La gestión financiera es actualmente de gran importancia para las actividades de las entidades comerciales. Una de ellas es la factorización, en cuyo marco se estudia el concepto de un contrato de financiamiento para la asignación de un reclamo monetario, luego de lo cual se concluye el acuerdo correspondiente. El factoring se refiere al tipo de operaciones comerciales y de comisiones, como resultado de lo cual el cliente transfiere al acreedor la deuda, para recibir la mayor parte del dinero, aumentar la velocidad de su rotación, reducir los costos asociados con la cuenta y recibir garantías de pago de la deuda.
¿Por qué necesitas factoring?
El lado positivo de la financiación frente a la asignación de un reclamo monetario es la posibilidad de planificar el efectivo en el futuro. Por lo general, esta empresa transfiere hasta el 90% de los requisitos inicialmente, y después de la recolección, el dinero restante, asignándoles comisiones.
La razón principal para solicitar la factorización es la emergencia de la necesidad de la organización de un préstamo de bienes.
Como parte de los préstamos bancarios, se considera directamente un préstamo, así como un sobregiro. En ambos casos, se proporcionan períodos fijos, así como los montos desembolsados son estrictamente limitados. Y la decisión sobre la provisión de fondos se toma como resultado del análisis de los éxitos financieros existentes de la empresa. Al mismo tiempo, con cualquier forma de préstamo, los fondos asignados deben ser reembolsados.
Con respecto al sobregiro, debe decirse que su reembolso se realiza a través de los fondos propios del cliente. Además, dicho financiamiento es de carácter urgente, la transición a los servicios de liquidación de efectivo, así como el límite de los montos asignados.
Las transacciones relacionadas con la apertura de una carta de crédito, así como realizar cambios y realizar otras operaciones en ella, se realizan de forma paga, de acuerdo con las tasas bancarias. Por lo general, estos costos son pagados por el comprador. En este caso, se llama al solicitante de la carta de crédito.
Además, el pago se realiza después de que se hayan recibido los documentos necesarios. Esto significa que los participantes deben reservar un cierto período para la rotación y la verificación realizada de acuerdo con los estrictos requisitos y reglas para las cartas de crédito. Además, los documentos con discrepancias suelen ser superiores al 50% y no se aceptan pagos. En algunos casos, se pueden tomar con el tratamiento adecuado. Pero esto requerirá tiempo adicional al menos.
Sin embargo, al aplicar cartas de crédito es imposible retrasar pago, si no hay preguntas con los documentos. En este caso, la organización bancaria está obligada a realizar la operación.
Si se utiliza una cuenta abierta, los bienes se pagan transfiriendo una orden de pago al banco. Se verifica el cumplimiento del envío. Entonces no hay límites en los montos y no es necesario obtener cobertura. Al mismo tiempo, en este caso puede haber un retraso en el pago, pero solo dentro de un cierto período.
El uso de una cuenta abierta tiene aspectos negativos cuando se paga con retraso. Por lo tanto, existen riesgos de déficit de efectivo, déficit de rotación, así como los asociados con la inflación, el crédito y otros.
Beneficios de factoring
Dado esto, a veces es más rentable utilizar el financiamiento contra la asignación de un reclamo monetario - factoring.Además de recaudar fondos, esta herramienta ayuda a evitar los riesgos de falta de efectivo (en forma de pago atrasado) asociados con un préstamo (si no se paga la entrega), la inflación, la diferencia en la moneda y su tipo de cambio, con intereses y transacciones directas.
El cliente accede al instrumento en cuestión por varias razones. En un caso, debe verificar la solvencia del comprador, calcular el límite. En otro, desarrollar un acuerdo sobre condiciones mutuamente beneficiosas. En el tercero, organizar la contabilidad de la venta de bienes y cuentas por cobrar. En el cuarto - para financiar las brechas de efectivo que aparecen regularmente. En el quinto - para protegerse contra los riesgos de crédito. En el sexto, controlar el pago por la entrega de envíos.
Como resultado de introducir financiamiento bajo la asignación de un reclamo monetario, la compañía recibe:
- Incrementar las ventas.
- Compartir crecimiento.
- Siempre una amplia gama de productos, relaciones a largo plazo con los consumidores.
- No es necesario contratar personal adicional.
Dichos servicios se pueden dividir:
- Para ventas que involucran una organización de factoring.
- Agencia de ventas.
Las ventas pueden incluir ventas, publicidad y eventos BTL. En ventas directas, el vendedor mismo está buscando compradores. Las ventas opuestas tienen lugar en publicidad directa. También se puede proporcionar un método mixto. En este caso, se utilizan conferencias, exposiciones y otros eventos similares. Se caracterizan por ventas entrantes y salientes.
Cuando se financia contra la asignación de un reclamo monetario, las partes regulan los flujos financieros que pueden aumentar significativamente su eficiencia. Esto se expresa al aumentar la tasa de rotación del capital. Al mismo tiempo, se hace necesario desarrollar mecanismos de gestión y control de las finanzas.
