Klasifikace rizik. Identifikace rizik

Jakákoli podnikatelská činnost má určitá rizika. Liší se zdrojem, okolnostmi výskytu a termínem, jakož i metodami hodnocení a analýzy. Existuje určitá klasifikace rizik, která by měla být zvažována s různými příklady.

Obecný popis

Pro klasifikaci rizik je třeba je systematizovat na základě některých obecných parametrů. S tímto mechanismem se proces analýzy stává mnohem jednodušší. Pro seskupení můžete zdůraznit některé důvody:

• období vzhledu;
• funkce účetnictví;
• okolnosti výskytu;
• oblast formace;
• rysy důsledků.

Pokud je systém klasifikace rizik založen na období výskytu, lze je rozdělit na retrospektivní, aktuální a potenciální. Pod podmínkou výzkumu první skupiny a jejich charakteristik je možné promítat přijaté informace o perspektivních a současných.

Klasifikace rizik podle okolností výskytu naznačuje následující odrůdy:

• Politický, jehož tón je dán politickou situací, která má přímý dopad na podnikání. Mezi tyto body lze uvést uzavření hranic, zákazy cel a další.
• Obchodní nebo ekonomická rizika jsou ta, která nezávisí na suboptimální ekonomické situaci ve státě nebo organizaci. Podniky nejčastěji čelí nerovnováze v tržních podmínkách, problémům s včasným plněním platebních povinností, s proměnlivými podmínkami řízení.

Účetní funkce

Klasifikace ekonomických rizik v závislosti na charakteristikách účetnictví vám umožňuje tyto kombinace:

• Externí rizika nejsou v přímé interakci s fungováním organizace nebo s publikem, které je jejím kontaktem. Mluvíme o jednotlivcích a právnických osobách, různých sociálních skupinách, které vstupují do interakce se společností tak či onak. V tomto případě je nutné vzít v úvahu poměrně velké množství různých okolností - politické, hospodářské, sociální i jiné.
• Klasifikace rizik do interních je spojena s určitými charakteristikami společnosti, jakož is jejím kontaktním publikem, kvůli kterému se objevují. Míra jejich projevu je přímo ovlivněna obchodní činností vyššího vedení společnosti, vektorem rozvoje činnosti v oblasti marketingu, výrobním potenciálem, technickým vybavením a dalšími otázkami.

V závislosti na důsledcích

Klasifikace rizik v závislosti na důsledcích bude mít následující podobu:

• Čistá a jednoduchá rizika způsobují poškození podniků s nejvyšší pravděpodobností a vznikají v důsledku nepřátelství, katastrof, katastrof a podobných faktorů.
• Dynamická a spekulativní rizika - charakterizovaná hrozbou ztráty zisku, ale mohou přinést příjem ve srovnání s očekávanými výsledky. Objevují se v souvislosti s nestabilitou trhu, kolísáním směnného kurzu, inovacemi v daňové legislativě a dalšími.

Oblast formace

Pokud je klasifikace rizik založena na takovém parametru, jako je oblast formování, dostaneme ze všech nejrozsáhlejší skupinu. Měly by se zvážit všechny následující skutečnosti:

• Výrobní rizika jsou spojena se skutečností, že organizace není schopna realizovat plány a porušuje dohody o objemu plánované výroby výrobků, zboží nebo služeb v důsledku suboptimálního vnějšího prostředí, jakož i nesprávné použití technologie, pracovního kapitálu a fixních aktiv, pracovní doby a surovin. Důvody výskytu těchto rizik jsou nejčastěji náklady na zvýšení daní, zvýšení úrovně výrobních nákladů, neuspořádaný systém práce s dodavateli, určité poruchy hardwaru a další.V tomto případě závisí klasifikace obchodních rizik na těchto parametrech.
• Reklama spojená s prodejem služeb a zboží, které organizace sama vyrábí nebo nakupuje. Taková rizika jsou možná díky skutečnosti, že prodej je snížen v důsledku nestabilních podmínek, ztráty zboží během používání, růstu hodnoty během nákupu a dalších. V tomto případě závisí klasifikace podnikatelských rizik především na faktorech, které je způsobily.
• Finanční rizika naznačují, že společnost může mít potíže s plněním svých finančních závazků, což je často spojeno s poklesem cen investičních a finančních portfolií v důsledku nestability směnných kurzů, jakož i s přerušením platebních transakcí.
• Pojistná rizika vznikají v důsledku okolností, které se předpokládají při uzavření pojistné smlouvy, jejichž výsledkem jsou povinnosti pojistitele platit náhradu dohodnuté velikosti. Povaha a klasifikace rizik v tomto případě je zcela pochopitelná, proto by se mělo rozhodnout o důsledcích. V tomto případě se jedná o škodu spojenou s nekvalitní pojišťovací prací, která předchází uzavření smlouvy. Tato rizika vznikají v důsledku nesprávnosti pojistných sazeb a nesprávného přístupu pojistitele k procesu.

