Entre los instrumentos clave para regular la actividad de las instituciones de crédito comercial por parte del Banco Central se encuentra el establecimiento de un índice de adecuación de capital. ¿Cuál es su especificidad? ¿Cuál podría ser su valor óptimo?
¿Cuál es la esencia del índice de adecuación de capital?
El índice de adecuación de capital (o capital) se considera una de las principales herramientas para regular las actividades de las organizaciones de crédito por parte del estado. Refleja la relación entre el efectivo disponible para el banco y sus obligaciones (en primer lugar, sobre el pago de depósitos e intereses sobre ellos).
Cabe señalar que el índice de adecuación del capital es un indicador que se utiliza para evaluar el desempeño no solo de las instituciones de crédito, sino también de organizaciones de otros sectores de la economía, por ejemplo, las cooperativas de crédito. En este caso, determina la probabilidad de quiebra de la empresa en función de sus obligaciones (pagar salarios a los empleados, compensar los préstamos existentes, transferir dividendos).
Además, según algunos economistas, el índice de adecuación de capital de las cooperativas de crédito debería ser mayor que el de los bancos. Esto se debe al hecho de que, en las organizaciones pertinentes, los criterios para evaluar la solvencia de los prestatarios suelen ser menos estrictos que en las instituciones financieras y de crédito especializadas. En este sentido, los clientes de las cooperativas con mayor frecuencia pueden permitir retrasos en los préstamos, como resultado de lo cual la empresa puede tener un déficit de sus propios fondos para pagar las obligaciones existentes.
¿Cómo se calcula el estándar para el capital bancario?
El índice de adecuación de capital del banco se define como el índice del tamaño de la base, el capital fijo de una institución financiera, así como el patrimonio a los montos que reflejan los riesgos de crédito para aquellos activos que se registran en los balances, para los pasivos contingentes, así como para los instrumentos derivados para administrar los flujos financieros. Además, el cálculo de la norma considerada puede tener en cuenta el riesgo de una disminución de la solvencia de las contrapartes prestatarias, así como los riesgos operativos y de mercado.
Cabe señalar que, de hecho, el Banco Central estableció un estándar de adecuación de capital en varias variedades. Consideremos con más detalle.
Tipos de ratios de adecuación de capital
Entonces, el Banco Central de la Federación de Rusia determina para las instituciones financieras indicadores tales como:
- coeficiente de adecuación de capital del banco - H1.0;
- el indicador sobre el capital básico de una entidad de crédito - H1.1;
- estándar para activos fijos - H1.2.
Cabe señalar que la clasificación señalada de las razones de capital para los bancos rusos se introdujo en 2014. Anteriormente, se usaba un solo indicador: H1. Su análogo era el nuevo estándar: H1.0.
La estructura de las reservas estandarizadas del banco.
Los estándares de suficiencia de los fondos propios (capital) se definen como un indicador fijo en relación con variedades específicas de reservas financieras de una institución financiera.
Para determinar correctamente, por ejemplo, el indicador H1.0, es necesario fijar el monto total del capital social de la institución. De acuerdo con los criterios establecidos por el Banco de Rusia, el patrimonio de una entidad de crédito consiste en:
- capital fijo;
- reservas adicionales
A su vez, ambos tipos de capital se clasifican por otros motivos.
Estructura de capital fijo
Entonces, el capital fijo incluye:
- capital autorizado: formado sobre la base de contribuciones de los fundadores del banco;
- ingresos por emisiones: generados, por regla general, como resultado de la venta de valores;
- fondo de reserva de la organización: formado de conformidad con los requisitos de la ley;
- beneficio, cuyo valor es confirmado por los resultados de la auditoría de la entidad de crédito.
Estructura de capital adicional
A su vez, el capital adicional del banco consiste en:
- aumento en el valor de la propiedad luego de la revaluación;
- fondos presentados por el fondo de reserva, que se forma a partir de ganancias no confirmadas oficialmente por los resultados de las auditorías;
- ganancias actuales, tampoco confirmadas por los auditores, pero no relacionadas con el fondo de reserva;
- préstamos subordinados;
- Tipos establecidos de acciones preferentes.
Vale la pena señalar que al calcular el monto del patrimonio del banco, por el cual se determina la norma considerada, es necesario excluir de los cálculos:
- valor de los activos intangibles;
- recompró acciones propias de inversores;
- no compensado por el banco por las pérdidas del año en curso, así como de años anteriores.
