Verschiedene Arten von Vergleichen werden zwischen den Parteien des Eigentumsverhältnisses oder unter Beteiligung Dritter, genauer gesagt eines Kreditinstituts, durchgeführt. Heutzutage sind solche Verfahren vollständig durch verschiedene branchenrechtliche Normen geregelt, und dies gilt vor allem für die finanziellen und zivilrechtlichen, die zusammen eine integrierte Institution bilden.
Bisher gibt es eine Vielzahl von Berechnungsarten, die beiden am häufigsten verwendeten sind jedoch am weitesten verbreitet. Diese sind bargeldlos und Schecks. Betrachten wir sie genauer.
Bargeldlos
Der bargeldlose Geldumlauf ist ein bestimmter Betrag von Zahlungen, die durch Überweisung von Geldern über Bankkonten in Form eines Standardkontodatensatzes erfolgen.
Diese Vorgehensweise hat folgende Vorteile:
- die Fähigkeit, die effektivste Kontrolle über den Geldumlauf zu gewährleisten;
- erhebliche Ausweitung der dem traditionellen Bankensystem zur Verfügung stehenden Kreditmöglichkeiten;
- signifikante Beschleunigung von Bargeld und materiellen Ressourcen.
Es ist anzumerken, dass der Wert solcher Berechnungen ziemlich hoch ist, da sie in erster Linie die Konzentration der Ressourcen innerhalb der Bank sicherstellen. Eine der verfügbaren Kreditquellen ist die zeitweise freie Finanzierung verschiedener Unternehmen, die derzeit bei einer bestimmten Bank gespeichert sind. Erwähnenswert ist auch, dass diese Art von Berechnungen zur Normalisierung des Geldumlaufs in der modernen Volkswirtschaft beiträgt, was ebenfalls ein wichtiger Faktor ist.
Durch die klare Unterscheidung zwischen Bargeld und bargeldlosem Umsatz können Sie Bedingungen schaffen, die die Planung des Geldumlaufs maximieren. Die ständige Erweiterung dieser Sphäre hilft bei der Bestimmung der maximalen Emissionsmenge sowie der weiteren Entnahme von Bargeld aus dem Verkehr.
Prinzipien
Für diese Art der Abrechnung mit Lieferanten und Auftragnehmern sowie mit anderen Personen gelten mehrere Grundprinzipien:
- rechtliche Regelung für Zahlungen und Abrechnungen;
- Abrechnung über Bankkonten;
- Beibehaltung des Liquiditätsniveaus auf dem Wert, zu dem kontinuierliche Zahlungen sichergestellt werden können;
- die Zustimmung zur Zahlung durch den Zahler;
- das Prinzip der Dringlichkeit der laufenden Verfahren;
- Kontrolle durch jeden der Teilnehmer der Operationen auf die Richtigkeit ihrer Leistung sowie auf die Einhaltung der im Voraus festgelegten Bestimmungen über ihr Verfahren;
- Sachhaftung jeder Person für die Einhaltung der im abgeschlossenen Vertrag festgelegten Bedingungen.
Konten
Um diese Art der Abrechnung mit Lieferanten und Auftragnehmern sowie mit anderen Personen nutzen zu können, müssen Banken spezialisierte Korrespondenzkonten bei anderen Organisationen eröffnen. Darüber hinaus muss für solche Operationen jede Bank eine zusätzliche haben Korrespondenzkonto in der Zentralbank der Russischen Föderation.
Danach haben Kunden der Institution die Möglichkeit, eine Vielzahl von Zahlungsarten und -formen zu nutzen und gleichzeitig eines der folgenden Konten zu eröffnen:
- Geschätzt. In der überwiegenden Mehrheit der Fälle wird es von verschiedenen kommerziellen Organisationen und Unternehmen eröffnet, die nach dem Prinzip der Selbstversorgung arbeiten. Wenn mehrere solcher Konten gleichzeitig eröffnet werden, wird in diesem Fall eines von ihnen als „Hauptaktivitätskonto“ unterschieden.
- Current. Sie wird am häufigsten von Unternehmen, Institutionen, Organisationen oder juristischen Personen eröffnet, die aus dem Haushalt finanziert werden. Insbesondere geht es um gemeinnützige Organisationen wie Schulen, Institute usw.
- Für juristische Personen und Organisationen, die systematisch Schuldner des Finanzamtes sind, wird geöffnet Steuerzahler Sonderkonto, das zu bestehenden hinzugefügt wird. Es ist zu beachten, dass alle Arten und Formen der Abrechnung auf früheren Konten eingestellt werden und alle Einnahmen erst auf dem neuen Konto ausgewiesen werden, da dank dieser Konten die Steuerschulden zurückgezahlt werden.
Abschreibung
Die Abschreibung kann im Auftrag des Eigentümers oder ohne ihn in Situationen durchgeführt werden, die vom anwendbaren Recht vorgesehen sind, und im letzteren Fall werden alle Operationen auf unbestreitbare Weise durchgeführt. Sie kann auch zwischen der Bank und dem Zahler oder zwischen dem Zahler und dem Empfänger durchgeführt werden.
