Clasificación de riesgos. Identificación de riesgos

Cualquier actividad empresarial tiene ciertos riesgos. Difieren en la fuente, las circunstancias de ocurrencia y el plazo, así como en los métodos de evaluación y análisis. Existe una cierta clasificación de riesgos, que debe considerarse con varios ejemplos.

Descripción general

Para clasificar los riesgos, deben sistematizarse sobre la base de algunos parámetros generales. Con este mecanismo, el proceso de análisis se vuelve mucho más simple. Para agrupar, puede resaltar ciertas razones:

• período de aparición;
• características de la contabilidad;
• circunstancias de ocurrencia;
• área de formación;
• características de las consecuencias.

Si el sistema de clasificación de riesgos se basa en el período de ocurrencia, entonces se pueden dividir en retrospectivo, actual y prospectivo. Bajo la condición de investigación del primer grupo y sus características, es posible proyectar la información recibida en perspectiva y actual.

La clasificación de riesgos de acuerdo con las circunstancias de ocurrencia sugiere las siguientes variedades:

• Político, cuyo tono lo establece una situación política que tiene un impacto directo en los negocios. Entre estos puntos se pueden identificar el cierre de fronteras, prohibiciones aduaneras y otros.
• Los riesgos comerciales o económicos son aquellos que no dependen de la situación económica subóptima dentro del estado u organización. Las empresas a menudo enfrentan un desequilibrio en las condiciones del mercado, dificultades para cumplir con las obligaciones de pago de manera oportuna, con condiciones de gestión variables.

Características contables

La clasificación de los riesgos económicos, según las características de la contabilidad, le permite hacer tales combinaciones:

• Los riesgos externos no están en interacción directa con el funcionamiento de la organización o la audiencia que es su contacto. Estamos hablando de individuos y entidades legales, varios grupos sociales que entran en interacción con la empresa de una forma u otra. En este caso, es necesario tener en cuenta una gran cantidad de circunstancias diversas: políticas, económicas, sociales y otras.
• La clasificación de los riesgos en internos está asociada a ciertas características de la empresa, así como a su audiencia de contacto, por lo que aparecen. El grado de su manifestación se ve directamente afectado por la actividad empresarial de la alta dirección de la empresa, el vector de desarrollo de la actividad en la esfera del marketing, así como el potencial de producción, el equipo técnico y otros problemas.

Dependiendo de las consecuencias

La clasificación de los riesgos según las consecuencias tendrá la siguiente forma:

• Los riesgos puros y simples causan daños a las empresas con el mayor grado de probabilidad y surgen como resultado de hostilidades, cataclismos, desastres y factores similares.
• Riesgos dinámicos y especulativos: caracterizados por la amenaza de pérdida de ganancias, pero pueden generar ingresos en comparación con los resultados esperados. Aparecen en relación con la inestabilidad del mercado, las fluctuaciones del tipo de cambio, las innovaciones en la legislación fiscal, así como otros.

Área de formación

Cuando la clasificación de riesgos se basa en un parámetro como el área de formación, obtendremos el grupo más extenso entre todos. Cada uno de los siguientes debe ser considerado:

• Los riesgos de producción están asociados con el hecho de que la organización no puede implementar planes y viola los acuerdos sobre el volumen de producción planificada de bienes, bienes o servicios debido al entorno externo subóptimo, así como al uso inadecuado de tecnología, capital de trabajo y activos fijos, tiempo de trabajo y materias primas. Las razones de la aparición de tales riesgos son a menudo los costos del aumento de los impuestos, un aumento en el nivel de los costos de producción, un sistema desordenado de trabajo con proveedores, ciertas fallas en el hardware y otros.En este caso, la clasificación de los riesgos comerciales depende de estos parámetros.
• Comercial asociado con la venta de servicios y bienes que la propia organización produce o compra. Dichos riesgos son posibles debido al hecho de que las ventas se reducen como resultado de condiciones inestables, pérdida de bienes durante el uso, crecimiento del valor durante la compra y otros. En este caso, la clasificación de los riesgos empresariales depende de los factores que los causaron en primer lugar.
• Los riesgos financieros indican la posibilidad de dificultades con la implementación por parte de la compañía de sus obligaciones financieras, lo que a menudo se asocia con una caída en los precios de las carteras de inversión y financieras debido a la inestabilidad de los tipos de cambio, así como interrupciones en las transacciones de pago.
• Los riesgos de seguro surgen como resultado de circunstancias que se asumen al concluir el contrato de seguro, cuyo resultado son las obligaciones del asegurador de pagar una compensación del tamaño acordado. La naturaleza y clasificación de los riesgos en este caso es bastante comprensible, por lo tanto, las consecuencias deben decidirse. En este caso, significan daños asociados con un trabajo de seguro de baja calidad que precede a la conclusión del contrato. Estos riesgos surgen debido a la incorrección de las tarifas de seguro y al enfoque incorrecto del asegurador en el proceso.