Ciertas características pueden caracterizar la asignación de capital en la estructura de reservas de las cooperativas de crédito. Estos cálculos se rigen por normas legales separadas.
El estándar óptimo para bancos
De una forma u otra, el índice de adecuación de capital sigue siendo un indicador típico para los bancos. Como señalamos anteriormente, es uno de los instrumentos por los cuales el Banco Central regula las actividades de las instituciones de crédito comercial. ¿Cuál podría ser su valor óptimo?
En este caso, es justo decir que, dependiendo de la situación económica específica, el índice de adecuación de capital (capital) propio del banco puede ser diferente. Si hay una crisis en la economía nacional del estado, en muchos casos el regulador baja el indicador correspondiente. Esto se debe al hecho de que los bancos pueden acumular activos en dificultades en forma de deuda vencida de los prestatarios. Con un entorno económico más favorable, se puede aumentar.
Existe un procedimiento especial para calcular los indicadores considerados. Vamos a estudiarlo
Fórmula para calcular ratios de capital bancario
En general, independientemente del indicador del que estemos hablando, ya sea H1.0 o el estándar del índice de adecuación de capital, H.1.1, la fórmula de cálculo es la misma (pero con una secuencia diferente de cálculos). Esto, de una forma u otra, tiene en cuenta:
- el monto del capital base de la entidad de crédito;
- valor del capital fijo;
- cantidad de fondos propios del banco;
- ratios de riesgo;
- activos de la institución;
- reservas bancarias;
- indicadores que reflejan la aplicación de requisitos especiales para el uso de capital, basados en recomendaciones internacionales;
- El monto de los requisitos de crédito del banco.
Dependiendo de qué norma específica esté interesada una persona en estudiar la situación financiera del banco, los componentes de la fórmula discutida anteriormente se tienen en cuenta en diferentes secuencias.
La cantidad óptima de capital del banco
¿Cuál debería ser el indicador en cuestión? El valor mínimo establecido por el Banco Central es del 8%. Para otros indicadores considerados, los valores se establecen de manera diferente. Por lo tanto, el estándar H1.1 no debe ser inferior al 4,5%. H1.2 debe ser al menos 6%.
Cabe señalar que, además de lo obligatorio, también hay valores recomendados de los estándares en cuestión. Por ejemplo, en ciertos períodos, la RBC aconsejó a los bancos que no bajaran el indicador en cuestión por debajo del 14%. Esto es significativamente más alto que los números indicados por nosotros.Por lo tanto, es justo decir que hay indicadores mínimos aceptables para las normas consideradas, y hay algunos que es aconsejable adherirse a las instituciones que en la práctica realizan actividades en el mercado bancario. Estudiaremos este aspecto con más detalle.
Ratio de capital en el mercado bancario
Por lo tanto, examinamos los requisitos legislativos básicos para los estándares de adecuación de capital de una institución de crédito establecida por el Banco Central de la Federación de Rusia. Ahora será útil estudiar cuáles son los tamaños reales de los indicadores relevantes establecidos por bancos específicos.
En 2010, la agencia Expert RA realizó un estudio que demostró que los bancos que aseguran la adecuación del capital al nivel mínimo establecido por el CBR - 10%, pueden experimentar dificultades significativas. Especialmente si tienen riesgos operativos significativos.
En tales casos, por lo tanto, es aconsejable que las instituciones financieras excedan los índices obligatorios de adecuación de capital de un banco comercial establecido por el regulador. Además, si el indicador en cuestión no es lo suficientemente alto, los riesgos comerciales aumentan en el caso de una reserva pobre, dicen los analistas. El criterio principal para el alto nivel de realización de este procedimiento es el uso en la fórmula de reserva de indicadores que reflejen posibles incumplimientos en préstamos a largo plazo.
Es decir, los bancos que proporcionan una adecuación de capital no demasiado alta deben tener especial cuidado con los activos en dificultades. En 2010, la economía rusa salió de la crisis de 2008-2009. Ahora la economía nacional del país está de vuelta en crisis. ¿Cuáles son las prioridades actuales del Banco Central en términos de regular el nivel de adecuación del capital y cómo se sienten los bancos en relación con los posibles ajustes a la política del regulador principal en la dirección correspondiente?
