Al vender cualquier propiedad, una persona recibe ciertos ingresos, que deben ser gravados. En Rusia, hay pagos especiales al servicio fiscal en esta cuenta, que deben hacerse como resultado de la venta de cualquier propiedad. Pero cantidades bastante grandes de impuestos hacen que la gente piense en la posibilidad de reducir esta cantidad. Los actos jurídicos reglamentarios estatales prevén esa oportunidad, pero solo están sujetos a ciertas condiciones. En algunos casos, las ganancias no están sujetas a impuestos. Este artículo hablará sobre tal posibilidad como una deducción cuando venda un automóvil por menos de 3 años. ¿Cómo obtener una deducción? ¿Qué dice la legislación sobre esta posibilidad?
Obligación de declarar ingresos por cualquier venta de propiedad
La deducción de impuestos por la venta de un automóvil por menos de 3 años está asociada con ciertas obligaciones establecidas por la ley. Se cree que todos los residentes del estado tienen derecho a recibir una deducción. Estos incluyen a todas las personas que se encuentran en el territorio de la Federación de Rusia durante más de ciento ochenta y tres días.
Los ingresos se generan por cualquier venta de propiedad que ha sido propiedad por al menos tres años. Otra condición es el propietario: debe ser un individuo. Al final, el monto que una persona ha ganado de la venta de, por ejemplo, un automóvil está sujeto a impuestos.
La deducción por la venta de un automóvil por menos de 3 años también implica el procedimiento para elaborar la declaración correspondiente. Debe completarse en forma de impuesto sobre la renta de 3 personas y proporcionarse al departamento correspondiente del servicio fiscal. Este documento asegura los derechos de propiedad en relación con los ingresos derivados de la venta de la propiedad.
Disminución de utilidades en venta
La deducción de la propiedad al vender un automóvil por menos de 3 años se puede reemplazar por un procedimiento para reducir la cantidad de ganancias de la venta. El monto de la deducción será igual a los gastos incurridos como resultado de la adquisición de la máquina. Pero para implementar esta opción, todos los gastos deben ser fijos y documentados. A veces es más recomendable llevar a cabo tal procedimiento, en lugar de una deducción. Tal disminución en los ingresos de bienes inmuebles de naturaleza residencial no debe exceder la cantidad de un millón de rublos. Si hablamos de automóviles, así como de bienes inmuebles de tipo no residencial, entonces este valor es cuatro veces menor: 250 mil rublos.
Si el objeto fue compartido por varias personas, entonces, al venderlo en su totalidad, el monto de la deducción es igual a un millón de rublos, que se distribuye proporcionalmente de acuerdo con las acciones invertidas. Otro procedimiento de distribución puede ser arreglado por acuerdo.
Pero cuando un individuo vende solo su parte del objeto compartido, también tiene derecho a una deducción, que será la misma cantidad que en el caso anterior.
En el caso de la venta de varios objetos de propiedad, este procedimiento no se aplica a todos, sino que se aplica a cada uno individualmente.
Si el beneficio de la venta no es mayor que el anterior, entonces la obligación de presentar una declaración permanece. Solo en este caso, la propiedad no está gravada.
Venta de coches
Antes de recibir una deducción de impuestos al vender un automóvil por menos de 3 años, debe implementar el procedimiento de venta en sí. Se lleva a cabo en varias etapas.El primer paso para la implementación del vehículo es su evaluación y asignación de valor. Al respecto, el acuerdo se llevará a cabo.
Para no convertirse accidentalmente en deudor del servicio fiscal, primero debe retirar el automóvil del registro. En caso de que esto no se haga, se seguirán cobrando impuestos.
En la siguiente etapa, la conclusión del contrato de venta en sí tiene lugar directamente. En este momento, un documento, como el pasaporte de un vehículo, es importante para el automóvil. El procedimiento de transacción incluye la transferencia de fondos de acuerdo con la cantidad prescrita en el contrato.
Además, antes de recibir una deducción de impuestos al vender un automóvil por menos de 3 años, debe recopilar un determinado paquete de documentos. Incluye declaraciones de pago, cheques, certificados de instituciones financieras. Debido al cobro correcto y competente de estos valores, un individuo puede reducir el monto de los pagos de impuestos o incluso excluir el procedimiento de honorarios a la tesorería del estado. Si alguno de los certificados no es suficiente para un conjunto completo, la persona puede recibir una deducción de impuestos del inspector cuando venda un automóvil por menos de 3 años.
