Welche Steuern zahlen Einzelpersonen? Wie viel Prozent der Steuern zahlt der einzelne Unternehmer?

Jeder einzelne Unternehmer muss bestimmen, welches Steuersystem für ihn geeignet ist. Dies sollte in der Anfangsphase eines Unternehmens erfolgen und herausfinden, welche Steuern von einem einzelnen Unternehmer gezahlt werden und was für ihn rentabler ist. Sie sollten in diesem Fall nicht auf die Meinung von Freunden hören, da Sie ein Steuersystem auswählen müssen, das speziell auf Ihre Art der Tätigkeit und die Merkmale der Geschäftstätigkeit abgestimmt ist.

Arten von Steuersystemen

Bevor er die IP erfährt, welche Steuern Sie zahlen müssen, müssen Sie sich mit den Arten von Steuerregelungen vertraut machen:

• OSNO - eine allgemeine Steuerregelung, die unabhängig vom Wunsch des Unternehmers in Kraft tritt. Dies ist der Fall, wenn bei der staatlichen Registrierung kein Antrag auf Nutzung des Steuersystems gestellt wurde. Ein Bürger wird automatisch zum Steuerzahler im Rahmen des GNSS.
• STS - ein vereinfachtes System, das auf freiwilliger Basis angewendet wird, wenn die Steuerbehörden in geeigneter Weise benachrichtigt werden. Dazu müssen Sie sich auch mit den gesetzlichen Normen des Steuergesetzbuchs der Russischen Föderation vertraut machen und sicherstellen, dass es für die Art der ausgeübten Tätigkeit geeignet ist.
• UTII - Steuer wird freiwillig erhoben. Sie können auf die gesetzlich vorgeschriebene Weise in diesen Modus wechseln. Dies gilt für einzelne Aktivitäten.
• Patent ist ein System, das nur von einzelnen Unternehmern verwendet wird. Gleichzeitig lohnt es sich, sich diesem Regime nach Art der Tätigkeit anzunähern. Ihre Liste ist in einer bestimmten Region festgelegt. In diesem Fall wird ein Patent erworben, und es ist nicht erforderlich, eine Steuer zu entrichten, die sich nach den Ergebnissen der Geschäftstätigkeit richtet. Die Gültigkeitsdauer beträgt höchstens ein Jahr.
• USHN - ein System, das von Produzenten landwirtschaftlicher Güter, einschließlich einzelner Unternehmer, verwendet wird.

Somit kann ein einzelner Unternehmer zwischen einem der fünf vorgestellten Steuersysteme wählen. ECNX und Patent sind komplexe Systeme. Bevor Sie herausfinden, welche Steuern von den einzelnen Unternehmern gezahlt werden, sollten Sie daher eine Auswahl zwischen dem vereinfachten Steuersystem, dem Grundsteuersystem und dem Steuersatz treffen einmalige Steuer auf kalkulatorisches Einkommen.

Was muss ein Unternehmer wissen?

IP sollte in der Lage sein, die Besteuerung zu optimieren. Für ihn ist es wichtig, die zu zahlenden Steuern zu senken. Mit der Kostenoptimierung können Sie die Kosten für das Ausfüllen von Erklärungen, Steuern und Buchhaltung senken.

Der Unternehmer muss das Gesetz einhalten. Er muss seine Tätigkeit ausüben, ohne gegen das Gesetz zu verstoßen. Nachdem Sie beispielsweise erfahren haben, welche Steuern der Taxi-Steuerzahler zahlt, lohnt es sich, die Normen einzuhalten. Andernfalls wird der Bürger verwaltungstechnisch oder strafrechtlich haftbar gemacht.

Bei der Wahl eines Steuersystems sollten Sie wissen, welche Steuern ein einzelner Unternehmer zahlen muss und welche Anforderungen an ihn gestellt werden. Zunächst müssen Sie einen Modus auswählen und im Detail studieren.

Allgemeines Steuersystem

Dieses System wird sowohl von großen Organisationen als auch von Einzelunternehmern mit einem erheblichen Cashflow eingesetzt. Es ist schwer zu verstehen, aber es ist am flexibelsten. Es lohnt sich zu wissen, welche Steuern der einzelne Unternehmer im Jahr 2015 zahlen muss. Somit wird es möglich sein zu verstehen, ob dieses Regime für einen Bürger geeignet ist oder nicht. Der OSHO verlangt folgende Steuern:

• Einkommensteuer in Höhe von 20%;
• Versicherungsprämien;
• Grundsteuer mit einem Satz von bis zu 2,2%;
• Mehrwertsteuer von 10%, 18% oder 0%.

