Heute werden wir herausfinden, ob ein einzelner Unternehmer mit der Mehrwertsteuer arbeiten kann. Wie auch immer, Sie müssen sich mit einer Vielzahl von vertraut machen Steuersysteme in Russland, die speziell für einzelne Unternehmer eingesetzt werden. In der Tat ist dieses Problem äußerst wichtig. Abhängig von Ihrer Entscheidung ändern sich die Höhe der Steuern und deren Höhe. Daher lohnt es sich, sich über alle möglichen Szenarien zu informieren. Vielleicht ist es für Sie nicht rentabel, an diesem oder jenem System zu arbeiten.
Zahlen sie Mehrwertsteuer?
Zuerst müssen Sie verstehen, wer die Mehrwertsteuer zahlt. Schließlich glauben einige, dass die sogenannte Mehrwertsteuer nicht von einzelnen Unternehmern gezahlt wird. In der Tat ist dies nicht ganz richtig.
Wie bereits erwähnt, hängt vieles von Ihrem Steuersystem ab. In einigen Fällen müssen FEs Mehrwertsteuer zahlen. Und ohne zu versagen. Diese Zahlung wird auch von Organisationen geleistet, die im Verkauf tätig sind. Allerdings genauso wie Unternehmer. Wenn Sie also überlegen, ob ein einzelner Unternehmer mit der Mehrwertsteuer arbeiten kann, lautet die Antwort Ja. Die Frage ist anders - unter welchen Umständen und wie vorteilhaft ist es.
Allgemeines System
Um all dies zu verstehen, müssen Sie sich mit einer Vielzahl von Steuersystemen vertraut machen. Und die erste Option, die nur stattfindet, ist IP unter OSNO. Diese Option ist in Russland üblich, aber nicht immer rentabel.
Das allgemeine Steuersystem ist die Option, die standardmäßig von allen Unternehmern gewählt wird. Sie werden daran arbeiten, wenn bei der Registrierung kein spezieller Modus als IP angegeben wurde.
Vielleicht ist dieses System in Bezug auf die Zahlung von Steuern das vollständigste. Hier wird Ärger mit ihnen mehr als genug sein. Perfekt für diejenigen, die Handel treiben wollen, hauptsächlich Großhandel. Andernfalls ist ein OS unter OSNO keine sehr rentable Option. Insbesondere wenn Sie vorhaben, selbständig und nur "für sich" zu arbeiten, müssen Sie sich das Besondere ansehen (spezielle) Steuerregelungen. Unter ihnen können Sie sicher sein, dass Sie sich etwas Passendes aussuchen.
DOS und Steuern
Wir haben also herausgefunden, ob die IP mit der Mehrwertsteuer funktioniert. Aber in welchen Fällen findet diese Option statt? Wenn Sie sich für OSNO entscheiden, muss die Mehrwertsteuer unbedingt bezahlt werden. Grundsätzlich ist es deshalb von Vorteil, dieses System bei der Abwicklung von Großhandelsverkäufen zu wählen.
Welches muss Steuern an einen einzelnen Unternehmer zahlen, ob er lieber mit dem allgemeinen Steuersystem arbeiten wollte? Hier ist die Liste nicht zu groß, aber die Abzüge sind ernst.
Die erste Zahlung, die an die Staatskasse zu leisten ist, ist unsere Mehrwertsteuer. Im Moment sind es 18% des Betrages, den Sie für die von Ihnen verkaufte Ware erhalten haben. Die genauen Zahlen müssen jedes Mal selbst berechnet werden. Wie Sie sich vorstellen können, handelt es sich hierbei um eine nicht festgelegte Zahlung. Allerdings wie die meisten Steuern in Russland.
Was zahlt ein einzelner Unternehmer bei der Arbeit an einem OCO zusätzlich zur Mehrwertsteuer? Grundsteuern. Sie werden nach allgemeinen Grundsätzen für alle Organisationen berechnet. Wenn Sie kein Eigentum besitzen, wird diese Zahlung storniert. Und du kannst es vermeiden.