Cuando el proceso de venta se realiza por poder, también debe garantizar la transparencia de la transacción y la honestidad de ambas partes. En este caso, el riesgo de ser engañado aumenta a veces, ya que el hecho del pago no está respaldado por documentos, y la propiedad permanece con el antiguo propietario. Para ambas partes, esto no es muy beneficioso, ya que el comprador puede pagar el dinero y finalmente quedarse sin un automóvil. Y en este caso, el vendedor sigue siendo responsable del pago de impuestos y multas por las acciones ilegales del nuevo propietario del automóvil.
Impuesto de transporte
Primero, debe comprender los tipos de tarifas para hacer una deducción al vender un automóvil por menos de 3 años. El impuesto requerido para este procedimiento es de dos tipos:
- transporte
- ingresos
El primer tipo de impuesto se debe al hecho de que se aplica por el hecho de que el automóvil fue propiedad de una persona durante un período determinado. La peculiaridad de la tarifa de transporte es que su valor está determinado por la región en la que está registrado el vehículo. Dependiendo de la localidad, se cobra una tarifa de cierta cantidad.
La fórmula para calcular el impuesto al transporte es la misma. Solo difiere según ciertas características, pero en términos generales es el producto de la potencia del motor y la tasa establecida dentro de la región. Los factores que afectan el número final en una fórmula incluyen:
- cantidad de caballos de fuerza;
- tasa de impuestos;
- tenencia del automóvil (si la persona era el dueño del vehículo por menos de un año, entonces la fórmula debe multiplicarse por la tenencia dividida por doce meses);
- el costo del automóvil (si la evaluación mostró que el precio del automóvil es más de tres millones de rublos, entonces la fórmula también debe multiplicarse por un coeficiente adicional).
Pero hay una serie de excepciones que eximen a una persona, en principio, de la obligación de pagar este impuesto.
Impuesto sobre la renta
Antes de recibir una deducción cuando venda un automóvil por menos de 3 años, debe llevar a cabo el procedimiento para pagar el impuesto sobre la renta. También se llama impuesto sobre la renta.
El monto del impuesto sobre la renta depende de varios factores. Estos incluyen el tipo de persona que paga el impuesto. En caso de que el pagador sea un individuo, el estado tiene derecho a retener el trece por ciento de los ingresos recibidos por la venta del automóvil. Otros cálculos se basan precisamente en este número. También en la fórmula, el momento de determinar el costo de los vehículos juega un papel importante. Este valor puede calcularse a partir del precio del tipo de personal y del mercado. La última cifra suele ser preferida por las instituciones fiscales.
En cuanto a las personas jurídicas, la tasa del impuesto sobre la renta para ellas es del veinte por ciento. Para los no residentes, este valor es diez veces mayor, es decir, igual al treinta por ciento. En relación con esta situación, la venta de vehículos en la Federación de Rusia se lleva a cabo principalmente por particulares.
Excepción a la regla
El impuesto sobre la renta se aplica a varias personas, tanto personas físicas como jurídicas. El estado de un residente no importa. La excepción son las personas que han tenido un vehículo por más de tres años.
Las segundas entidades que están exentas de esta responsabilidad son los automovilistas que compraron su automóvil a un precio superior al costo de venta. Pero este hecho debe ser confirmado. Para llevar a cabo el procedimiento de esta manera, es necesario presentar al inspector un paquete de documentos que consta de los siguientes documentos:
- el original y una copia del contrato de venta, que confirma el hecho de la adquisición de un vehículo;
- formulario 3-impuesto sobre la renta personal que confirma el hecho de la venta;
- una fotocopia del certificado de registro del automóvil (este documento es emitido por la inspección de tránsito del Estado)
Fecha límite para la presentación de documentos.
El cálculo de la deducción al vender un automóvil por menos de 3 años se realiza de acuerdo con el Código Fiscal. Sus disposiciones también establecen los plazos para presentar una declaración a las autoridades fiscales. Según las reglas, esta acción debe llevarse a cabo en una fecha que se limita al 30 de abril del año siguiente a la venta del vehículo. El pago se realiza durante los próximos dos meses y medio, hasta el 15 de julio. Es muy importante recordar estas fechas, ya que si no cumple con estas condiciones, también tendrá que pagar una multa. Por violación del tiempo de presentación a las autoridades fiscales del formulario 3-NDFL, se proporcionan los siguientes tipos de castigo:
- Cinco por ciento de la cantidad de impuestos que debería haberse pagado al fisco. Se financia, es decir, se acumula para cada día vencido. Sin embargo, en conjunto, solo puede alcanzar el límite del treinta por ciento.
