Con mayor frecuencia, al evaluar el desempeño de una institución financiera, el énfasis está en las ganancias anuales. Pero este indicador, de hecho, no puede dar una evaluación rápida de la actividad.
Informar sobre una entidad de crédito tiene sus propias características. Los pasivos y activos bancarios se muestran en el balance general a medida que disminuye la liquidez. Este es uno de los indicadores importantes que puede y debe poder determinar usted mismo.
Cómo determinar rápidamente la efectividad de un banco
Al analizar los estados financieros, debe prestar atención a los siguientes indicadores:
- cambiar ingreso total un banco
- ratio de cartera de reservas y préstamos;
- nivel de liquidez
Los activos netos de un banco son la diferencia entre todos los activos y pasivos. Una institución financiera puede vender parte de ellos a un costo menor para aumentar las ganancias. Pero esto afectará negativamente el nivel de los activos netos. La relación de reservas a cartera de préstamos muestra cuánto tiempo el banco puede cubrir las pérdidas de forma independiente.
La liquidez está determinada por la capacidad de una institución financiera para cumplir oportunamente y cumplir plenamente sus obligaciones. La falta de efectivo puede llevar a la insolvencia, y su volumen excesivo indica que una gran cantidad de dinero no está funcionando. Según los datos de los estados financieros, puede calcular las brechas de liquidez netas y tomar decisiones basadas en estos datos.
Activos bancarios
El saldo bancario se divide en fondos y fuentes de su formación. Los activos de un banco comercial son objetos de propiedad que tienen un valor monetario. Se dividen en grupos según el nivel de liquidez y rentabilidad. Cuanto más dinero acumula un activo, menos líquido es. Los activos del banco incluyen: efectivo, incluso en cuentas con la EC y la EC; inversión; préstamos activos tangibles
El primer grupo se utiliza para intercambiar depósitos, proporcionar préstamos, realizar servicios de liquidación de efectivo. Este artículo es para el banco más líquido, pero menos rentable. Por lo tanto, la gerencia está tratando de mantenerlo en un nivel relativamente bajo. Para satisfacer la demanda de efectivo, se necesitan inversiones de capital en el Banco Central. Este grupo proporciona bajos ingresos, pero puede convertirse fácilmente en efectivo.
Más de la mitad del valor total de todos los activos representa préstamos. El nivel de liquidez depende del momento, los objetivos y los prestatarios.
Para el jefe de una organización de crédito, la tarea es generar altos ingresos mientras se satisfacen las necesidades del cliente.
Por lo tanto, la liquidez de una sola transacción no importa. Los activos bancarios tienen otra característica: la mayoría de los requisitos financieros y una pequeña cantidad de activos fijos. Su gravedad específica no debe exceder el 10% del costo total.
Algunos expertos identifican otro grupo, los activos no centrales de los bancos, propiedad de las instituciones de crédito, que no se utiliza para llevar a cabo la actividad principal. Se identifican con mayor frecuencia en el proceso de reorganización. En el caso de los bancos, estos incluyen la participación de capital en la empresa.
Pasivos bancarios
Pasivos: expresados en fuentes de dinero de la formación del banco. Desde el momento de la atracción y el costo de estos indicadores depende de la capacidad de una institución financiera para garantizar la asignación racional de fondos y la cantidad de ganancias. Las principales fuentes de financiamiento son depósitos, activos del banco central, préstamos atraídos, préstamos interbancarios a corto plazo, bonos, fondos en cuentas con otras organizaciones.En el Banco Central de diferentes países, las proporciones de las proporciones de fondos propios y prestados varían de 1:10 a 1: 100.
Activos y pasivos Los bancos actúan como intermediarios que atraen fondos disponibles temporalmente y los colocan en aquellas entidades comerciales que necesitan financiar el proceso de producción. La tarea principal de las oficinas de diseño moderno es proporcionar varios tipos de préstamos. Para garantizar que sea necesario: atraer fondos de diversas fuentes, llevar a cabo servicios de liquidación de efectivo y operaciones de compra y venta de divisas, diversas operaciones activas y pasivas.
Gestión
El proceso de gestión de activos y pasivos (UAP) consiste en la formación de estrategias y la implementación de medidas destinadas a mejorar la estructura del balance. Los bancos consideran las carteras de capital, activos y pasivos como un conjunto de fondos destinados a lograr un objetivo común.
UAP implica la regulación de riesgos de tasas de interés, liquidez, fuentes de financiamiento y direcciones de uso de fondos. Hoy, el UAP sólido es la forma más efectiva de administrar la oficina de diseño.
Gestión de activos
Esta estrategia se utilizó hasta los años 60 del siglo pasado, cuando los banqueros creían que ellos mismos no podían regular el volumen de pasivos y capital.
El tamaño de estos ingresos dependía únicamente del deseo de los clientes de invertir en un banco. Las actividades de gestión estaban dirigidas a la asignación óptima de activos.
La liquidez fue proporcionada por una cantidad significativa de efectivo y préstamos a corto plazo.
Pero en una situación económica inestable, cuando algunos préstamos necesitaban reestructurarse, tenían que buscar nuevas fuentes de fondos. Tal estrategia no trajo muchas ganancias.
Regulación de responsabilidad
En los años 60-70 del siglo pasado, los bancos enfrentaron un rápido aumento en las tasas de interés. Los banqueros comenzaron a buscar nuevas fuentes. La reestructuración de pasivos permitió aumentar las ganancias y el capital. La regulación de la relación entre el tamaño de los depósitos permitió otorgar préstamos a largo plazo.
Los activos y pasivos del banco deben ser regulados simultáneamente. Pero hace cuarenta años, los líderes de las instituciones de crédito distinguían entre estas dos áreas. Las unidades dedicadas a la recaudación de fondos no tenían idea de las instrucciones de su uso. El trabajo se realizó sobre el principio de "cuanto más mejor".
Este enfoque tiene lugar durante el período de recuperación económica, cuando la demanda de recursos crediticios está creciendo. Pero durante una recesión, puede dañar a una institución financiera. La ventaja de la estrategia es la posibilidad de aumentar los ingresos, controlar los costos y pronosticar la necesidad de fondos líquidos.
UAP equilibrado
Hoy, un enfoque equilibrado prevalece en la práctica mundial. Los activos y pasivos bancarios se consideran en su conjunto. La tarea principal del gerente es controlar el volumen, la estructura, los ingresos y los gastos de cada cartera. La idea de un UAP equilibrado es que el precio de cada operación debe cubrir los costos de su implementación. Todos los ingresos bancarios ya no se generan solo por activos. Los pasivos también pueden ser rentables.
Ventajas de UAP:
- maximización de ganancias con un nivel de riesgo aceptable;
- determinación precisa de la necesidad de fondos líquidos.
Condiciones para aplicar la estrategia:
- la capacidad de predecir con precisión la dirección, magnitud y tasa de cambio en las tasas de interés;
- una gran cantidad de métodos de cálculo complejos;
- La presencia de gerentes bancarios altamente calificados.
En países con alta inflación, una situación económica o política inestable, esto es prácticamente imposible.
Resumen
La gestión simultánea y equilibrada de los activos y pasivos bancarios le permite maximizar las ganancias y reducir los costos.
