Στο άρθρο, θα εξετάσουμε πώς να ελέγξουμε τον αντισυμβαλλόμενο για την αξιοπιστία του. Οι επιχειρήσεις μπορούν να δουν αρκετά καλά εξωτερικά, έχοντας ένα όμορφο γραφείο και ένα ευγενικό τμήμα πωλήσεων, ενώ μέσα του μπορούν να καλυφθούν τεράστια χρέη μαζί με μόνιμα δικαστήρια και ο διευθυντής μπορεί να είναι ακόμα στο τρέξιμο.
Γιατί να ελέγξετε τους αντισυμβαλλομένους;
Τι μας λέει η διάταξη για τον έλεγχο των αντισυμβαλλομένων; Οι αδίστακτοι επιχειρήσεις είναι πολύ καλοί στην παραποίηση της φήμης τους. Σε καμία περίπτωση δεν μπορείτε να εμπιστευτείτε με τη διαφήμιση στο Διαδίκτυο, και εκτός αυτού, με γενναιόδωρες εκπτώσεις ή ακριβά κοστούμια. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο είναι επιτακτική η ανάγκη ελέγχου των εργολάβων για τεκμηρίωση.
Δεν μπορείτε να συνεργαστείτε με το εφήμερο
Ο αντισυμβαλλόμενος μπορεί να αποδειχθεί ότι είναι ακριβώς μια τέτοια εταιρεία, η οποία δημιουργήθηκε πριν από μία εβδομάδα ειδικά για να πάρει μια προκαταβολή από τον πελάτη και να εξαφανιστεί για πάντα. Σε αυτή την περίπτωση, μπορείτε να χάσετε μόνο χρήματα, αλλά αυτό είναι επίσης δυσάρεστο.
Μπορεί να αποδειχθεί ότι η εταιρεία δεν υπάρχει καθόλου. Υπάρχει ένας ιστότοπος, υπάρχει ένα όνομα και ένας λογαριασμός για μεταφορές χρημάτων, αλλά δεν υπάρχει νομική οντότητα και, απ 'ευθείας, διάφοροι απατεώνες κρύβονται πίσω από τον οργανισμό.
Υπολογισμός απάτης
Ο αντισυμβαλλόμενος μπορεί να διεξάγει οικονομικά εγκλήματα, για παράδειγμα, αναλαμβάνει την εξαργύρωση ή την απόκτηση παράνομων πιστωτικών χρεών. Σε μια τέτοια κατάσταση, οι υπηρεσίες επιβολής του νόμου θα ελέγχουν όχι μόνο τους αντισυμβαλλομένους, αλλά και τους εταίρους τους.
Φορολογικά θέματα
Σε περίπτωση που ο φορέας θεωρεί ότι η εταιρεία δεν έχει ελέγξει επαρκώς την ακεραιότητα του δυνητικού αντισυμβαλλόμενου, τότε το όφελος μπορεί να απορριφθεί. Δηλαδή, ο οργανισμός δεν θα είναι σε θέση να πληρώσει λιγότερους φόρους ή να εφαρμόσει μειωμένο συντελεστή. Τώρα θα μάθουμε ποια έγγραφα θα πρέπει πρώτα να μελετηθούν.
Πώς να ελέγξετε τον αντισυμβαλλόμενο για την αξιοπιστία του;
Προκειμένου να ελαχιστοποιηθεί ο φορολογικός κίνδυνος, πριν από τη σύναψη μιας συναλλαγής, οι φορολογούμενοι καλούνται να ζητήσουν τεκμηρίωση που επιβεβαιώνει τη νομική ικανότητα των ελεγχόμενων αντισυμβαλλομένων και τη δυνατότητα εκπλήρωσης όλων των υποχρεώσεων που έχουν αναληφθεί. Οι εταιρείες συμβουλεύονται να ζητούν από τους ακόλουθους τίτλους να ελέγξουν τους αντισυμβαλλομένους για αξιοπιστία:
- Η απαίτηση του χάρτη της οργάνωσης.
- Η παρουσία πιστοποιητικού πληροφοριών για τον οργανισμό στην IP, EGRIP, USRLE.
- Πιστοποιητικό εγγραφής της επιχείρησης ή του μεμονωμένου επιχειρηματία στη φορολογική αρχή.
