Factoring - was sind das für einfache Worte? Arten von Factoring

In der Wirtschaftsliteratur sind oft ungewohnte Wörter zu finden. Zum Beispiel weiß nicht jeder, was es ist und wie man diesen Begriff versteht. Und dieses Konzept ist seit dem 17. Jahrhundert bekannt. Berücksichtigt man, dass dies in einfachen Worten ausgedrückt ist, welche Funktionen es hat, in welche Typen es geteilt wird, wird in diesem Artikel beschrieben. Definieren wir zunächst das Konzept.

Factoring - was ist das?

Eine der Arten von Handels- und Provisionsgeschäften, die das Ausleihen an einen Kunden mit der Abtretung des Lieferanten der ausstehenden Zahlung (für die gelieferte Ware oder die erbrachte Dienstleistung) und dem Recht, eine Begleichung auf diese zu verlangen, verbindet. Infolgedessen sieht dieser Dienstleistungskomplex den Eingang von Geldern nach einem Zahlungsbeleg sowie die Ausleihe und einen bestimmten Garanten für das Kredit- und Währungsrisiko vor.

Arten von Factoring

1. Externes Factoring.
2. Internes Factoring.
3. Faktorisierung mit Regression.
4. Factoring ohne Rückgriff.
5. Offenes Factoring.
6. Geschlossenes Factoring.

Extern und intern

Im ersten Fall sind der Faktor und der Kunde selbst Vertreter verschiedener Länder. Bei der Wartung dieser Art wird ein indirektes Factoring-System angewendet - die Zuständigkeiten werden gleichmäßig auf die Unternehmen verteilt. In diesem Fall übernimmt der Lieferant-Verkäufer die Organisation und Finanzierung der Exportlieferung, und der Käufer ist für die Erfüllung aller möglichen Kreditrisiken und die direkte Einziehung von Forderungen verantwortlich.

Beim internen Factoring sind alle an der Beziehung beteiligten Parteien gemäß Kauf- und Verkaufsvereinbarungen sowie der Faktor selbst in einem Land registriert.

Mit und ohne Rückgriff

Im ersten Fall kann die Partei, die kein Geld vom Käufer erhalten hat, dies innerhalb einer bestimmten Frist beim Lieferanten geltend machen. Das Factoring-Unternehmen verpflichtet sich unverzüglich, alle liquiden Risiken zu übernehmen, und die mit dem Darlehen verbundenen Verpflichtungen verbleiben beim Lieferanten.

Mit einer nicht regressiven Sichtweise geht das Risiko des Zahlungsausfalls des Schuldners in seiner Gesamtheit auf das Factoring-Unternehmen über, und wie Statistiken zeigen, wird dieses Schema in vielen Ländern praktiziert. Die Verwaltung des Factorings in dieser Hinsicht ist etwas einfacher.

Outdoor und Indoor

Im ersten Fall wird dem potenziellen Käufer mitgeteilt, dass eine Person, ein Faktor, an dem Kauf- und Verkaufsvorgang beteiligt ist, und das Guthaben wird seinem Konto gutgeschrieben, wodurch die Verpflichtung gemäß dem Liefervertrag erfüllt wird.

Beim Closed Factoring wird der Schuldner nicht über die Abtretung informiert. Die Zahlung erfolgt direkt an den Lieferanten, der sie an den Aktivfaktor weiterleitet. Die weltweite Praxis zeigt, dass diese Arten des Factorings ohne Rückgriff in den meisten Fällen offen sind und dass es mit Rückgriff sowohl geschlossene als auch offene Formen geben kann.

Factoring-Funktionen. Finanzierung

Alle Arten von Factoring erfüllen die Funktion, dem Lieferanten finanzielle Mittel für das Produkt am Tag seiner Lieferung oder an einem anderen im Vertrag festgelegten Tag zur Verfügung zu stellen. Einfach ausgedrückt - Produkte, die von einem Lieferanten stammen, werden mit einem Zahlungsaufschub geliefert.

Eine solche Finanzierungsfunktion im Factoring hat folgende Vorteile:

• der Lieferant selbst erstattet den gezahlten Betrag nicht, da die Kosten des Faktors von den Zahlungen des tatsächlichen Käufers erstattet werden;
• Der Finanzierungsprozess dauert für den Zeitraum, in dem der Lieferant seine Produkte verkauft.
• Aufgrund des Wachstums und der Umsatzsteigerung wird die Finanzierung zeitweise aufgestockt.

Die beschriebene Funktion befreit den Lieferanten gemäß Factoring selbst von der Frage, woher er Betriebskapital bezieht, und dies ohne eine entsprechende Erhöhung der Kreditschulden. Die Finanzierung im Rahmen des Factorings ist dabei etwas günstiger als das Kredit- und Factoringgeschäft. Das oben beschriebene Beispiel ist gezielter als ein Darlehen. In diesem Fall zahlt das Unternehmen Zinsen nur für den tatsächlichen Zeitraum, in dem es Finanzen verwendet.