Last, but not least, ist die Einkommensteuer. Einzelunternehmer zahlen 13% für die Arbeit an der OSNA. Die Organisationen hatten jedoch weniger Glück - sie rechnen mit einer Auszahlung von 20% des Gewinns.
UTII
Je nachdem, wie der einzelne Unternehmer arbeitet, sollte das eine oder andere Steuersystem gewählt werden.Wie wir bereits herausgefunden haben, gibt es eine grundlegende. Diese Option ist von Vorteil, wenn Sie vorhaben, im Großhandel tätig zu werden. Schließlich erscheint hier die Mehrwertsteuer, die Ihnen gefallen kann.
Es gibt aber auch sogenannte Sondermodi. Die Besteuerung von geistigem Eigentum impliziert Wahlfreiheit. Richtig, Sie können immer nur auf einem System arbeiten. Die häufigste Option ist beispielsweise UTII. Oder, wie es auch heißt, "Zurechnung".
Diese Option wird nicht von allen verwendet. Schließlich gibt es eine spezielle Liste von Aktivitäten, in denen UTII verwendet werden kann. Wenn Ihr Unternehmen die erweiterten Anforderungen nicht erfüllt, müssen Sie entweder zu OSNO wechseln oder einen anderen Spezialmodus auswählen. UTII hilft Ihnen dabei, Ihre Prämien zu senken. Manchmal ist diese Option also wirklich von Vorteil. Normalerweise wird er gewählt, wenn dies prinzipiell möglich ist. Dabei spielt es keine Rolle, ob Sie mit Mitarbeitern arbeiten oder nur "für sich".
Feste Zahlung
Kann ein einzelner Unternehmer mit der Mehrwertsteuer arbeiten? Wir haben bereits herausgefunden, dass im Allgemeinen eine solche Gelegenheit stattfindet. Aber nur mit Basic. Was tun, wenn Sie "unterstellen" wählen? Hier kann man sich nur freuen. Warum?
Die Sache ist, dass UTII die Zahlung einer festen Steuer bedeutet. Richtig, die Berechnung wird unter Verwendung der festgelegten Koeffizienten für einen bestimmten Steuerberichtszeitraum durchgeführt. Die Höhe der Zahlung hängt von zahlreichen Faktoren ab: der Größe der in Ihrem Unternehmen genutzten Räumlichkeiten, der Anzahl der Mitarbeiter oder Fahrzeuge usw. Jede Art von Tätigkeit ist durch eigene Kriterien gekennzeichnet, die sich auf die Höhe der gezahlten Steuer auswirken. Berücksichtigen Sie diesen Faktor bei der Auswahl eines Steuersystems.
Eine Besonderheit von UTII ist, dass die Steuern einzelner Unternehmer in diesem Fall nicht von Ihrem Einkommen abhängen. Daher kann sich dieses Szenario manchmal tatsächlich als vorteilhaft erweisen. Wenn Sie beispielsweise hohe Gewinne erzielen und die Höhe der Steuer unter Berücksichtigung aller Faktoren gering ist.
Patente
Was weiter? Die Besteuerung von geistigem Eigentum ist ein sehr schwieriges Thema. Die russische Gesetzgebung unterliegt jedes Jahr Änderungen, die sich häufig positiv auf das Unternehmertum auswirken. Beispielsweise wurde kürzlich eine neue Sondersteuerregelung eingeführt. Es heißt Patent.
Was ist damit gemeint? Sie müssen ein spezielles Dokument kaufen, das Ihr Recht bestätigt, diese oder jene Aktivität durchzuführen - ein Patent. Dies ist die einzige Zahlung, die von Ihnen verlangt wird. Ohne Steuern und sonstige Abgaben zahlen Sie nicht an die Staatskasse. Wir können sagen, dass alles im Voraus bezahlt wird.
Das Patentregime ist nicht für alle Arten von Aktivitäten verfügbar. Aber es ist perfekt für Bürger, die sich als Einzelunternehmer versuchen wollen. Immerhin beträgt die Mindestlaufzeit eines Patents 1 Monat und die Höchstlaufzeit ein Jahr. Danach müssen Sie diese Erlaubnis erneut kaufen, um diese oder jene Aktivität durchzuführen.