- Απόσπασμα από το μητρώο στον οργανισμό.
- Ο μέσος αριθμός εργαζομένων.
- Παροχή φορολογικών και λογιστικών στοιχείων.
- Διαθεσιμότητα μιας άδειας, εάν η δραστηριότητα υπόκειται σε αυτήν.
- Πληροφορίες για τα οχήματα όταν συνάπτουν σύμβαση για την προμήθεια ή τη μεταφορά.
- Πληροφορίες σχετικά με τον κατασκευαστικό εξοπλισμό όταν η εταιρεία εκτελεί συμβατικές εργασίες.
Ο κατάλογος των εγγράφων για τον έλεγχο της αξιοπιστίας του αντισυμβαλλομένου είναι συνήθως τυποποιημένος. Όλα τα υποβληθέντα έγγραφα πρέπει να είναι κατάλληλα πιστοποιημένα, δηλαδή με υπογραφή και σφραγίδα. Απαιτείται ένα έγγραφο που επιβεβαιώνει το διορισμό ενός διαχειριστή. Στην περίπτωση αυτή, μιλάμε για την απόφαση της γενικής συνέλευσης και για τη σειρά διορισμού.
Η κύρια τεχνική: τι είναι αυτό;
Η μεθοδολογία για τον έλεγχο των αντισυμβαλλομένων για την αξιοπιστία περιλαμβάνει τη μελέτη των βασικών δεδομένων του οργανισμού με τον οποίο η εταιρεία προτίθεται να συνάψει συμφωνία.Για το σκοπό αυτό, λαμβάνεται δωρεάν απόσπασμα από το USRLE, στο οποίο εξετάζονται τα γενικά δεδομένα: η ημερομηνία εγγραφής μαζί με τη διεύθυνση, το εγγεγραμμένο κεφάλαιο, τα τηλέφωνα, τα ονόματα των διευθυντών και των ιδρυτών, τα είδη δραστηριοτήτων του οργανισμού. Οι δηλώσεις είναι διαθέσιμες στο κοινό στη φορολογική ιστοσελίδα, ο αντισυμβαλλόμενος μπορεί να ελεγχθεί από το PSRN, το TIN ή από το όνομα.
Πρέπει να επαληθεύσουμε ότι όλα αυτά συμπίπτουν με τις προσδοκίες και την ίδια στιγμή με την κοινή λογική. Θα είναι πολύ παράξενο αν η εταιρεία συνάψει συμφωνία για την προμήθεια εξαρτημάτων με εταιρεία που ασχολείται με παιδικά πάρτι.
Ένα ανησυχητικό σημάδι είναι ένας μεγάλος αριθμός διαφορετικών τύπων δραστηριοτήτων της εταιρείας: από την πώληση τροφίμων σε πετρέλαιο διύλισης. Αυτό μπορεί να είναι ένα σύμπτωμα μιας οργάνωσης slop που χρησιμοποιείται για την άντληση χρημάτων. Και η έλλειψη του απαιτούμενου είδους δραστηριότητας για τη συναλλαγή, σύμφωνα με τη φορολογική υπηρεσία, είναι ένα από τα σημάδια μιας μονοήμερης εταιρείας.
Επαλήθευση διεύθυνσης αντισυμβαλλομένου
Είναι καλύτερο να ζητήσετε μια κάρτα οργάνωσης και να ελέγξετε τον αντισυμβαλλόμενο για την αξιοπιστία του. Πρέπει να μάθετε αν η διεύθυνση είναι μαζική. Αυτός ο όρος αναφέρεται στην τοποθεσία ενός σημαντικού αριθμού εταιρειών που τον αγοράζουν απλά για να εγγραφεί στο Διαδίκτυο. Σε αυτό μπορούν να εντοπιστούν χιλιάδες διαφορετικές εταιρείες.
Αυτό μπορεί να σημαίνει ότι ο αντισυμβαλλόμενος δεν βρίσκεται στον δηλωμένο τόπο. Ως εκ τούτου, θα είναι εξαιρετικά δύσκολο να βρεθεί σε περίπτωση οποιασδήποτε σύγκρουσης. Μία μαζική διεύθυνση που αποκτήθηκε για εγγραφή δεν μπορεί από μόνη της να δείξει ότι ένας αντισυμβαλλόμενος είναι αναξιόπιστος. Αλλά στη συνολική εικόνα του ελέγχου, πρέπει να είμαι σε εγρήγορση.
