Ukázka nákladního listu který bude představen v článku, patří mezi primární dokumenty. Používá se při registraci převodu vlastnictví výrobků a jiných věcných hodnot na kupujícího. Podívejme se podrobněji na to, jak je naplněno nákladní list.
Obecné informace
Podle ustanovení spolkového zákona č. 402 musí být všechny obchodní operace zdokumentovány. Jsou schváleny vedením podniku podle doporučení účetního. Organizace může provádět jak samostatně vyvinuté formy dokumentů, tak používat standardizované formuláře.
Ta jsou obsažena ve zvláštních albech a schválena Státním statistickým výborem. Patří sem nákladní list. Používá se k formalizaci prodeje a dodávky hmotných aktiv protistraně. Konosament je průvodním dokumentem.
Výprodej
Nákladní list ve 2 kopiích. Jeden zůstává u dodavatele. Tento dokument slouží jako základ pro odpis hmotného majetku. Druhá kopie je dána kupujícímu (příjemci). Na základě tohoto dokumentu protistrana aktivuje materiální hodnoty.
Podepisování
Nákladní list, stejně jako veškerá primární dokumentace, je schválen vedoucím společnosti a hlavním účetním nebo jinými pověřenými zaměstnanci. Seznam podniků je schválen ředitelem podniku.
Nákladní list lze podepsat 5 osobami:
- Tři zaměstnanci od prodávajícího. Patří mezi ně vedoucí, účetní a zaměstnanec odpovědný za přepravu zboží. Ve velkých podnicích je dokument nejčastěji schvalován jednou osobou. Zpravidla se jedná o provozovatele, který po obdržení informací ze skladu a účetnictví vystaví fakturu.
- Jeden zaměstnanec z kupující organizace. Osoba odpovědná za přijetí produktu zpravidla podepisuje nákladní list. Ve sloupci „Příjemce“ je umístěn autogram.
- Jedna osoba skutečně přijímá zboží. Může se jednat o zástupce dopravce (třetí strany) nebo protistrany (pokud vyzvedne).
Nákladní list: prázdný
Dokument má několik sloupců:
- „Odesílatel“. Označuje zkrácené a celé jméno prodávajícího, jeho adresu (právní a skutečnou), podrobnosti o účtu, kontakty. Pokud je dodávka provedena strukturální jednotkou, její umístění je uvedeno v tomto sloupci.
- "OKPO", "Typ činnosti na OKPD". Tyto pole vyplňuje i prodejce.
- "Příjemce". Zde je jméno, adresa, podrobnosti o účtu, kontaktní údaje protistrany. Nezapomeňte vyplnit řádek OKPO.
- „Dodavatel“, „Plátce“. Tyto řádky obvykle poskytují výše uvedené informace. V některých případech se však odesílatel neshoduje s prodávajícím a příjemcem s kupujícím. V těchto situacích jsou informace poskytovány z podkladové dokumentace příslušných společností (jména, adresy, podrobnosti o účtu, kontaktní údaje).
- "Nadace". Tento řádek obsahuje podrobnosti smlouvy. Pokud prodávající najme na dodávku produktů společnost třetí strany, vyplní se sloupec „Nákladový list“.
Souhrnná tabulka
Při vyplňování by měl brát v úvahu několik nuancí. Nejprve musí data v kontingenční tabulce odpovídat informacím z faktury. Ve sloupcích:
- 5 označuje kód jednotky.
- 6 - typ kontejnerů, ve kterých jsou výrobky dodávány (ve zkratce). Pokud zboží není zabaleno, připojí se „n / a“.
- 9 - hmotnost každého produktu, daná nádobou.
Odpovídající pole také označuje počet příloh k dokumentu. Ve stejném sloupci za slovy „obsahuje“ je uveden počet čísel sloupců kontingenční tabulky.
Volitelné
V řádcích:
- „Celkem sedadel“ označuje hodnotu v průsečíku stránky „Celkem na nákladním listu“ a 8. sloupci tabulky.
- „Čistá hmotnost“ je míra na průsečíku stejného řádku a 10 sloupců.
- „Hrubá hmotnost“ je hodnota na průsečíku stejného sloupce a sloupce 9.
- "Celkem vydáno na částku" - na průsečíku sloupce 15.
Zaměstnanec, který vystaví fakturu, dá všechny tyto ukazatele slovy. Od dodavatele podpisu do dokumentu uvedli všichni zaměstnanci, kteří povolili a provedli uvolnění produktů, a hlavní účetní. Faktura musí být opatřena pečetí.
