úvěrového portfolia. Tento problém je zvláště akutní v obtížných ekonomických podmínkách, kdy je audit prováděn v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví a manažeři se snaží snížit úroveň obecného rizika na celosvětový průměr. Nejoptimálnějším řešením tohoto problému bude využití kvalitativně nových přístupů k předpovědi - elektronická výpočetní zařízení, jakož i ekonomické a matematické metody.

Mezi cíle systému řízení rizik tedy patří schopnost plánovat strukturu úvěrového portfolia, což je mimořádně důležité, pokud jde o likviditu bankovní instituce.

Stanovení maximální možné úrovně úvěrového rizika

Maximální možná úroveň úvěrového rizika pro banku by měla být zpočátku zaznamenána v úvěrové politice této instituce. V tomto případě bude její hodnota přímo záviset na tom, jakou strategii banka v oblasti řízení rizik dodržuje. V průběhu práce bude možné tento ukazatel revidovat v závislosti na současné finanční situaci banky, současné ekonomické situaci v zemi, jakož i na vnější ekonomické situaci.

Budování optimální struktury úvěrového portfolia

Optimální struktura bude přímo záviset na tom, která maximální úroveň rizika byla zvolena. Tato struktura bude vytvořena na základě modelu optimalizace úvěrového rizika.

Přímé posouzení rizika ztráty

Systém řízení ekonomických rizik je posuzován na základě kvantitativní a kvalitativní pravděpodobnosti výskytu událostí, které by mohly vést ke ztrátám společnosti, a přitom předvídat možné ztráty předem. Je také poměrně jednoduché odhadnout přímé, tj. Měřené ztráty, které jsou kvantifikovány. Tato rizika se vyznačují následujícím:

• Snížení nebo úplná ztráta hodnoty aktiv v důsledku krádeží, podvodů, jakýchkoli ztrát, jakož i poruch a všech druhů provozních chyb.
• Ztráty, které jsou výsledkem chyb v platebních údajích, jakož i odpisů nebo v souvislosti s nesprávnými protistranami, které se nakonec nevrátily.
• Ztráty z odškodnění zákazníků za platby.
• Ztráty způsobené různými právními okolnostmi, které přímo souvisejí se soudním sporem nebo všemi druhy právních chyb v podepsaných dokumentech.
• Ztráta hmotného majetku v důsledku určitých okolností, jako je požár, krádež a mnoho dalšího.
• Sankce stanovené regulačními a kontrolními orgány v důsledku porušení některých regulačních aktů.
• Sankce podle pokynů daňových orgánů a další ztráty, které vyplývají z nesprávného přizpůsobení vlastních plateb daně, jakož i z porušení zavedených pravidel daňového účetnictví z důvodu různých provozních chyb.

Posouzení rizik

Systém řízení rizik v organizaci je také kvantifikován, to znamená, když je předvídána možná budoucnost společnosti. Výpočet se v tomto případě spoléhá na různé statistické metody a hodnota přímo závisí na tom, na jaké úrovni je akceptovaná pravděpodobnost spolehlivosti. Jako kvantitativní hodnocení systému řízení rizik existuje několik základních statistických parametrů:

• Posouzení pravděpodobnosti výskytu nepříznivé události u konkrétního rizikového objektu z důvodu implementace konkrétního zdroje.
• Statistické vyhodnocení výsledku nepříznivé události, jako statistické posouzení rozsahu možných ztrát v závislosti na jejich typu, které se mohou objevit u daného rizikového předmětu.
• Statistické posouzení výskytu možných odchylek s určitou pravděpodobností spolehlivosti z posouzení možných ztrát.

Pravděpodobně statistické technologie se používají k určení zdrojů operačního rizika, které mají povahu prvků ve frontě.Mezi nimi lze rozlišovat: výskyt technologických poruch nebo selhání elektronických zařízení, chyby na straně provozovatelů v procesu obsluhy velkého počtu aplikací od zákazníků a mnohem více.

Obtížnost nebo neschopnost kvantifikovat

Operační rizika nemohou v žádném případě mít vždy jasně definované kvantitativní hodnocení. Například z důvodu nedokonalé technologie pro předávání dokumentace nebo nedostatečné kvalifikace bude muset pracovník banky strávit mnohem více času, aby mohl obsluhovat operaci ze strany klienta. Skutečnost, že banka nakonec utrpí ztráty z nejefektivnějšího využití zdrojů, které má, je zřejmá pro všechny, ale ve skutečnosti tyto ztráty nejsou tak snadno vyjádřitelné hodnotově.