Si necesita efectivo, la compañía puede contactar al banco para obtener un préstamo para aumentar el capital de trabajo. Pero para esto, como regla, se requiere propiedad, que se otorga bajo fianza. Si esto no es posible, puede firmar un contrato de financiamiento para la asignación de un reclamo monetario con una organización bancaria o de factoraje.
Contrato
Según este acuerdo, una de las partes que actúa como agente financiero transfiere o transfiere dinero al cliente a causa de su reclamo monetario a un tercero que es deudor como resultado de la recepción de bienes por parte de un cliente, el desempeño del trabajo o los servicios a un tercero. El cliente cede o cede al agente financiero el reclamo monetario correspondiente. Este concepto se da en el art. 824 del Código Civil de la Federación Rusa. Las relaciones legales que surgen de este acuerdo se describen en la Sec. 43 del Código Civil.
De acuerdo con el acuerdo de factoring, el cliente asigna el reclamo monetario al comprador al agente financiero. El Banco desembolsa fondos al proveedor antes del período de pago de los bienes enviados y recibe una tarifa correspondiente. Aceptamos que por proveedores nos referimos a clientes bancarios según el acuerdo correspondiente. Ambos son proveedores de bienes y artistas, así como contratistas.
Después de la cesión de los requisitos al comprador, al proveedor se le paga del 70 al 90% de los ingresos planificados un par de días después del envío y, en algunos casos, al presentar los documentos de envío. Después de que el comprador ha pagado la deuda al agente financiero, los fondos restantes se pagan al proveedor, de donde se retiene la tarifa correspondiente. Se llama la comisión de factoring.
La base del financiamiento bajo la asignación de un reclamo monetario es una relación continua de la naturaleza financiera del proveedor y el agente financiero. Este momento es la principal característica distintiva del contrato de la cesión. Además, en la factorización siempre hay una concesión a los requisitos.
Licencia
El nombre "factoring" proviene de la palabra inglesa factor, que en traducción significa "Intermediario".En nuestro país, solo una entidad bancaria u otra organización de crédito puede actuar como intermediario. Pero, a pesar de que el Código Civil permite la posibilidad de tratar con diferentes tipos de financiamiento contra la asignación de un reclamo monetario a estructuras comerciales, se requiere una licencia para llevar a cabo tales operaciones. Al mismo tiempo, para la factorización en su conjunto, no se otorga la emisión de permisos. En vista de esto, la mayoría de las empresas de factoring tienen licencia de organizaciones bancarias.
Sin embargo, hay organizaciones relevantes que operan sin una licencia bancaria. Debe entenderse que la celebración de contratos con dichas empresas puede dar lugar a disputas con los deudores con respecto a la legalidad de la asignación del reclamo. Al mismo tiempo, la ausencia de un permiso no es una razón para prohibir que el proveedor tenga en cuenta los costos del contrato pertinente a efectos fiscales.
¿Dónde es mejor contactar?
Es más conveniente para el proveedor firmar un acuerdo de financiación para la asignación de un reclamo monetario con una organización bancaria donde tiene un r / s. Este momento permitirá que el banco tome una decisión y establezca un límite en las operaciones. Además, el proveedor puede ahorrar en comisiones, ya que los bancos individuales cobran una pequeña tarifa, ya que factorizarlas a menudo actúa como un servicio adicional.
Al mismo tiempo, es posible solicitar a organizaciones especializadas que celebren un acuerdo de financiación para la asignación de un reclamo monetario. En este caso, es una ventaja que sea posible la consideración más rápida de los documentos, así como la recepción de servicios adicionales, ya que dicha actividad es la principal para ellos. Conjunto de clientes Software para monitorear cuentas por cobrar.
Aviso del comprador
Después de firmar el contrato, la compañía debe advertir a los compradores que los detalles han cambiado, por lo que es necesario transferir fondos para la entrega. Esto se hace por escrito por separado para cada cliente.
Para firmar el acuerdo correspondiente, no se requiere el consentimiento del comprador. Incluso si el contrato entre el comprador y el proveedor contiene una cláusula que prohíbe la asignación de deuda a terceros, el sujeto del acuerdo de financiación contra la asignación del reclamo monetario no será inválido. Al mismo tiempo, el proveedor que concluyó este acuerdo es responsable ante el comprador por el incumplimiento de los términos del contrato. Dicha responsabilidad puede incluir, por ejemplo, la obligación de pagar una multa.
Las organizaciones pueden celebrar acuerdos de factorización cerrados. Entonces el proveedor no debe notificar al comprador sobre el financiamiento de la deuda por parte del agente financiero. El comprador al mismo tiempo paga el dinero al proveedor, que él mismo los devuelve a la empresa con el pago de una remuneración. Sin embargo, en caso de impago del comprador, la deuda ya está cobrada por el agente financiero.
Contrato de financiación
El acuerdo, celebrado por el agente financiero y el proveedor, indica sus principales condiciones. Como regla general, se concluye una vez y al año siguiente la financiación se extiende automáticamente para la asignación de un reclamo monetario.
