Reservas bancarias: definición, formación, finalidad

En el sistema económico moderno, organizaciones como los bancos son de gran importancia. Le permiten acumular y distribuir fondos gratuitos en la sociedad. Pero, por desgracia, también pueden afectar negativamente sus actividades al realizar operaciones riesgosas. Fue por esto que se introdujo el concepto de liquidez bancaria. Si las cosas van mal con la organización, puede realizar un seguimiento de este estado de cosas a tiempo. Y uno de los factores que determinan el estado son las reservas bancarias.

Regulación legislativa

Se introdujeron las reservas requeridas para regular la liquidez del subsistema bancario de la Federación de Rusia. También controlado a través de este mecanismo agregados monetarios debido a una disminución gradual en el multiplicador de dinero. Todo esto está regulado por el siguiente marco regulatorio:

1. Artículo 38 de la Ley Federal del Banco Central No. 86-FZ.
2. Por indicación del Banco Central No. 2295-U.
3. Ley Federal del Banco Central No. 395-1 (artículo 25).
4. Banco Central No. 342-P.

Información general

La Sección 24 de la Ley Bancaria, para mantener la fiabilidad física de las organizaciones de crédito, les obliga a crear reservas en las que solo puede estar el capital propio del banco. Los activos dudosos y sin esperanza no se pueden utilizar para estos fines. El procedimiento de formación, así como la reserva de una institución bancaria, se establece de conformidad con el artículo 69 de la Ley del Banco de Rusia del Banco Central de la Federación de Rusia. ¿Pero por qué son necesarios? Las reservas bancarias se utilizan para cubrir posibles pérdidas en divisas, intereses y otros riesgos financieros, así como para garantizar el retorno de los fondos de los ciudadanos que se invirtieron en una institución en particular. Cada organización está obligada a cumplir con estas obligaciones tan pronto como haya recibido la licencia correspondiente. Si ella decide posponer esto, se espera que las notificaciones del Banco de Rusia lleguen pronto, y si se ignoran, vendrán multas y otras sanciones.

Base teórica

El procedimiento de formación está establecido por el reglamento No. 283-P del Banco de Rusia, que está en vigencia enmendado el 26 de junio de 2009. Hay varias razones por las cuales se pueden usar las reservas bancarias:

1. La entidad de crédito no cumplió con las obligaciones previamente asumidas.
2. Los activos de una institución financiera se han depreciado.
3. El volumen de pasivos / gastos ha aumentado.

Pero, ¿por qué se forman las reservas requeridas? La base puede ser:

1. Equilibre los activos para los cuales existe un riesgo de pérdida.
2. Pasivos contingentes de naturaleza crediticia, que se reflejan en cuentas fuera de balance.
3. Transacciones de derivados previstas por el Reglamento Nº 302-P del Banco de Rusia.
4. Requisitos para ingresos por intereses.

El más famoso es el enfoque de la reserva en la protección de las inversiones de los individuos. El dinero transferido por una institución financiera al Banco de Rusia se destina posteriormente a recuperar las pérdidas de depósitos si la organización deja de existir o no puede proporcionar sus actividades en el sentido completo.

Categorías

Cuando se forman reservas obligatorias, proceden del principio de prioridad del componente económico de una operación sobre su forma legal. Pero dado que hay un número significativo de características diferentes, se necesita un sistema para calcular posibles pérdidas. Y ella es. Este sistema se basa en categorías. Hay 5 en total, cada uno de ellos es responsable de un cierto estado de la operación. Para distinguirlos, están numerados:

1. En este caso, se entiende que no existe una amenaza potencial ni real de pérdida de fondos.Hay muchas razones para creer que la contraparte cumplirá plena y oportunamente con todas las obligaciones.
2. Esta categoría implica que se observó la existencia de una amenaza potencial de pérdida. La razón de esto puede ser deficiencias en la gestión de la institución, el sistema de control interno, así como otros aspectos negativos que afectarán negativamente a los mercados donde opera la contraparte.
3. Esta categoría incluye aquellas contrapartes cuyo análisis de la actividad reveló un riesgo potencial grave o un riesgo real moderado de pérdidas. Como ejemplo, podemos establecer el estado de crisis de los mercados donde opera la institución bancaria o el deterioro de su situación financiera.
4. Esto incluye a aquellos que han registrado simultáneamente amenazas potenciales significativas y moderadas reales. Y también aquellos que tienen pérdidas parciales. Un ejemplo de un banco típico es la situación en la cual la contraparte no cumple con sus obligaciones.
5. Esto incluye a las contrapartes con respecto a las cuales existen razones bastante importantes para creer que no podrán cumplir con sus tareas estipuladas en los acuerdos.

¿Cómo se calcula el coeficiente de reserva requerido?

Para esto, se utilizan las categorías anteriores. Dependiendo de la categoría, el banco debe proporcionar un cierto porcentaje de la reserva (en relación con la base de liquidación). El tamaño está establecido por el Reglamento N ° 283-P. El porcentaje puede ser fijo o estar en un cierto rango. Sugerimos que se familiarice con el contenido abreviado de la disposición anterior:

• Primera categoría de calidad. Proporciona una reserva del 0%.
• 2da categoría de calidad. Proporciona redundancia en el rango de 1 a 20%.
• 3ª categoría de calidad. Proporciona redundancia en el rango de 21 a 50%.
• 4ta categoría de calidad. Proporciona redundancia en el rango de 51 a 100%.
• 5ª categoría de calidad. Proporciona 100% de redundancia.

Principios de formación

Las reservas bancarias deben crearse en base a lo siguiente:

1. Todas las acciones deben cumplir con las leyes aplicables, las regulaciones del Banco de Rusia y los documentos internos de la propia institución de crédito.
2. Al tomar decisiones, se debe realizar un análisis objetivo e integral de toda la información disponible, que tendrá en cuenta todos los aspectos y matices, de modo que se forme una reserva óptima.
3. La puntualidad de todas las acciones, así como la fiabilidad de los datos utilizados en los informes.

Conclusión

Así que examinamos lo que constituye una reserva bancaria parcial. Además, aún puedes hablar sobre ciertos matices. Entonces, en el territorio de la Federación de Rusia, la liquidez del banco debe estar respaldada por la moneda de nuestro estado. En este caso, todos los riesgos existentes deben tenerse en cuenta. Para crear reservas, solo se debe utilizar el capital propio del banco. También se debe tener en cuenta las consecuencias negativas que las instituciones financieras pueden enfrentar si ignoran las características regulatorias. En tales casos, el Banco de Rusia les aplica medidas coercitivas organizativas. Inicialmente, se envían directivas que contienen el requisito de eliminar las infracciones. Si no se cumple, se pueden aplicar multas u otras sanciones.