Jedes Jahr kommen viele neue Unternehmen auf den Markt, deren Zweck es ist, Gewinne zu erzielen, was durchaus logisch ist. Um über Wasser zu bleiben, ist es jedoch erforderlich, eine ständige Analyse des Unternehmens durchzuführen, um die Rentabilität beurteilen zu können. Die Rentabilität des Gesamtkapitals zeigt die Effizienz der Nutzung aller Ressourcen einer bestimmten Organisation und ist daher einer der wichtigsten Indikatoren im Unternehmenssektor.
Das Rentabilitätsniveau des Unternehmens
Der aktuelle Markt entwickelt sich dynamisch und einige Trends werden schnell durch andere ersetzt. Daher sollte jedes Unternehmen, dessen Management auf stabiles Wachstum ausgerichtet ist, die wirtschaftliche Leistung des Unternehmens überwachen. Mit den Daten, die wir aus einer solchen Analyse erhalten, können wir die Produktionsarbeiten korrekt planen, was wiederum zu einem maximalen Gewinnwachstum führt.
Der Wirkungsgrad eines Unternehmens kann wiederum nur durch die Definition eines allgemeinen Indikators wie z Rentabilitätsniveau. Durch die Berechnung der Rentabilität des Unternehmens können Sie eine genaue Einschätzung der finanziellen Ergebnisse und des allgemeinen Entwicklungsstands vornehmen. Bei der Rentabilität wird die Rentabilität eines Unternehmens aus verschiedenen Positionen berechnet, sodass Sie die Arbeit aller Komponenten des Unternehmens anzeigen können.
Gesamtkapital
Bevor Sie sich mit einem Thema wie der Rentabilität des Gesamtkapitals befassen, müssen Sie die semantische Last verstehen, die in diesen Begriffen verborgen ist.
Unter dem Gesamtkapital versteht man die Gesamtzahl aller Vermögenswerte, Güter, Grundstücke und sonstigen Ressourcen, die zur Erzielung eines Gewinns verwendet werden. Wenn wir diesen Begriff in einem engeren Sinne betrachten, können wir sagen, dass es sich um eine Einkommensquelle handelt, die die Form von Produktionsmitteln hat (definiert als physisches Kapital). Unter Investitionen (in die Wirtschaft investierte liquide Mittel und Sachmittel) ist auch die Gruppe der Gesamtmittel zu verstehen.
Wenn Sie versuchen, dieses Thema im weitesten Sinne zu betrachten, kann dem Kapital das folgende Merkmal verliehen werden - dies ist der Wert, der den Einkommensstrom generiert.
Arten von Investitionen
Unter Berücksichtigung der Rentabilität des Gesamtkapitals müssen die verschiedenen Arten der Vermögensbildung des Unternehmens untersucht werden. Bei Investitionen werden verschiedene Finanzierungsquellen verwendet, die sich durch folgende Merkmale auszeichnen:
- Das Prinzip der Bildung. Grundkapital, Mittel von Partnerunternehmen, Teamunternehmen sowie Investitionsressourcen werden eingesetzt.
- Die Eigentumsform, die auf der Klassifizierung von Organisationen und Unternehmen (Privat- und Staatskapital) basiert.
- Durch die Art der Nutzung durch die Eigentümer. Verwendetes und reinvestiertes Kapital, das zum Konsum und zur Desinvestition verwendet wird.
- Durch Zugehörigkeit zur Organisation. Die Mittel, die sich aufgrund von Eigentumsrechten im Eigentum der Gesellschaft befinden und sich im 3. Abschnitt der Bilanz widerspiegeln: Fremdkapital, das rückzahlbar aufgenommen wurde und eine finanzielle Verbindlichkeit der Gesellschaft darstellt.
Rentabilität
Unter der Rentabilität des Unternehmens oder Geschäfts müssen Sie die Rendite verstehen, die als Prozentsatz ausgedrückt wird. Manchmal wird dieser Begriff verwendet, um die Wirksamkeit von Aktivitäten zu bestimmen (relevant für gemeinnützige Unternehmen). Es kann gesagt werden, dass die Rentabilität ein Indikator ist, für dessen Bestimmung die Berechnung des Verhältnisses von Kosten zu Gewinn verwendet wird.Mit anderen Worten, es ist festgeschrieben, in welcher Höhe die Einnahmen die bestehenden Ausgaben des Unternehmens decken.