El factoraje es más costoso que un préstamo bancario. Pero los clientes saben que recibirán la mayor parte de la cantidad después del envío. Además, los costos de dicho acuerdo los vendedores pueden pasar a los hombros de los compradores. Para este propósito, es suficiente establecer un cierto porcentaje para la demora en el próximo pago. La disposición pertinente está contenida en el art. 823 del Código Civil de la Federación Rusa.
La ventaja del acuerdo sobre un préstamo tomado por un período corto es que el préstamo se emite por una cantidad específica, y al factorizar, el proveedor puede recibir nuevas cantidades cada vez enviando facturas de envío y contratos celebrados con los clientes a la organización bancaria.Por lo tanto, en este último caso, las cantidades no se determinan, sino que dependen de la facturación del proveedor.
Sin embargo, debe entenderse que no todos los proveedores reciben financiamiento bajo la asignación de un reclamo monetario (factoring). El período durante el cual opera la compañía, su posición estable en el mercado y las perspectivas para el futuro juegan un papel importante. Antes de firmar el contrato, el agente financiero también evalúa los volúmenes de suministro, el número de deudores a transferir. Para un proveedor, el factoring se vuelve aún más rentable a medida que se requieren grandes cantidades de financiamiento.
La lista de compradores que financiará el agente financiero, se aprueba. En este caso, la organización bancaria debe comprender la fiabilidad del comprador. Cada uno de ellos puede establecer su propia cantidad de financiación. Por ejemplo, para confiable - 90%, y para no confiable - 65%. El proveedor también es información importante sobre el poder adquisitivo. Una evaluación correcta le permitirá elegir la política de trabajo correcta y, posteriormente, firmar un acuerdo sobre las mejores condiciones. El proveedor debe evaluar claramente los riesgos que el comprador no pagará en financiamiento regresivo contra la asignación del reclamo monetario. El concepto, por ejemplo, de la baja confiabilidad del comprador permitirá preparar el dinero para la liquidación en la fecha de vencimiento.
Como regla general, el límite establecido para los clientes no es superior al 70-80% del ingreso mensual promedio. Además, las empresas de factoraje se comprometen a atender solo las entregas en las que el período de aplazamiento no sea superior a 3 meses (a veces 4 meses). Casi todas las empresas que prestan los servicios correspondientes tienen esa restricción.
En algunos casos, el proveedor tiene otros requisitos. Por ejemplo, la deuda de un deudor, que se toma para el servicio, no debe ser superior al 15% de la suma de todas las deudas. Esta condición brinda a las empresas la oportunidad de protegerse de la deuda no estándar, incluidas las fingidas.
Si el comprador no paga facturas
Después de firmar el contrato, el proveedor lleva los documentos de envío a la organización bancaria de forma diferida. Si el comprador no paga la deuda, la situación puede desarrollarse en una de las siguientes dos opciones:
- El proveedor devuelve la financiación obtenida por factoring y paga una tarifa al agente financiero. Si al mismo tiempo se transfiere el dinero en mora, se proporciona una mayor comisión. En este caso, el proveedor correrá con el riesgo de impago.
- En caso de factoring sin recurso, el agente financiero realiza tanto el financiamiento del proveedor como el cobro de deudas. Además, todos los riesgos corren a cargo del agente financiero. Los proveedores eligen esta opción cuando no están seguros del cliente.
Tipos de comisiones
Las organizaciones bancarias y las empresas que actúan como parte de un acuerdo de financiación contra la asignación de un reclamo monetario establecen diferentes tarifas por sus servicios. Se fija una comisión única o en forma de porcentaje del reclamo, que está sujeto a asignación. Las tarifas de gestión de la deuda pueden establecerse como un porcentaje de la cantidad de cuentas por cobrar o depender del agente financiero que controle la deuda del proveedor.
La tarifa por la emisión de dinero para los servicios de factoring se establece como un porcentaje de la deuda transferida.
A veces, los agentes financieros establecen dos comisiones: para financiar en un período específico y para el pago tardío de deudas o para reembolsos con un retraso en la factorización regresiva.
Como resultado, el monto de las comisiones puede ser del 0.5 al 5% del monto a entregar. Como regla general, se paga cuando se utilizan los fondos de un agente financiero dentro de 1-3 meses. Por lo tanto, al recalcular las publicaciones anuales, la comisión correspondiente se vuelve más impresionante.Por ejemplo, si fue del 5% del monto del financiamiento, y el período de demora fue de 2 meses, esto corresponde al 30.4% anual.
Conclusión
Al concluir un acuerdo de financiación contra la asignación de un reclamo monetario (factoring), los proveedores confían en recibir el monto principal del agente financiero inmediatamente después del envío. Sin embargo, este acuerdo es más costoso que un préstamo bancario. El contrato se concluye incluso si el acuerdo de compra y venta establece una cláusula que prohíbe la asignación de deuda a terceros.
No confíe en la publicidad sobre empresas que brindan servicios de factoring, que establece que las comisiones se tienen en cuenta a efectos fiscales. Según el Ministerio de Finanzas, para la tributación de las ganancias, la mayor parte de las tarifas cobradas en virtud del acuerdo de factoring están sujetas a la contabilización de ciertos montos, así como a los intereses de las deudas.