Μια παραγγελία δείγματος για την επαλήθευση των αντισυμβαλλομένων για την αξιοπιστία παρουσιάζεται παρακάτω.
Ελέγξτε αν ο διευθυντής της εταιρείας έχει αποκλειστεί
Αξίζει να αναζητήσετε τον επικεφαλής του αντισυμβαλλομένου στον κατάλογο των αποκλεισμένων. Και είναι επίσης απαραίτητο να διευκρινιστούν οι πληροφορίες για όσους αρνήθηκαν μέσω του δικαστηρίου να καθοδηγήσουν αυτόν τον εταίρο. Οι αποκλεισμένοι διευθυντές δεν επιτρέπεται να διαχειρίζονται την εταιρεία ή να συνάπτουν συμβάσεις. Γενικά, δεν μπορούν να κάνουν τίποτα εκ μέρους του οργανισμού, έστω και με την πληρεξουσιότητα. Για πρωτοβουλία ένα τέτοιο άτομο αντιμετωπίζει διοικητική ευθύνη. Ακόμα πώς να ελέγξετε τον αντισυμβαλλόμενο για την αξιοπιστία του;
Αποσαφηνίστε τις επιχειρηματικές δραστηριότητες - μικρές ή μεσαίες
Είναι απαραίτητο να σπάσει το μητρώο σε ποιον τύπο ανήκει ο αντισυμβαλλόμενος. Αυτό θα αποδείξει το επίπεδο του κύκλου εργασιών της εταιρείας με τον αριθμό των εργαζομένων στον οργανισμό. Οι μικρές επιχειρήσεις μπορούν να έχουν μέχρι εκατό εργαζομένους, ενώ οι μεσαίες επιχειρήσεις μπορούν να έχουν 101 έως 250 άτομα σύμφωνα με επίσημα στοιχεία. Οι μονοήμερες επιχειρήσεις ή οι δόλιες οργανώσεις δεν θα απασχολούν τόσους πολλούς ανθρώπους.
Μάθετε εάν ο αντισυμβαλλόμενος είναι σε πτώχευση
Το ομοσπονδιακό μητρώο μπορεί να διευκρινίσει τις πληροφορίες σχετικά με αυτό. Σε περίπτωση που έχει ξεκινήσει διαδικασία πτώχευσης κατά του αντισυμβαλλομένου και η δραστηριότητά του έχει ανασταλεί, τότε δεν μπορεί να συνάψει καθόλου συναλλαγές. Είναι γενικά αδύνατη η συνεργασία με μια τέτοια εταιρεία.
Σε περίπτωση που μόλις ξεκινήσει η πτώχευση, τότε θα πρέπει να περιμένετε λίγο, αφού μια τέτοια οικονομική κατάσταση μπορεί να σταθεροποιηθεί. Όταν ένας μελλοντικός εταίρος αρχειοθετεί ανεξάρτητα την πτώχευση, τότε πιθανότατα είναι απλά πονηρός και δεν έχει χρήματα και είναι καλύτερο να μην ασχοληθεί με αυτό. Τώρα εξετάστε το ζήτημα της συνεργασίας με τους ξένους αντιπάλους.
Πώς να ελέγξετε την αξιοπιστία του ξένου αντισυμβαλλομένου;
Όταν ο ρυθμιστικός φορέας διαπιστώσει ότι η ρωσική εταιρεία είναι άπειρη ή σκοπίμως αρχίζει να συνεργάζεται με μια αμφίβολη εγχώρια επιχείρηση, ο πρώτος κατηγορείται για φοροδιαφυγή και ελέγχεται από φορολογικούς επιθεωρητές.
Εάν υπάρχει υποψία ότι συνεργάζεται με έναν αναξιόπιστο ξένο αντισυμβαλλόμενο, τότε η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία μαζί με την τελωνειακή υπηρεσία, τις αρχές συναλλάγματος και ελέγχου των εξαγωγών θα συμμετέχουν στη μελέτη του έργου της. Από την άποψη αυτή, θα πρέπει να μάθετε πώς μπορείτε να ελέγξετε μια ξένη νομική οντότητα πριν σχεδιάσετε μια κοινή δραστηριότητα.