Actividades de producción

El concepto y la clasificación de los riesgos según las actividades de producción pueden ser los siguientes:

• riesgos organizativos, formados debido a la presencia de ciertos errores de cálculo en el sistema de gestión y empleados de la organización, así como a la falta de un sistema de control claramente estructurado, es decir, están asociados con violaciones en los procesos comerciales internos de una sola empresa;
• Los riesgos de mercado son posibles como resultado de la inestabilidad de la situación económica: pérdida de liquidez, caída de la demanda de productos, ciertas pérdidas monetarias asociadas con aumentos repentinos en el valor de los bienes;
• Los riesgos de crédito pueden estar asociados con el hecho de que el socio de la organización no puede cumplir con las condiciones especificadas en el contrato de préstamo. Incluso la clasificación de los riesgos bancarios puede incluir esos momentos, ya que están relacionados con las cuentas por cobrar o el mercado de valores;
• los legales son típicos para situaciones en las que durante la transacción no tuvieron en cuenta el marco legislativo, o como resultado de enmiendas a la legislación (aquí también se puede observar un momento como el riesgo de discrepancias en la legislación en diferentes países, así como documentación incorrecta);
• La clasificación de riesgos también implica la presencia de una categoría técnica o ambiental, que se caracteriza por la probabilidad de daños al medio ambiente, accidentes e incendios, o algún tipo de mal funcionamiento debido a una violación durante el trabajo de instalación y diseño.

Por las consecuencias

Dependiendo de las consecuencias, se pueden distinguir ciertos tipos de riesgos. El riesgo aceptable está asociado con la adopción de una decisión, en el caso de que no se tome en cuenta la empresa puede enfrentar pérdidas financieras. Dentro del área especificada, pueden producirse pérdidas comerciales que no se superponen al nivel de ingresos planificado. En caso de riesgo crítico, estamos hablando de pérdidas que pueden superar significativamente las ganancias. En tal situación, la compañía puede enfrentar una pérdida de fondos invertidos en el proyecto antes. La definición de un riesgo catastrófico sugiere que la organización está al borde de la bancarrota, y las pérdidas a veces son iguales al estado de la propiedad de toda la compañía. Tal riesgo puede estar asociado con cualquier situación que represente un peligro para una persona.

Métodos de evaluación de riesgos

La clasificación anterior proporciona la base para un análisis competente y una evaluación de riesgos. Sin embargo, para empezar, debe decidir sobre este concepto.Los métodos de evaluación de riesgos son un conjunto de actividades sistemáticas destinadas a rastrear factores de riesgo y variedades, así como a cuantificarlos. El principio de evaluación de riesgos supone que existe una estrecha relación entre los indicadores cuantitativos y cualitativos.

Herramientas auxiliares

Ahora que se proporciona la definición de riesgos, puede considerar la información básica que es aplicable para su análisis y evaluación. Para hacer esto, puede usar:

• estructura y dotación de personal de la empresa;
• estados contables;
• contratos
• mapa de flujos tecnológicos;
• costos de producción;
• planes de empresa de carácter financiero y productivo.

A través de un análisis de riesgo cualitativo, el evaluador puede determinar los factores que estimularon la aparición del riesgo, así como identificar qué etapas de producción están asociadas con su ocurrencia. El tasador logra establecer posibles áreas de riesgo, divulgar los riesgos que acompañan a las actividades de la empresa y también realizar trabajos para identificar las posibles ganancias y pérdidas de los riesgos. En esta etapa, el evaluador debe determinar los tipos centrales que tienen un impacto directo en las actividades de la empresa, es decir, atribuir el riesgo a uno u otro tipo de acuerdo con la división de clasificación para la cual se presenta la característica. Los riesgos económicos u otros tipos se identifican precisamente en esta etapa. Este método de evaluación y análisis es aplicable para ayudar a rastrear rápidamente el grado de riesgo mediante la composición cualitativa y cuantitativa de los riesgos, y luego elegir una estrategia específica para acciones adicionales.

Palabra sobre cantidad

El grado de riesgo resultante de un análisis cualitativo proporciona los componentes básicos para un análisis cuantitativo. Resulta que solo se evalúan los riesgos que aparecen en la operación correspondiente de los algoritmos de toma de decisiones. El evaluador recibirá un indicador numérico de la magnitud de cada uno de los riesgos, así como el indicador en su conjunto, que determinará el daño total y dará una valoración cuando ya exista un hecho del daño hecho. Luego se le ofrecerá un conjunto de acciones destinadas a neutralizar los riesgos con la indicación obligatoria de los cálculos financieros. Cuando se utiliza el método cuantitativo para determinar un indicador como el grado de riesgo, el evaluador tiene la oportunidad de formalizarlo y recurrir a ciertas herramientas. Los métodos más frecuentes en el trabajo son estadística, método analógico, método de estimación experto y métodos analíticos.

Métodos estadísticos

Con su ayuda, puede identificar el potencial de pérdidas. Además, la base para la evaluación es la información estadística del período pasado, que ayuda a determinar el área de daño probable. Con su ayuda, puede sistematizar situaciones y parámetros dentro de un enfoque específico. Para usarlos, se requieren características probabilísticas.