- Cuarenta por ciento de la cantidad de impuestos que debería haberse pagado al fisco. Esta multa se cobra mensualmente, pero solo comienza con un período de retraso de seis meses.
Paquete de documentos para deducción
Siguiendo el modelo de deducción al vender un automóvil por menos de 3 años, es necesario recolectar un paquete de cierto tipo de valores. Esta debería ser la declaración misma, redactada en forma de impuesto sobre la renta 3-personal. Pero para ella, necesitará documentos como un documento de identidad (es decir, un pasaporte), el código de identificación del antiguo propietario del vehículo. También necesitará documentos no solo para el conductor, sino también para el automóvil. Estos incluyen el pasaporte del vehículo, así como el certificado de transacción y el recibo que confirma la recepción de fondos. En el caso de que el automóvil fuera propiedad de menos de treinta y seis meses y el costo del contrato fuera de más de 250 mil rublos, también es necesario un contrato para la compra de un automóvil.
Preparación de una declaración.
Antes de completar una deducción por una deducción cuando venda un automóvil por menos de 3 años, debe comprender que generalmente vale la pena completarla. La declaración total de impuestos incluye veintitrés hojas. Por parte de la persona a quien se le impone la obligación de pagar la tarifa, solo deben completarse seis hojas. Los dos primeros son los del título. Es para su registro que necesitará un documento de identidad y un código de identificación. Las primeras páginas indican los datos del pasaporte, el TIN y la dirección en la que se realizó el registro.
La primera sección incluye el procedimiento para calcular el monto del impuesto. Indica información sobre los ingresos recibidos por la venta del vehículo, así como el monto que debe pagarse a la tesorería del estado. Pero el número final se explicará en la sexta sección.
Siguiente en la línea para el llenado es la llamada hoja A.Refleja los datos del contrato de venta de un vehículo. Este documento se registró en la inspección de tránsito del Estado y, gracias a él, no es necesario que vuelva a indicar los datos personales del comprador, si solo puede hacer una nota al pie.
Al procesar la hoja E, el procedimiento de deducción se implementa directamente. En él, el importe final del impuesto se calcula sin él. Es necesario completar ciertos campos para hacer una deducción al vender un automóvil por menos de 3 años. El código de ingresos es el número asignado para esta transacción. Es igual a 1520. Estas cifras significan el beneficio recibido de la venta de otra propiedad. También se indica el número de ajuste. En el caso de que este documento se envíe por primera vez en el último año calendario, simplemente indique cero. La última información que debe indicarse es el código OKATO. Es un número que muestra la dirección de registro e inspección del pagador. Debe ser reconocido individualmente utilizando el sitio web del servicio de impuestos. Para hacer esto, solo necesita especificar la dirección o el número del impuesto más cercano.
Simplificación del procedimiento.
Cómo completar una deducción al vender un automóvil por menos de 3 años, causa dificultades para muchas personas, incluso con instrucciones detalladas. En este sentido, el estado ha desarrollado un sistema especializado. Es un programa simple que lleva un nombre lógico por sí mismo: "Declaración". El paquete de descarga se proporciona amablemente en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales.
Después de desempacar e instalar la "Declaración", es necesario elaborar las siguientes secciones:
- Configuración de condiciones. La sección proporciona información sobre el tipo de documento, número de inspección y ajuste. En la columna del atributo del contribuyente se indica "individual".
- Información sobre el declarante. Contiene datos de pasaporte, así como un código de identificación, OKATO, la dirección en la que se realizó el registro y un número de teléfono móvil.
- Ingresos en la Federación Rusa. Muestra la información sobre el comprador, así como el código de ingreso y deducción.
- El importe total pagado.
Para aquellos a quienes les resulta difícil solicitar una deducción cuando venden un automóvil por menos de 3 años, siempre hay disponible una muestra de llenado en la institución fiscal, inspección o en el sitio web del servicio de impuestos.