Výrobní činnost

Koncepce a klasifikace rizik v závislosti na výrobních činnostech mohou být následující:

• organizační rizika, která se vytvářejí v důsledku přítomnosti některých nesprávných výpočtů v systému řízení a zaměstnanců organizace, jakož i kvůli chybějícímu jasně strukturovanému systému kontroly, to znamená, že jsou spojena s porušením interních obchodních procesů jednoho podniku;
• tržní rizika jsou možná v důsledku nestability hospodářské situace: ztráta likvidity, klesající poptávka po produktech, určité peněžní ztráty spojené s prudkým nárůstem hodnoty zboží;
• úvěrová rizika mohou být spojena se skutečností, že partner organizace není schopen splnit podmínky uvedené v úvěrové smlouvě. Takové momenty může zahrnovat i klasifikace bankovních rizik, protože se vztahují k pohledávkám nebo trhu s cennými papíry;
• legální jsou typické pro situace, kdy během transakce nezohlednily legislativní rámec nebo v důsledku změn právních předpisů (zde lze také zaznamenat takový okamžik, jako je riziko nesrovnalostí v právních předpisech v různých zemích, jakož i nesprávná dokumentace);
• klasifikace rizik také znamená přítomnost technické nebo environmentální kategorie, která se vyznačuje pravděpodobností poškození životního prostředí, havárií a požárů nebo jakéhokoli selhání v důsledku narušení během instalace a projekčních prací.

Důsledky

V závislosti na důsledcích lze rozlišit docela určité typy rizik. Přijatelné riziko je spojeno s přijetím rozhodnutí, v případě nerealizace, které může společnost čelit finančním ztrátám. V uvedené oblasti mohou nastat obchodní ztráty, které nepřekrývají plánovanou úroveň příjmů. V případě kritického rizika se jedná o ztráty, které mohou výrazně převýšit zisky. V takové situaci může společnost čelit ztrátě finančních prostředků investovaných do projektu dříve. Definice katastrofického rizika naznačuje, že organizace je na pokraji bankrotu a ztráty se někdy rovnají majetkovému statusu celé společnosti. Takové riziko může být spojeno s jakoukoli situací, která představuje nebezpečí pro člověka.

Metody hodnocení rizik

Výše uvedená klasifikace poskytuje základ pro kompetentní analýzu a hodnocení rizik. Začněte však s touto koncepcí.Metody posuzování rizik jsou soustavou systematických činností zaměřených na sledování rizikových faktorů a odrůd a jejich kvantifikaci. Zásada posuzování rizik předpokládá úzký vztah mezi kvantitativními a kvalitativními ukazateli.

Pomocné nástroje

Nyní, když je definována rizika, můžete zvážit základní informace, které jsou použitelné pro jejich analýzu a hodnocení. K tomu můžete použít:

• struktura a personální obsazení společnosti;
• účetní výkazy;
• smlouvy
• mapa technologických toků;
• výrobní náklady;
• podnikové plány finanční a produkční povahy.

Prostřednictvím kvalitativní analýzy rizik může odhadce určit faktory, které stimulovaly výskyt rizika, a také určit, které fáze výroby jsou spojeny s jeho výskytem. Znalec dokáže stanovit možné rizikové oblasti, odhalit rizika, která doprovázejí činnosti podniku, a také vykonávat práci s cílem zjistit pravděpodobné zisky a ztráty rizik. V této fázi musí odhadce určit hlavní typy, které mají přímý dopad na činnosti podniku, tj. Připsat riziko jednomu nebo jinému typu v souladu s klasifikační divizí, pro kterou je charakteristika prezentována. V této fázi jsou přesně identifikována ekonomická rizika nebo jiné typy. Tato metoda hodnocení a analýzy je použitelná, aby pomohla rychle sledovat míru rizika kvalitativním a kvantitativním složením rizik a poté zvolit konkrétní strategii pro další opatření.

Slovo o množství

Stupeň rizika vyplývající z kvalitativní analýzy poskytuje základní komponenty pro kvantitativní analýzu. Ukazuje se, že jsou vyhodnocena pouze ta rizika, která se objevují při odpovídajícím fungování rozhodovacích algoritmů. Hodnotitel obdrží numerický ukazatel velikosti každého z rizik, jakož i indikátor jako celek, který určí celkovou škodu a provede ocenění, pokud již existuje škoda. Poté mu bude nabídnuta řada akcí zaměřených na neutralizaci rizik s povinným uvedením finančních výpočtů. Při použití kvantitativní metody stanovení takového ukazatele, jako je míra rizika, má hodnotitel příležitost jej formalizovat a odvolat se na určité nástroje. Nejčastějšími metodami v práci jsou statistické, analogové metody, metoda expertního odhadu a analytické metody.

Statistické metody

S jejich pomocí můžete identifikovat potenciál ztrát. Základem pro posouzení jsou navíc statistické informace z minulého období, které pomáhají určit oblast pravděpodobného poškození. S jeho pomocí můžete systematizovat situace a parametry v rámci specifického přístupu. K jejich použití jsou nutné pravděpodobnostní charakteristiky.