El método de estimación de probabilidad le permite obtener una evaluación esquemática de la posibilidad de usar una solución particular calculando la proporción de decisiones completadas y no cumplidas en la totalidad de las decisiones tomadas.

Los árboles de decisión se utilizan como una herramienta para evaluar el riesgo de situaciones en las que se monitorea el número de oportunidades de desarrollo. Se usan en aquellos casos en que las decisiones tomadas en un momento determinado se basan en las decisiones que se tomaron anteriormente. En este caso, se define un esquema específico para situaciones en el futuro.

El método para analizar las distribuciones de probabilidad de los flujos de pago sugiere la posibilidad de cambiar el costo de los flujos de pago.

La simulación es un método real para situaciones en las que no es posible realizar experimentos reales o surgen dificultades con la recopilación de información estadística.Los datos reales se reemplazan por valores generados por la computadora.

Métodos analíticos

La clasificación de los riesgos financieros, como todos los demás, puede investigarse utilizando métodos analíticos. Con su ayuda, puede predecir el daño probable a través de modelos matemáticos. Muy a menudo se utilizan para evaluar proyectos de inversión.

El análisis de sensibilidad le permite estudiar la relación del indicador final y las variaciones en los valores de los indicadores que se incluyen en su definición. Este método está destinado a demostrar cómo cambia el indicador final en caso de un cambio en los parámetros iniciales.

El método de equivalentes confiables está destinado a ajustar los valores de los flujos de efectivo multiplicando por coeficientes decrecientes, para cada uno de los cuales hay una cierta característica. Al mismo tiempo, los riesgos económicos se vuelven más comprensibles para una persona no iniciada.

Método de ajuste tasas de descuento teniendo en cuenta el riesgo, es el método más frecuente, por lo tanto, se reconoce como el método básico. Tiene una característica como un cambio en la tasa básica de descuento, estimada como mínimamente riesgosa. El proceso regulatorio implica agregar el monto de la prima de riesgo requerida.

Método de evaluación experto

La definición de riesgo de esta manera es una combinación de métodos lógicos y matemático-estadísticos para analizar las respuestas de un cierto número de especialistas. Con su ayuda, puede aplicar el conocimiento profesional de los expertos y su talento al mismo nivel. Este método es aplicable en ausencia de otras fuentes de información. El problema con su uso está asociado con dificultades para elegir especialistas para la encuesta.

Método análogo

Esta opción es aplicable solo cuando no todos son adecuados. El evaluador en su trabajo analiza la base de datos de objetos de un tipo similar, lo que le permite rastrear las relaciones características y proyectarlas directamente sobre el objeto que se está evaluando.

Ejemplos de riesgo

El banco da el visto bueno a una de las líneas de crédito en el sector agrícola por un monto de más de $ 10 millones. El cliente es un gran holding agrícola con una buena reputación, que no permite morosidad. Desde línea de crédito similar a los anteriores, fue aprobado sin problemas muy rápidamente, porque la compañía de seguros le dio luz verde. Pero el verano resultó ser caluroso, el grano se secó, no hay productos a la venta, por lo tanto, no hay nada que pagar por el préstamo. Las negociaciones tuvieron lugar en el contexto de considerar varias opciones para superar la situación, desde la reestructuración de la deuda hasta la obtención de un seguro para este cliente. Si tuviera que ir a una compañía de seguros, esto causaría un aumento en el porcentaje de pago de seguro en el futuro. El resultado de esto fue la elección de la mejor opción: el reembolso de la deuda con granos líquidos, que se implementó a través de empresas y comerciantes. En este caso, la tasa de interés del seguro de riesgo no ha cambiado, incluso teniendo en cuenta la necesidad de negociaciones con los comerciantes.

Garantía bancaria

Si el banco acepta garantía bancaria entonces los deudores asumen ciertas obligaciones: depositar una cierta cantidad en la cuenta bancaria y en la comisión, lo cual es significativo para varias empresas. En este caso, es necesario tener en cuenta las características de los clientes para ser lo más flexible posible al determinar el monto mínimo de una garantía bancaria y la distribución de los gastos por comisión. Como resultado del análisis de los estados financieros de los clientes, los representantes de los bancos compilaron una clasificación de los factores de riesgo, como resultado de lo cual los deudores se dividieron en 4 categorías:

• Empresas con un riesgo mínimo que no necesitan una garantía del banco para acordar la cantidad de crédito aceptable para ellas.
• Empresas con un nivel de riesgo aceptable. Para ellos, se requería una garantía bancaria del 50% del préstamo permitido.
• Empresas con riesgos significativos. Una garantía bancaria para ellos implicaba cubrir el monto total del límite de crédito.
• Pequeña rotación de empresas jóvenes que trabajan en el marco del prepago.

Con la ayuda de tal clasificación, se hizo posible reducir completamente el volumen de una garantía bancaria a la dependencia de la política de crédito elegida por la empresa, así como de qué tipo de rotación de dinero se trata.

Conclusiones

Incluso con todo lo anterior, se puede utilizar otra clasificación de riesgos financieros, que será más efectiva en las condiciones actuales.