In diesem Zusammenhang kann mit Zuversicht festgestellt werden: Factoring, das in einfachen Worten eine Art Finanzierung mit Sicherheiten ist, die direkt vom Preis der an das Factoring-Unternehmen abgetretenen Geldforderungen abhängt, nämlich von der Höhe der Verbindlichkeiten des Käufers gegenüber dem Lieferanten. Diese Konzession wird von einem Faktor gekauft, aber nicht als Sicherheit verwendet, und daher findet in diesen Beziehungen ein Eigentümerwechsel statt. Diese Funktion ist besonders relevant für Länder mit sich im Übergang befindlichen Volkswirtschaften und einem unvollkommenen Rechtsrahmen. Gesetze über Konkurs von juristischen Personen Ohne Kodifizierung wird die Sicherheit auf der Ebene des Transaktionsrechts nicht ordnungsgemäß entwickelt, und die Handelsstandards funktionieren nicht in vollem Umfang. Wenn der Lieferant in Konkurs geht, verliert das Factoring-Unternehmen nicht seine Finanzen, da das Recht, den Schuldner des Lieferanten zu fordern, auf ihn selbst übergeht und nicht zurückgezogen wird, wenn das Konkursverfahren aktiviert wird.

Beantwortung der Frage "Factoring, was ist das?" Diese Kategorie kann innerhalb bestimmter Grenzen als Finanzierung bezeichnet werden. Dies ist ein rentableres Verfahren im Vergleich zu Standardkrediten. Das Risiko der Nichtrückerstattung von Geldern liegt in diesem Fall beim Käufer, und die Kreditwürdigkeit des Lieferanten ist im Vergleich zum Käufer nicht so wichtig. Deshalb ist der Einsatz von Factoring so beliebt, wenn es sich bei dem Kunden um ein großes Unternehmen im In- und Ausland handelt.

Debitorenmanagement

Durch das Factoring und all die Vorteile können Sie auf Routinearbeiten verzichten. Es ist nicht erforderlich, Berichte zu erstellen und alle Zahlungen an Ihre Schuldner zu erinnern. In den meisten Fällen liefert ein Factoring-Unternehmen auf Anfrage des Lieferanten einen vollständigen Bericht über alle verfügbaren Schulden auf der Lastschrift sowie Daten zu den Quittungen des Lieferanten und allen Zahlungen jedes Käufers.

Auch in ungesicherter Form ist es genau der Faktor, der die Verpflichtung zum Einzug der Forderung beim Schuldner übernimmt. Dies gilt insbesondere für kleine Unternehmen, die keine großen Ressourcen für das Sammeln haben und gleichzeitig erheblich Arbeits- und Sachmittel einsparen.

Bewertung der Zahlungsfähigkeit eines bestimmten Käufers

Insbesondere in Ländern und Staaten, in denen ein Kreditbüro nicht so gut entwickelt ist, wie wir es uns wünschen, ist diese Funktion nicht sehr beliebt. Wenn wir über Länder mit sich im Übergang befindlichen Volkswirtschaften sprechen, wird das Factoring-Unternehmen selbst die Rolle eines Kreditbüros spielen und alle Daten über die Disziplin eines bestimmten Zahlers oder eines bestimmten Unternehmens erfassen.

Daneben sind es gerade Factoring-Unternehmen, die in der Lage sind, alle Arten von Techniken anzuwenden, um die Zahlungsfähigkeit des potenziellen Käufers zu beurteilen.

Kreditrisikoakzeptanz

Versicherung von Risiken, die in direktem Zusammenhang mit der Lieferung eines bestimmten Warenvolumens und mit Zahlungsaufschub stehen. Es besteht die Gefahr, dass Zahlungen des Käufers nicht innerhalb der vereinbarten Frist eingehen, weshalb der Verkäufer selbst Probleme mit fehlenden finanziellen Mitteln zur Abrechnung mit seinen Lieferanten hat.

Wenn wir über Factoring sprechen, das im Verhältnis zu seinen eigenen Vorteilen steht, genügt die Feststellung, dass der vorgestellte Mechanismus für juristische Personen wichtig ist, deren Zugang zu Fremdmitteln sehr begrenzt ist. In dieser Hinsicht kommen seine Vorteile zum Tragen, nämlich:

1. Factoring erfordert kein Versprechen in seinem ursprünglichen Verständnis und steht daher gerade kleinen und mittleren Unternehmen zur Verfügung, die gerade erst in einem bestimmten Tätigkeitsbereich anfangen.
2. Beim Factoring wird das Geld zu 100% gezielt eingesetzt, während das Unternehmen gemäß den Standardverfahren ein Mindestguthaben auf dem Konto hat. In dieser Hinsicht führt eine solche Maßnahme dazu, dass der Kreditnehmer das Darlehen mehr zahlt, als es formal durch den Zinssatz festgelegt ist. Beim Factoring tritt diese Situation nicht auf.
3. Das Factoring hilft, Gewinne einzusparen. Nach dem neuen Steuergesetz wird die Steuer also „bei der Einführung“ erhoben. Einfach ausgedrückt, aus dem Teil der tatsächlichen Lieferung eines Produkts. Gleichzeitig, wenn die Firma dem Käufer einen Zahlungsaufschub gewährt, treffen die finanziellen Mittel für die gelieferte Ware etwas später ein. Tatsächlich stellt sich heraus, dass die Steuerpflicht für bestehende Gewinne etwas früher entsteht als das Geld, das aus dem Verkauf des Produkts stammt. Factoring ist die Maßnahme, mit der solche Unstimmigkeiten bei Transaktionen vermieden werden.

Unternehmen, die am häufigsten am Factoring beteiligt sind

• Schnell wachsende Unternehmen.
• Unternehmen ohne Sicherheiten.
• Unternehmen mit einem Großteil ihrer Forderungen im Vermögen.
• Unternehmen, die auf saisonale Dienstleistungen und Produkte spezialisiert sind.
• Unternehmen, die sich auf die Realisierung von Großprojekten spezialisiert haben und deren Fälligkeit eine große Rolle spielt.