Gesamtkapitalrendite
Um dieses Thema zu verstehen, lohnt es sich, verschiedene Arten der Rentabilität zu untersuchen. In Bezug auf die relative Gesamtrendite der Vermögenswerte meinen wir einen Wert, der den Betrag der Mittel angibt, die vom Unternehmen angezogen werden, um einen Rubel Gewinn zu erzielen.
Um diesen Indikator sowohl für das langfristige als auch für das kurzfristige Vermögen zu berechnen, müssen Sie den Gewinn mit dem Durchschnittswert aller Ressourcen des Unternehmens innerhalb eines bestimmten Zeitraums, beispielsweise für eineinhalb Jahre, korrelieren.
Für die Quellen, aus denen sich die Vermögenswerte zusammensetzen, wird die Höhe ihrer Rentabilität durch das Verhältnis des Gewinns vor Steuerzahlungen und den Durchschnittswert der Vermögenswerte des Umlaufvermögens und des langfristigen Vermögens für einen bestimmten Zeitraum bestimmt.
Produktionsrentabilität
Bei der weiteren Betrachtung der Rentabilitätsarten ist diese Richtung der Amortisationsbewertung zu beachten. In diesem Fall denken wir an einen verallgemeinernden Indikator, dessen Verwendung für die Charakterisierung der Wirtschaftlichkeit des Unternehmens und seiner Geschäftsbereiche relevant ist. Um diesen Indikator zu identifizieren, muss das Nettoeinkommen mit den Produktionskosten korreliert werden. Wenn aufgrund der Berechnungen die Umsatzerlöse höher sind als die Produktionskosten, kann das Unternehmen als rentabel eingestuft werden.
Der Schlüssel Wachstumsfaktoren Indikatoren für die Rentabilität der Produktion verbessern die Produktqualität und senken die Kosten.
Wirtschaftlichkeitsanalyse der betrieblichen Tätigkeit
Dies ist eine andere Art von Rentabilitätsindikator, der die Finanzergebnisse anzeigt, die sich aus verschiedenen Operationen und Umständen ergeben haben. Das Wesentliche der Analyse ist die Untersuchung der Dynamik und der Ursachen der jeweils daraus resultierenden Verluste und Gewinne, die nicht mit dem Verkauf von Produkten zusammenhängen.
Zum Beispiel Verluste, die sich auf Geldbußen beziehen, die sich aus einer Verletzung der vertraglichen Bedingungen für die Zusammenarbeit mit anderen Organisationen, Unternehmen und Institutionen durch eine bestimmte Dienstleistung ergeben. Während der Analyse werden die Gründe für Fehler ermittelt und geeignete Maßnahmen ergriffen, um solche Mängel in Zukunft zu vermeiden.
Gesamtkapitalrendite - Formel
Es sei daran erinnert, dass das Gesamtkapital das Betriebskapital und das langfristige Vermögen kombiniert. Der Indikator für ihre Rentabilität besteht darin, die Vermögenswerte zu identifizieren, die das Unternehmen anzieht, um Einnahmen in Höhe von einem Rubel zu erzielen.
Unter diesen Umständen können Sie die Rentabilität jedes Unternehmens bestimmen. Es ist jedoch wichtig zu verstehen, dass die Rentabilität des Gesamtkapitals nur durch das Verhältnis des Werts aller Vermögenswerte für einen bestimmten Zeitraum vor der Zahlung der Steuern geschätzt wird.
In diesem Fall wird die Rentabilitätsformel auf Division reduziert Betriebsgewinn Bilanzsumme. In der Praxis bedeutet die Gewinnung von Investitionen einen Rückgang der Gesamtkapitalrendite.
Die Berechnung des aggregierten Indikators ist der Standardformel für die Rentabilität des Anlagevermögens sehr ähnlich, die folgende Form hat: Die Eigenkapitalrendite entspricht dem Verhältnis des Nettogewinns, den das Unternehmen für einen bestimmten Zeitraum erhalten hat, zum durchschnittlichen jährlichen Eigenkapitalbetrag des Unternehmens.
Balance verwenden
Bei der Ermittlung eines solchen Indikators als Gesamtkapitalrendite kann auch die Formel zur Bilanzberechnung relevant sein. Zunächst die Summe aus Fremd- und Eigenkapital einschließlich Vorzugsaktien Gewinnrücklagen und Kapitalrücklagen.
Wenn Sie das Gesamtkapital in den Bilanzzahlen für ein bestimmtes Jahr ermitteln, müssen Sie den Indikator für das Aktienkapital und nur die langfristigen Schulden hinzufügen.Kurzfristige Schulden sollten nicht berücksichtigt werden, da sie innerhalb eines Jahres zurückgezahlt werden.