Was kostet ein Patent? Es hängt alles von mehreren Faktoren ab. Erstens von Ihren Aktivitäten. Zweitens aus der Wohnregion (Registrierung als Unternehmer). Drittens ab dem Zeitraum, für den das Dokument erworben wurde. Wie bereits erwähnt, sollte IP bei der Arbeit im Rahmen dieses Systems keine Steuern zahlen.
STS
Richtig, das Gespräch endet dort nicht. In der Tat haben einzelne Unternehmer die Wahl zwischen Steuersystemen und sind nicht so klein. Eine andere Option ist USN. Für IPs ist diese Option häufig vorteilhaft und auch für minimalen Bargeldverlust geeignet. Die Leute nennen es "vereinfacht".
Der Hauptvorteil dieses Systems besteht darin, dass es keinen zusätzlichen Papierkram und viel Berichterstattung erfordert. In allen vorherigen Fällen müssen Sie beispielsweise eine Registrierkasse registrieren, ein spezielles Einnahmen- und Ausgabenbuch sowie ein Scheckbuch führen.Und wenn Sie am vereinfachten Steuersystem für geistiges Eigentum arbeiten, sind diese Berichtsformulare nicht verfügbar. Es reicht aus, einmal im Jahr eine Steuererklärung abzugeben.
Was zahlen wir für USN
Was zahlt ein einzelner Unternehmer, wenn er sich entscheidet, an einer "Vereinfachung" zu arbeiten? Es gibt verschiedene Möglichkeiten. Der erste ist, wenn Sie sowohl Einnahmen als auch Ausgaben haben. In diesem Fall müssen Sie eine Steuer in Höhe von 5 bis 15% entrichten, die von dem Betrag abgezogen wird, den Sie erhalten, nachdem Sie vom Gewinn alle Ihre Ausgaben für Ihre Geschäftstätigkeit abgezogen haben. Der genaue Steuersatz hängt von Ihrem Unternehmen und Ihrer Wohnregion ab. Diese Daten müssen Sie bei der Steuerverwaltung Ihrer Stadt erfragen.
Wenn Sie keine Ausgaben haben, ist es ratsamer, den Staat nach dem zweiten Schema zu bezahlen. Sie müssen 6% Ihres Gewinns pro Jahr zahlen. Und nichts mehr. Nur Abzüge an die Pensionskasse und die gesetzliche Krankenkasse. Diese Zahlungen werden jährlich in einer festen Höhe festgesetzt. Wenn Ihr Gewinn mehr als 300.000 Rubel pro Jahr beträgt, müssen Sie zusätzlich 1% Ihres Gewinns überweisen.
Kann ein einzelner Unternehmer bei der Wahl eines vereinfachten Steuersystems mit der Mehrwertsteuer arbeiten? Nein, das kommt nicht in Frage. Ein einzelner Unternehmer kann in diesem Fall lediglich ein bestimmtes Steuerberechnungsschema auswählen. "Einnahmen - Ausgaben" ist perfekt, wenn Sie enorme Ausgaben im Geschäft haben. Andernfalls ist es ratsam, die Option mit der Zahlung von 6% des Gewinns zu wählen.
Einheitliche Agrarsteuer
Die letzte Ausrichtung, die nur stattfindet, ist die UCN. Ein einzelner Unternehmer sollte diese Besteuerung anwenden, wenn er mit landwirtschaftlichen Erzeugnissen arbeitet oder diese verarbeitet. Und alleine.
In Wahrheit ist eine solche Option in Russland äußerst selten. Immerhin meint er es ziemlich ernst Steuerbelastung. Unternehmer, die in der Landwirtschaft tätig sind, bevorzugen es also, an der OSNO oder an Patenten zu arbeiten. Immer weniger verbreitet ist der USC. Jetzt ist klar, wer die Mehrwertsteuer zahlt und welches Steuersystem zu wählen ist.