Dieses Verfahren setzt voraus, dass alle Arten und Formen der Abrechnung der Organisation innerhalb des Saldos des Geldkontos durchgeführt werden. Wenn jedoch die Bank und der Kunde einen Darlehensvertrag abschließen, verpflichtet sich der erste vollständig, die Zahlungsdokumente innerhalb bestimmter Grenzen zu bezahlen, wenn die Person kein Geld mehr hat.
Docs
Banken führen verschiedene Operationen aus, die nur auf relevanten Unterlagen basieren.
Die für verschiedene Arten von Abrechnungen mit Lieferanten und anderen Personen verwendeten Papiere sind:
- Die Anweisung des Zahlers (dies kann die Bank selbst oder sein Kunde sein), einen bestimmten Geldbetrag von Ihrem Konto abzubuchen und an den Empfänger weiterzuleiten.
- Die Anweisung des Empfängers, Gelder vom persönlichen Konto des Zahlungspflichtigen abzubuchen und diesen Betrag auf das vom Empfänger angegebene Konto zu überweisen.
Es ist zu beachten, dass die für verschiedene Berechnungen des Unternehmens verwendeten Dokumente (die Typen spielen keine Rolle) auf Papier oder in elektronischer Form ausgeführt werden können. Wir listen mehrere Haupttypen von Abrechnungsdokumenten auf:
- Zahlungsaufträge;
- Schecks
- Abholauftrag;
- Akkreditiv;
- elektronische Zahlungen;
- Zahlungsanforderungen Besorgungen.
Auf dem Papier ist alles auf speziellen Dokumentationsformen festgehalten, die in der OKUD enthalten sind. Es ist anzumerken, dass Papiere, auf denen verschiedene Arten von Organisationsabrechnungen durchgeführt werden, von der Bank nur dann zur Ausführung angenommen werden können, wenn sie den standardisierten Anforderungen vollständig entsprechen, weshalb die folgenden Informationen in ihnen enthalten sein sollten:
- Name;
- Nummer und Datum;
- Name des Zahlers und seiner Bank;
- Name des Empfängers.
Für die vollständige Durchführung der Abrechnungsverfahren müssen die Dokumente in mehreren Kopien gleichzeitig gedruckt werden, je nach den Bedürfnissen der Teilnehmer an den Operationen. Die erste Kopie muss von autorisierten Beamten unterschrieben werden, die das Recht haben, Bankkonten zu führen und einen Sonderdruck des Siegels haben. Abschreibungen von Geldern können nur auf der Grundlage der Erstkopie von Wertpapieren vorgenommen werden, während die zweite eine Standardkopie ist.
Standard-Abrechnungsarten werden nach Eingang aller Unterlagen innerhalb eines Arbeitstages durchgeführt, während ihre Gültigkeitsdauer bis auf das Datum ihrer Unterzeichnung nur zehn Tage beträgt. Auf Wunsch kann der Kunde die bereitgestellten Papiere zurückziehen.
Formen
Es gibt mehrere Hauptkategorien, die der Grundcharakter der Berechnungen bietet. Kunden der Bank wählen bei der Unterzeichnung von Verträgen ihre eigenen Geschäftsarten und -formen. Gemäß geltendem Recht werden folgende Formen der bargeldlosen Zahlung angeboten:
- per Scheck;
- zur Abholung;
- per Akkreditiv;
- Zahlungsaufträge.
Das Konzept und die Art der Abwicklung werden von den Kunden unabhängig ausgewählt und in den Vereinbarungen, die sie mit ihren Gegenparteien abschließen, im Voraus berücksichtigt.
Überprüfen Sie
Schecks sind Wertpapiere, bei denen der Zahler seine Bank anweist, den angegebenen Betrag an den Inhaber zu zahlen. Abhängig von einzelnen Faktoren kann eine Vielzahl von Arten und Typen solcher Dokumente verwendet werden.
Arten von Schecks
Heutzutage ist es üblich, Schecks in zwei Hauptsorten zu unterteilen - Bargeld und Abrechnung.
Das erste ist ein Dokument, das verwendet wird, um dem Inhaber einen bestimmten Betrag in bar bei der Bank zu zahlen, zum Beispiel für Löhne, Reisekosten, alle Arten von Haushaltsbedürfnissen oder den Erwerb notwendiger Produkte. Gleichzeitig werden Abrechnungsschecks für bargeldloses Bezahlen verwendet. Dieses Dokument hat das festgelegte Formular und enthält eine schriftliche, bedingungslose Anweisung des Zahlers an seine Bank, dass er einen bestimmten Geldbetrag von seinem Konto auf das vom Inhaber angegebene Konto überweisen muss. Genau wie Standard Zahlungsauftrag, Solche Dokumente werden vom Zahler ausgeführt. Der Hauptunterschied besteht darin, dass der Zahler den Betrag an das Unternehmen weiterleitet, dh an den Empfänger des bezahlten Betrags zum Zeitpunkt des Geschäftsvorfalls, der ihn dann Ihrer Bank vorlegen kann, um Geld zu erhalten.