Als nächstes müssen Sie das Nettoeinkommen (Dividenden müssen zunächst abgezogen werden) durch das Gesamtkapital dividieren. Somit wird die Gesamtkapitalrendite erzielt. Die Formel zur Berechnung der Bilanz ist, wie Sie sehen, recht einfach.
So bestimmen Sie den Status von Assets
Die Rentabilität von Immobilien im Eigentum des Unternehmens ist einer der Schlüsselindikatoren für die Stabilität des Unternehmens. Um die Rentabilität des Gesamtvermögens zu berechnen, ist das folgende Berechnungsschema anzuwenden: Rentabilitätsindikator = Nettogewinn / durchschnittlicher Jahreswert des Vermögens × 100%.
Mit anderen Worten, der Rentabilitätsindikator ist der Gewinn, der dem Unternehmen nach Division durch die Höhe der Vermögenswerte zur Verfügung stand und anschließend mit 100% multipliziert wurde. Gleichzeitig kann sich das Rentabilitätsniveau erhöhen, wenn sich das Volumen der Fremdmittel im Verhältnis zum Gesamtvermögen des Unternehmens erhöht.
Eigenkapital
Angesichts dessen wirtschaftliche Rentabilität Gesamtkapital zeigt die Gesamtrendite der Ressourcen, ist es notwendig, auf die Eigenmittel des Unternehmens zu achten, die einen wesentlichen Einfluss auf die Entwicklung des Unternehmens haben.
Um den Stand des Eigenkapitals zu berechnen, müssen Sie die folgende Formel verwenden: den Gewinn, den das Unternehmen übrig hat, multipliziert mit 100% und dividiert durch den Betrag des Eigenkapitals.
Es ist zu beachten, dass dieses Berechnungsschema von dem Grundsatz abweicht, der die Rentabilität des Gesamtkapitals bestimmt. Die Formel lautet wie folgt: ROTA = EBIT / Vermögen des Unternehmens. Wobei ROTA direkt der Rentabilitätsindikator selbst und das EBIT der Gewinn ist, von dem Steuern und Zinsen abgezogen wurden (operativ).
Wenn das Ziel darin besteht, den Grad zu bestimmen, in dem das Unternehmen den finanziellen Hebel zur Steigerung der Rentabilität einsetzt, müssen Sie die Eigenkapitalrendite und die Fremdkapitalrendite vergleichen.
Es ist anzumerken, dass das Anlagevermögen des Unternehmens eine höhere Rendite erzielt, wenn der Prozentsatz der geliehenen Mittel am Gesamtanteil der Einnahmequellen dominiert.
Die Wirkung von finanzieller Hebelwirkung
Im Rahmen eines Themas wie dem Rentabilitätskoeffizienten des Gesamtkapitals ist die Differenz zwischen der Eigenmittelrendite und dem Gesamtbetrag der Unternehmensmittel zu beachten. Der aus einem solchen Vergleich resultierende Indikator wird als Effekt des Finanzhebels bezeichnet. Mit anderen Worten, die Berechnung des Kapitalwachstums des Unternehmens durch die Verwendung von Kreditgeldern.
Damit eine solche Regelung jedoch zu einer tatsächlichen Gewinnsteigerung führen kann, muss die folgende Bedingung erfüllt sein: Die Kapitalrendite abzüglich der für die Verwendung des Darlehens gezahlten Zinsen muss über Null liegen.
Wenn man einen solchen Indikator wie die Rendite des Gesamtkapitals untersucht, dessen Berechnung oben angegeben wurde, ist es sinnvoll, auf die Schulter des Finanzhebels zu achten. Unter dieser Definition wird der Anteil der Fremdmittel am Gesamtbetrag der Finanzierungsquellen verstanden, die das Eigentum des Unternehmens bilden.
In einigen Fällen ist es für Unternehmen mit einem erheblichen Eigenmittelanteil rentabel, Kredite aufzunehmen. Dies ist darauf zurückzuführen, dass sich die Rentabilität des Gesamtkapitals (einschließlich des Eigenkapitals) erheblich erhöhen wird, da die Einnahmen aus der Anlage von Fremdmitteln die Zinsen für das Darlehen erheblich übersteigen werden.
Es ist leicht zu schließen, dass die Ermittlung der Rentabilität eines Unternehmens durch die Bewertung des Gesamt- und des Eigenkapitals eine notwendige Maßnahme für die kompetente und stabile Entwicklung des Unternehmens ist. Ohne solche Analysen in einem sich ständig verändernden Markt mit zunehmendem Wettbewerb wird es schwierig sein, zu überleben.