Metoda odhadu pravděpodobnosti vám umožňuje získat schematické posouzení možnosti použití konkrétního řešení spočtením podílu dokončených a nesplněných rozhodnutí na celkovém počtu přijatých rozhodnutí.

Rozhodovací stromy se používají jako nástroj pro hodnocení rizika situací, ve kterých je sledován počet rozvojových příležitostí. Používají se v případech, kdy rozhodnutí učiněná v určitém okamžiku jsou založena na dřívějších rozhodnutích. V tomto případě je pro budoucí situace definován specifický plán.

Metoda analýzy pravděpodobnostního rozdělení platebních toků naznačuje možnost změny nákladů na platební toky.

Simulace je skutečnou metodou pro situace, kdy není možné provádět skutečné experimenty nebo při shromažďování statistických informací dochází k potížím.Skutečná data jsou nahrazena hodnotami generovanými počítačem.

Analytické metody

Klasifikaci finančních rizik lze stejně jako všichni ostatní zkoumat pomocí analytických metod. S jejich pomocí můžete předvídat pravděpodobné poškození pomocí matematických modelů. Nejčastěji se používají k hodnocení investičních projektů.

Analýza citlivosti vám umožní studovat vztah konečného ukazatele a změny hodnot indikátorů, které jsou zahrnuty v jeho definici. Účelem této metody je ukázat, jak se konečný indikátor mění v případě změny počátečních parametrů.

Účelem metody spolehlivých ekvivalentů je upravit hodnoty peněžních toků vynásobením klesajícími koeficienty, pro každý z nich existuje určitá charakteristika. Současně se ekonomická rizika stanou srozumitelnější osobou srozumitelnější.

Způsob seřízení diskontní sazby s ohledem na riziko je to nejčastější metoda, proto je uznávána jako základní. Má takovou funkci, jako je změna základní sazby diskontu, která se odhaduje jako minimálně riziková. Regulační proces zahrnuje přidání částky požadované rizikové prémie.

Metoda hodnocení odborníkem

Definice rizika tímto způsobem je kombinací logických a matematicko-statistických metod pro analýzu odpovědí od určitého počtu odborníků. S jeho pomocí můžete aplikovat odborné znalosti odborníků a jejich vkus na stejné úrovni. Tato metoda je použitelná, pokud neexistují jiné zdroje informací. Problém s jeho použitím je spojen s obtížemi při výběru specialistů pro průzkum.

Analogová metoda

Tato možnost je použitelná, pouze pokud nejsou všechny vhodné. Hodnotitel ve své práci analyzuje databázi objektů podobného typu, což mu umožňuje sledovat charakteristické vztahy a promítat je přímo na hodnocený objekt.

Příklady rizika

Banka dává přednost jedné z úvěrových linek v zemědělském sektoru ve výši více než 10 milionů dolarů. Klient je velká zemědělská holdingová společnost s dobrou pověstí, která nedovoluje delikvence. Od té doby úvěrová linka podobně jako předchozí, byl bez problémů schválen velmi rychle, protože pojišťovna mu dala zelenou. Ale léto se ukázalo být horké, obilí vyschlo, neexistují žádné produkty na prodej, proto není co splácet. Jednání proběhla v souvislosti s zvažováním různých možností, jak situaci překonat - od restrukturalizace dluhu po získání pojištění pro tohoto zákazníka. Pokud byste museli jít do pojišťovny, pak by to v budoucnu způsobilo nárůst procenta platby za pojištění. Výsledkem byla volba nejlepší možnosti - splacení dluhu tekutým zrnem, které bylo realizováno prostřednictvím firemních obchodníků. V tomto případě se úroková sazba z pojištění rizik nezměnila, a to ani s ohledem na potřebu vyjednávání s obchodníky.

Bankovní záruka

Pokud s tím banka souhlasí bankovní záruka pak dlužníci přebírají určité povinnosti - ukládají určitou částku na bankovní účet a provizi, což je významné pro řadu podniků. V takovém případě je třeba při určování minimální výše bankovní záruky a rozdělení nákladů provizí zohlednit vlastnosti zákazníků. Na základě analýzy finančních výkazů zákazníků sestavili zástupci bank klasifikaci rizikových faktorů, na jejichž základě byli dlužníci rozděleni do 4 kategorií:

• Podniky s minimálním rizikem, které nepotřebují záruku od banky, aby se dohodly na výši přijatelného úvěru.
• Společnosti s přijatelnou mírou rizika. Pro ně byla požadována bankovní záruka ve výši 50% povolené půjčky.
• Firmy se značnými riziky. Bankovní záruka za ně zahrnovala celou částku úvěrového limitu.
• Malý obrat mladých podniků, které pracují v rámci zálohových plateb.

Díky této klasifikaci bylo možné zcela snížit objem bankovní záruky na závislost na tom, jakou úvěrovou politiku si společnost zvolila, a na jaký druh peněžního obratu se jedná.

Závěry

I se všemi výše uvedenými skutečnostmi lze použít jinou klasifikaci finančních rizik, která bude za současných podmínek efektivnější.