Γιατί πρέπει να ελέγξω έναν ξένο αντισυμβαλλόμενο;
Δεν έχει σημασία αν η επιχείρηση διεξάγει δραστηριότητες εξωτερικού εμπορίου ή αν λειτουργεί αποκλειστικά εντός της χώρας της. Πράγματι, ο έλεγχος της νομικής και χρηματοοικονομικής κατάστασης των αντισυμβαλλομένων κρίνεται απαραίτητος. Ο σκοπός αυτής της μελέτης είναι μια προσπάθεια να προστατευθεί από τον οικονομικό κίνδυνο, να εκτιμηθούν τα πιθανά οφέλη της συνεργασίας και να αποφευχθούν προβλήματα στο μέλλον.
Χωρίς να ζητεί τεκμηρίωση από τον αντισυμβαλλόμενο, η εταιρεία κινδυνεύει να εξαπατηθεί - μπορεί να έχει όλα τα είδη είσπραξης με χρέη και η παρουσία τους απειλεί να διαταράξει την περίοδο παραλαβής των χρημάτων βάσει της σύμβασης.
Ή μπορείτε να συνάψετε σύμβαση με πρόσωπο που δεν έχει το δικαίωμα να το πράξει και δεν είναι επίσημος εκπρόσωπος της επιχείρησης, τότε το έγγραφο θα κηρυχθεί άκυρο. Σε περίπτωση που διαπιστωθεί ξαφνικά ότι κάποια δραστηριότητα της εταιρείας είναι αντίθετη προς τις απαιτήσεις του ρωσικού δικαίου, θα κηρυχθεί άκυρη και αυτό σημαίνει ότι όλες οι συμφωνίες που συνάπτονται ακυρώνονται χωρίς αποζημίωση. Οποιαδήποτε προβλήματα οδηγούν την εταιρεία σε οικονομικές απώλειες.
Σε περίπτωση που οι ρωσικές κρατικές δομές, οι οποίες είναι αρμόδιες για τις δραστηριότητες του εξωτερικού εμπορίου, παρατηρούν ξαφνικά ότι η οργάνωση έχει συνδεθεί με μια αμφίβολη ξένη επιχείρηση, τότε όλες οι αιτήσεις της θα απορριφθούν. Επιπλέον, ορισμένες αρχές μπορούν να αναλάβουν έναν ολοκληρωμένο έλεγχο.
Ποιος θα επιβλέπει;
Πρώτα απ 'όλα, πρόκειται για τις ακόλουθες υπηρεσίες:
- Φορολογική επιθεώρηση. Τα φορολογικά πλεονεκτήματα θα απορριφθούν.
- Αρχές ελέγχου νομισμάτων και εξαγωγών. Οι υπάλληλοι των κρατικών δομών θα καθοδηγούνται από τη διοίκηση για να διεξάγουν επιτόπιους ελέγχους της οικονομικής δραστηριότητας της εταιρείας.
- Τελωνειακή υπηρεσία Το φορτίο που αποστέλλεται κατόπιν συμφωνίας με αμφίβολες εταιρείες θα καθυστερήσει στα σύνορα.
- Τραπεζικό ίδρυμα.
Ότι πρόκειται να προετοιμαστούν ύποπτες συναλλαγές, οι υπάλληλοι των τραπεζών θα ειδοποιηθούν για το νόμισμα και τους ελέγχους των εξαγωγών. Ένας έλεγχος ενός ξένου οργανισμού και μια αίτηση για τα έγγραφα που απαιτούνται για την εφαρμογή του απαιτούνται κατά πρώτο λόγο, ώστε να μην δημιουργηθούν υποψίες για εγκληματική συνομωσία ή περιφρόνηση στη φορολογική υπηρεσία για φοροδιαφυγή. Ακόμη και το διαιτητικό δικαστήριο εισήγαγε μια τέτοια έννοια ως "δέουσα επιμέλεια στην επιλογή αντισυμβαλλομένου". Η παραμέληση των διαδικασιών επιθεώρησης μπορεί να οδηγήσει σε φορολογική υποχρέωση. Εξετάσαμε πώς να ελέγξουμε τον αντισυμβαλλόμενο για αξιοπιστία.