Welche Steuern zahlen Privatpersonen für OSNO?

Einzelunternehmer müssen folgende Steuern an den Staatshaushalt zahlen:

• unternehmensähnliche Mehrwertsteuer;
• Versicherungsprämien;
• Einkommensteuer.

Der Unternehmer verpflichtet sich, andere von Kommunal- oder Bundesbehörden festgesetzte Steuern zu zahlen, wenn sie einen steuerpflichtigen Gegenstand haben. Nach der Abschaffung der UST wurde es für Privatunternehmer einfacher, festgesetzte Beiträge zu zahlen. Darüber hinaus müssen sie nur einmal im Jahr eine Steuererklärung für ihr persönliches Einkommen einreichen. Es wird aus den Gewinnen der Aktivität bezahlt.

Steuersatz Für russische Staatsbürger beträgt der PIT 13%. Nichtansässige zahlen 30% des Einkommens. Wenn die Organisation Vermögen in ihrer Bilanz hat, muss die Steuer dafür entrichtet werden, und die regionalen Behörden legen sie fest. Darüber hinaus darf ihr Satz 2,2% nicht überschreiten.

Bund ist Mehrwertsteuer. Wenn ein einzelner Unternehmer mit dem Verkauf von Lebensmitteln, Kinderartikeln, Printmedien oder Medikamenten beschäftigt ist, beträgt der Satz 10 oder 18%.

Zusätzlich können die folgenden Gebühren von einem einzelnen Unternehmer erhoben werden:

• Verbrauchssteuern;
• Wassersteuer;
• Grundsteuer;
• Zölle;
• Mineralgewinnungssteuer;
• Steuer für die Nutzung biologischer Ressourcen.

Welche Versicherungsprämien zahlen Privatpersonen im Jahr 2015?

Seit 2015 ist jeder einzelne Unternehmer verpflichtet, feste Gebühren zu zahlen. Dies muss bis spätestens 31. Dezember erfolgen. Versicherungsbeiträge werden auf der Grundlage des Mindestlohns an das PFR und das FFOMS gezahlt. Gleichzeitig müssen Bürger mit einem Einkommen von mehr als 300 Tausend Rubel dieses Verfahren spätestens im April nächsten Jahres abschließen, nachdem sie erfahren haben, ob die Konten einzelner Unternehmer versichert sind. In diesem Jahr sind sie zur unverzüglichen Zahlung von Renten- und Krankenversicherungsbeiträgen verpflichtet.

Wie berechnet man den Beitragsbetrag?

Die Höhe der Beiträge richtet sich nach dem Mindestlohn, der seit Jahresbeginn bei 5965 Rubel pro Monat liegt. Unter der Annahme, dass für PFR die Abzüge 26% betragen, und für FFOMS - 5,1% betragen die Beiträge 18 610,80 Rubel bzw. 3650,58 Rubel. Dies bedeutet, dass ein einzelner Unternehmer im Jahr 2015 einen Betrag von 22.261,38 Rubel zahlen muss. Es ist obligatorisch, den einzelnen Unternehmer zu kennen, welche Steuern in diesem Jahr gezahlt werden sollen.

Was tun IP, deren Einkommen das etablierte überschreitet?

Unternehmer, deren Einkommen in diesem Jahr mehr als 300 Tausend Rubel betragen wird, müssen die zwingenden gesetzlichen Anforderungen erfüllen. Sie verpflichten sich, bis spätestens April 2016 eine Zahlung zu leisten, deren Höhe einem Prozent des Erlöses entspricht, der über dem festgelegten Höchstbetrag liegt. In diesem Fall sollte der Beitrag jedoch den Betrag von acht Mindestlöhnen nicht überschreiten. Der Mindestzahlungsbetrag bemisst sich nach dem erzielten Einkommen. Darüber hinaus darf der Höchstbetrag den Betrag von 148.886,40 Rubel nicht überschreiten, der unter Berücksichtigung des Zinssatzes, der Laufzeit, des Betrags und des Betrags des Mindestlohns berechnet wird. Solche Änderungen des Bundesgesetzes sind am 1. Januar dieses Jahres in Kraft getreten.

Der Gesamtbetrag des Einkommens, mit dem die zusätzlichen Zahlungen direkt berechnet werden, hängt vom Steuersystem ab, das für einen einzelnen Unternehmer gilt. Wenn ein Bürger mehrere dieser Steuersysteme kombiniert, sollte er alle Einkünfte aus allen zugesagten Tätigkeiten addieren.