Política del regulador sobre el marco regulatorio: factor de crisis
Como señalamos anteriormente, en una crisis, el Banco Central de la Federación de Rusia puede suavizar los requisitos para uno u otro indicadores de sostenibilidad financiera bancos comerciales Esta es la política a la que se adhiere el Banco Central ahora. En 2015, se redujo el índice de adecuación de capital de las instituciones financieras H1.0, así como H.1.1. ¿Qué efecto tuvo esto en el mercado bancario?
Según los analistas de la agencia Expert RA, las organizaciones financieras y de crédito se han vuelto, a pesar de la liberalización de la política del Banco Central, más sensibles a una disminución en el valor de los activos. Esto se debe, según los financieros, a requisitos demasiado altos para H1.2. En este caso, podemos decir que para la política del Banco Central de la Federación de Rusia puede ser inherente considerar la importancia de las normas relevantes por separado.
La mitigación del indicador H1.0, por lo tanto, no siempre significa que el regulador esté listo para reducir otros estándares adyacentes. Como resultado, como descubrieron los analistas expertos de RA, durante el período de crisis, el número de bancos que cayeron en la zona de riesgo asociado con volúmenes insuficientes de capital fijo aumentó significativamente en aproximadamente un 30%. Y si estas instituciones financieras no pueden aumentar la rentabilidad, entonces pueden necesitar capitalización adicional, que puede ser una de las fuentes para aumentar el estándar H1.0. Considere este aspecto con más detalle.
Recapitalización de bancos como recurso para aumentar el ratio de capital
El programa de capitalización bancaria destinado a aumentar el indicador H1.0 se puede implementar como parte de los programas gubernamentales. Entonces, en el período de mayo de 2015 a febrero de 2016, la liquidez del sistema bancario de la Federación de Rusia aumentó en 803 mil millones de rublos de la manera correspondiente. Al mismo tiempo, según los analistas, las reservas de las instituciones financieras bajo el estándar H1.2, a pesar del apoyo del indicador H1.0 a través de la recapitalización, han disminuido significativamente debido a la baja rentabilidad de la actividad económica.
El papel de los propietarios de bancos en la recapitalización
Sus propietarios juegan un papel importante en el apoyo a la liquidez de los bancos. La capitalización con su participación en 2015 también fue significativa: los propietarios de las instituciones financieras y de crédito invirtieron más de 100 mil millones de rublos en sus negocios.Sin embargo, las inversiones significativas en capital bancario deben ir acompañadas de una optimización real del modelo de negocio de las instituciones financieras. La reducción de los requisitos para la cantidad de capital adecuado del Banco Central solo ayuda a los bancos a resistir los criterios formales de sostenibilidad. En la práctica, deben tener una relación H1.0 significativamente más alta que la establecida por el regulador, así como realizar esfuerzos significativos para aumentar la rentabilidad.
Resumen
Por lo tanto, examinamos la esencia del índice de adecuación del capital bancario, representado por varias variedades. Este indicador determina la resistencia del banco a los factores de riesgo, por ejemplo, en forma de un deterioro en la dinámica de reembolso de los pagos por parte de los prestatarios.
Las razones de adecuación del capital (capital) se definen como la relación de las reservas del banco con los riesgos identificados por el Banco Central de la Federación de Rusia. El valor de los indicadores relevantes puede ser diferente. Dependiendo de la situación en la economía, el Banco Central puede aumentar o disminuir el indicador H1.0 o, por ejemplo, el estándar de adecuación de capital. La fórmula para calcular todos los estándares considerados es la misma en estructura. Solo la secuencia de cálculos que proporciona diferirá, según el indicador que le interese al financiero.
Un aumento en H1.0 del banco es posible debido a varias fuentes. En 2015, cuando la crisis empeoró en la economía rusa, se implementaron programas estatales a gran escala destinados a recapitalizar las instituciones financieras y de crédito. Sus propietarios invirtieron una cantidad significativa de fondos en las reservas de los bancos.
El índice de adecuación de capital del banco es de gran importancia desde el punto de vista de la evaluación del riesgo en la actividad económica de una institución financiera. Pero desde el punto de vista del análisis de un negocio real, su contenido de información es limitado. Si el banco tiene una baja rentabilidad o una parte significativa de las deudas incobrables, entonces las tasas altas de acuerdo con el estándar relevante, en particular, que exceden el nivel mínimo o incluso el recomendado por el Banco Central, pueden no ser de gran importancia.