V takovém případě bude muset banka provést nepřímé posouzení, tj. Vypočítat tzv. Neměřené ztráty. Takový systém řízení rizik v organizaci není tak často nalezen ve formě, v jaké by měl být, ale ve skutečnosti je to v mnoha společnostech nezbytné. Takový systém ztrát se počítá ze zdrojů nebo předmětů operačního rizika, u nichž není možné jednoznačně určit určité číslo, které může charakterizovat pravděpodobnou úroveň ztrát.

K těmto ztrátám může dojít zejména v důsledku:

• Snížení kvality služeb nebo poskytovaných služeb, což nevyhnutelně vede ke snížení zákaznické základny.
• Ztráta příjmů.
• Ztráta kvality probíhajících bankovních procesů, což vyvolává potřebu přidělení dalších prostředků.
• Ztráta reputace, která v konečném důsledku vede ke ztrátě zákaznické základny.
• Zastavení společnosti z důvodu různých nepříznivých událostí. Tuto událost může například projít technologická porucha některých důležitých zařízení.

Jak se v tomto případě provádí hodnocení?

Kvalitativní hodnocení je v tomto případě prováděno odborně. Aby bylo zajištěno účinné uplatňování systému řízení rizik, bude v tomto případě nutné stanovit kritéria a rizikové faktory, které budou relevantní pro označení ve specializované tabulce, která obsahuje ratingovou stupnici.

Je docela užitečné používat kvalitativní hodnocení k identifikaci oblastí se zvýšeným rizikem ak pochopení, jak dobře postupy pro provádění některých operací odpovídají zavedené praxi.

Zlepšení systému řízení rizik vedlo ke skutečnosti, že Basilejský výbor rovněž navrhl posoudit podmíněné ztráty, tj. Ztráty, které by společnosti mohly utrpět v průběhu své práce, ale kterým by se mohl vyhnout v důsledku výskytu určitých příznivých okolností.

Co může být ztráta?

Ztráty z provozních rizik jsou v tomto případě rozděleny do dvou hlavních kategorií:

• Malé, které se vyskytují poměrně často a jsou očekávané nebo průměrné.
• Velké, které se vyskytují méně často, v důsledku čehož v drtivé většině případů jsou nepředvídatelné.

Často je možné předvídat průměrné ztráty na základě osobních zkušeností společnosti, takže vývoj systému řízení rizik nevyhnutelně vyžaduje doplnění takovými prognózami. K určení těchto ztrát je nezbytné nejprve provést důkladné analytické účetnictví nákladů, které byly způsobeny provozními riziky v určitých kategoriích.

Neočekávané ztráty nelze odhadnout na základě standardní průměrné statistiky vaší společnosti.

Za účelem úplného posouzení rizik může banka použít některé technologie, které vyvinula samostatně, na základě zranitelnosti vůči potenciálním operačním rizikům.Tento proces je převážně interní a často obsahuje různé kontrolní seznamy a workshopy, které identifikují slabiny a silné stránky sféry operačního rizika.

V dnešní většině společností jsou však technologie pro měření operačních rizik teprve v rané fázi vývoje i v základních prvcích podnikání, nemluvě o tom, jak vypadá systém řízení celních rizik nebo jiné jemnější problémy. Většina zahraničních bank používá specializované formalizované měřící technologie, zatímco ostatní jsou na cestě tímto směrem. Je užitečné pochopit, že metody, které se dnes používají, jsou relativně jednoduché a představují hlavně experimentální struktury, i když často existuje dobře rozvinutý systém řízení rizik, například celní orgány ve kterém pečlivě zkoumal a studoval během interakce. Takové systémy jsou často zálohovány vhodným softwarem.

RAROC

Technologie RAROC, která je dnes aktivně využívána nejvyspělejšími bankami působícími na mezinárodním trhu, se stala velmi rozšířenou. Takový systém se používá při výpočtu úrovně návratnosti investic a umožňuje zohlednit míru rizika změnou ziskovosti samotné, a nikoli výši kapitálové investice, kterou společnost poskytuje v procesu své práce.

Stojí za zmínku, že v tuzemských bankách je aktivně využíván systém ARIS, pomocí kterého jsou popsány nejen stávající podnikové procesy, ale kromě toho je také možné použít klasifikátory různých operačních rizik s dalším výpočtem ztrát pro každou jednotlivou kategorii rizik.