Nachdem festgestellt wurde, ob die Konten der einzelnen Unternehmer versichert sind und wie dieses Verfahren durchgeführt wird, wird der Bürger informiert und wird alle diesbezüglichen gesetzlichen Anforderungen erfüllen.

Vereinfachtes Steuersystem

Dieser Modus ist für Unternehmer attraktiv, aber bevor Sie ihn auswählen, sollten Sie herausfinden, welche Steuern der einzelne Unternehmer für STS zahlt. Dieses System verfügt über verschiedene Typen, die individuell ausgewählt werden. Der Zinssatz für Steuern beträgt 6 oder 15%, der 13% für die Einkommensteuer ersetzt.Dies bedeutet, dass keine Einkommenssteuer gezahlt werden muss. Gleichzeitig werden die Abzüge für Sondermittel, die auf die Arbeitnehmer des Unternehmers entfallen, gering sein. Bevor Sie jedoch herausfinden, welche Steuern ein einzelner Unternehmer für USN zahlt, sollten Sie herausfinden, ob dieses System verfügbar ist. Es ist erwähnenswert, dass die Verwendung der USN in folgenden Fällen verboten ist:

• bei der Herstellung und dem Verkauf seltener Mineralien;
• bei der Herstellung von verbrauchsteuerpflichtigen Produkten;
• wenn die Aktivität beinhaltet Glücksspielgeschäft;
• es gibt mehr als 100 Angestellte;
• Der Übergang zum System der einheitlichen Agrarsteuer wurde vollzogen.

Ein Einzelunternehmer mit einem vereinfachten Steuersystem muss unabhängig von den Ausgaben 6 oder 15% des Einkommens zahlen. Es besteht auch die Möglichkeit, 5 bis 15% abzüglich der Kosten zu zahlen. Die spezifische Rate wird von den Subjekten der Russischen Föderation bestimmt.

Einmalige kalkulatorische Einkommensteuer für Einzelunternehmer

Viele Jungunternehmer interessieren sich für die Frage: "Welche Steuern zahlt der einzelne Unternehmer, nachdem er zu UTII gewechselt ist?" Diese Steuer kann nach folgender Formel berechnet werden:

• UTII = Basisrückgabe x Physikalischer Indikator x K₁ x K₂ x 15%.

Diese Formel impliziert eine Berechnung für einen Monat.

Die Grundrentabilität wird durch die Art der unternehmerischen Tätigkeit bestimmt und von den höheren Behörden festgelegt. In diesem Fall wird der physikalische Indikator einzeln angezeigt. Indikator K₁ ist ein Deflatorkoeffizient von 1,798 im Jahr 2015. Zu₂ - Dies ist ein Korrekturfaktor, der von der Art der Aktivität abhängt. In diesem Fall hängt die Höhe der Steuer, die der einzelne Unternehmer zahlt, von den vom Staat festgelegten Indikatoren ab.

Patentbasiertes System

Das Patentsystem der Besteuerung ist für 47 Arten von unternehmerischer Tätigkeit akzeptabel. Jeder einzelne Unternehmer muss wissen, welche Steuern in diesem Modus zu entrichten sind. Unternehmer werden von der Grundsteuer, Einkommensteuer befreit. Mit seiner Anwendung werden die USN- und UTII-Modi vollständig ersetzt. Die Mehrwertsteuer wird nur erhoben, wenn Einfuhrvorgänge durchgeführt werden oder wenn die Aufgaben eines Steuerberaters ausgeführt werden.

Dieser Modus ist für Einzelunternehmer attraktiv, da er den Erwerb eines Patents und das Fehlen von Beitragszahlungen impliziert, was von der Art der Tätigkeit abhängt.

Einheitliche Agrarsteuer für Einzelunternehmer

Viele Unternehmer, die begonnen haben, landwirtschaftliche Tätigkeiten auszuüben, interessieren sich für die Frage, wie viel Prozent der Steuern ein einzelner Unternehmer für die einheitliche Agrarsteuer zahlt. Dieser Modus schließt die Zahlung von Grundsteuer und Einkommensteuer aus. Dabei Gegenstand der Besteuerung In diesem Fall werden die Einnahmen um die Ausgaben reduziert. Es kann nur für landwirtschaftliche Tätigkeiten und deren Arten verwendet werden.

Nachdem Sie erfahren haben, welche Steuern vom einzelnen Unternehmer für jedes Steuersystem gezahlt werden, können Sie das entsprechende Regime auswählen und verwenden. Gleichzeitig lohnt es sich, die gesetzlichen Normen und Regeln für die Umstellung auf die einzelnen Regime einzuhalten.