Es gibt auch verschiedene Arten von Schecks:
- Inhaber;
- bestellen;
- registriert.
Jeder von ihnen kann verwendet werden, wenn Bargeld oder Überweisung durchgeführt wird. Das oben untersuchte Konzept, die Arten und Formen von Kontrollen. Solche Dokumente werden vom Zahler abhängig davon ausgewählt, wie er mit seinem Inhaber bezahlen wird, sowie von einigen anderen Merkmalen.
Voraussetzungen
Schecks können bei jeder Art der Abrechnung verwendet werden. Nicht selten stellen Kreditinstitute eigene Schecks aus, die für bargeldloses Bezahlen bestimmt sind und von Kunden ausstellender Banken verwendet werden, und mit deren Hilfe verschiedene Interbankenzahlungen durchgeführt werden können.
Die Registrierung der Schecks sollte auf der Grundlage des festgelegten Formulars erfolgen. In Übereinstimmung mit der geltenden Gesetzgebung wird eine separate Liste von Einzelheiten festgelegt, die den korrekt ausgestellten Scheck enthalten muss, während dessen Form bereits ausschließlich vom Kreditinstitut gewählt wird.
Diese Dokumente müssen die obligatorischen Angaben enthalten, die im zweiten Teil des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation festgelegt sind, und können zusätzliche Informationen enthalten, die sich aus den Besonderheiten der modernen Bankentätigkeit sowie den Besonderheiten der Steuergesetzgebung ergeben. Insbesondere sollten die obigen Papiere die folgenden Informationen enthalten:
- Name;
- eine Anordnung zur Zahlung eines bestimmten finanziellen Betrags;
- Name des Zahlers, der das Konto angibt, von dem der angegebene Betrag ausgezahlt werden soll;
- Angabe der Währung, in der die Zahlung erfolgt;
- Angabe des Datums sowie des genauen Erstellungsortes dieses Dokuments;
- Unterschrift der Schublade.
Wenn das Dokument keine der oben genannten Details enthält, verliert es sofort automatisch seine Funktion. Es ist zu beachten, dass der Scheck möglicherweise nicht den Ort seiner Erstellung angibt. In diesem Fall wird er als Dokument betrachtet, das an der Stelle der Schublade unterzeichnet wurde.
Bei der Durchführung von Scheckabrechnungen schließen die Parteien eine besondere Vereinbarung, in der das genaue Verfahren für die Eröffnung und weitere Führung von Konten für solche Vorgänge festgelegt wird. Außerdem sind spezielle Methoden und Bedingungen festgelegt, in denen die erforderlichen Informationen übermittelt werden müssen, das Verfahren zur Aufstockung des Girokontos des Kunden und die Pflichten der einzelnen Parteien.
Jede Bank entwickelt interne Regeln für die Durchführung von Scheckzahlungen, den eindeutigen Inhalt des Scheckformulars, die Zahlungsbedingungen, die grundlegenden Zahlungsbedingungen, die Feinheiten der Registrierung und eine Vielzahl anderer Funktionen.
Wie erfolgt die Zahlung?
Nachdem das Dokument bei der Bank des Scheckinhabers zum Einzug zur Zahlung der erforderlichen Mittel eingereicht wurde, wird das Verfahren zur Vorlage des Schecks zur Zahlung festgelegt. Der eingezogene Scheck wird erst nach Überweisung vom Konto des Zahlers gutgeschrieben, sofern die zwischen der Bank und dem Scheckinhaber getroffene Vereinbarung nichts anderes vorsieht. Die Person, die ein solches Dokument einreicht, hat nicht das Recht, den Scheck zu widerrufen, bis die Frist für seine Vorlage abgelaufen ist.
Der Zahler muss im Voraus mit allen ihm zur Verfügung stehenden Mitteln sicherstellen, dass das erhaltene Dokument wirklich echt ist. Das Verfahren zum Ausgleich von Verlusten, die durch die Zahlung eines gestohlenen, verlorenen oder gefälschten Schecks durch den Zahler entstehen, richtet sich nach den geltenden Rechtsvorschriften der Russischen Föderation.
Sie können auch einen Protest einreichen, der bereits vor Ablauf der Frist für die Einreichung des Schecks verfasst wird. Wenn das Dokument am letzten Tag dieser Frist eingereicht wird, kann in diesem Fall der Protest schließlich am nächsten Geschäftstag erstellt werden. Es ist darauf hinzuweisen, dass der Scheckinhaber seine Schublade und den Endorser innerhalb von zwei Werktagen nach dem Tag des Protests über die Nichtzahlung zu informieren hat.
Somit können die Hauptabrechnungsarten das Zahlungsverfahren erheblich vereinfachen und öffentlich zugänglich machen.
