¿Cómo es la venta del apartamento (propiedad de menos de 3 años)? No es un secreto para nadie que con tales transacciones uno a menudo tiene que pagar impuestos. ¿Pero se pueden evitar? ¿Qué se requiere para reducir la deuda con el estado? ¿Qué métodos se utilizan en la práctica en un caso particular? Responder todas estas preguntas no es tan difícil como parece. De hecho, es suficiente entender algunos matices importantes con respecto al cálculo del impuesto sobre la ganancia. En este caso, será posible evitar gastos imprevistos y grandes asociados con la venta del apartamento.
Impuesto: obligatorio o no
El primer paso es comprender si, en principio, debe pagar impuestos al realizar transacciones inmobiliarias. La respuesta a esta pregunta no es tan simple como parece. Después de todo, todo depende de varios factores.
Uno de ellos es el momento en que el ciudadano tenía la propiedad. Es esta característica la que se tiene en cuenta en primer lugar. ¿Vendió su apartamento por menos de 3 años? En este caso, por regla general, los impuestos se pagan en su totalidad. Si el ciudadano posee la propiedad por más tiempo que el especificado, no puede pagarle al estado. Dicha propiedad no está gravada.
Muy a menudo, todavía tiene que incurrir en gastos. Pero se pueden reducir en ciertas circunstancias. O evitar en absoluto. Este es un hecho normal.
Mínimo para propietarios
Ahora un poco sobre cómo puede evitar los impuestos. Esto se puede hacer legalmente. Como ya se mencionó, si un ciudadano posee una propiedad más allá del período mínimo establecido por el estado, no puede preocuparse por los impuestos. Simplemente no se les paga.
¿En qué plazos debe confiar? De acuerdo con las reglas establecidas, estos son:
- 3 años después de la recepción de la propiedad en la propiedad hasta el 1 de enero de 2016;
- 5 años si el apartamento se emite después del 01/01/2016;
- 3 años si la propiedad se recibió después del 1 de enero de 2016 por herencia / donación.
Son estos escenarios los que se encuentran con mayor frecuencia en la práctica. Deben ser recordados por cada persona. De ello se deduce que la venta de un apartamento de menos de 3 años siempre está gravada.
Beneficiarios
Pero en casi cualquier ley de la Federación Rusa, puedes encontrar excepciones. Especialmente cuando se trata de pagar impuestos. Todos los ciudadanos del país saben que en Rusia hay categorías preferenciales de población. Están exentos parcial o totalmente de las tasas impositivas en un caso u otro.
¿Estás planeando vender un apartamento? ¿Propiedad de menos de 3 años? El impuesto en este caso no se paga si la persona pertenece a la categoría de beneficiarios. Entre ellos están:
- ciudadanos reconocidos como discapacitados;
- personas mayores
- discapacitado desde la infancia.
Se recomienda que se especifique información más precisa directamente en cada región. Los beneficiarios no pagan por las transacciones con bienes inmuebles de propiedad inferior a los mínimos establecidos.
Sobre la herencia
A continuación hablaremos con más detalle sobre varios casos muy comunes. Por ejemplo, ¿qué hacer si se planea vender un apartamento en la propiedad por menos de 3 años? Por herencia, se transfirió a uno u otro pariente del antiguo propietario.
En este caso, el impuesto a la propiedad no se paga cuando se trata de parientes cercanos. Pero para las transacciones con un apartamento tendrá que pagar sin falta. La excepción son los casos de disposición de bienes durante un período mínimo.
Sin embargo, puede recurrir a una recepción que le permita reducir el impuesto. Por ejemplo, solicite una deducción fiscal estándar. A menudo es necesario cuando no se planea comprar una vivienda nueva. Puede reducir la base impositiva en un millón de rublos. Se calculará un nuevo impuesto a partir del nuevo monto.
Para la venta de un apartamento de menos de 3 años, heredado por el nuevo propietario, para proporcionar una reducción en la base imponible, debe solicitar el servicio de impuestos con la solicitud correspondiente. Después de eso, el ciudadano calculará el impuesto de acuerdo con las nuevas reglas. Más detalles sobre la deducción se discutirán más adelante.
En la práctica, a menudo resulta que los ciudadanos venden la herencia y luego compran nuevos bienes inmuebles. En tales circunstancias, no será difícil reducir los impuestos. ¿Cuáles son las prácticas en la práctica?
La diferencia
Todo depende de cómo se transfirió la propiedad al ciudadano. Con la herencia y los regalos, todo está claro: aquí es mejor hacer una deducción estándar. Pero hay otras circunstancias.
La venta de bienes inmuebles por menos de 3 años en una propiedad con un impuesto reducido se proporciona cuando se completan dos transacciones: la venta de viviendas antiguas y la compra de una nueva. En este caso, el impuesto se calculará teniendo en cuenta los costos incurridos en la adquisición del primer apartamento. O si los ciudadanos simplemente venden la propiedad por más de lo que la compran.
Esta técnica ayuda a reducir significativamente el impuesto. Por ejemplo, en 2013, una persona compró un apartamento por 2 millones de rublos; en 2015, lo vendió por 3 millones. El impuesto en este caso se calculará a partir de 1 000 000 de rublos.
¿Qué se requerirá para realizar la tarea? El ciudadano debe tener pagos y recibos que confirmen los gastos incurridos. Es esta técnica la que se encuentra con mayor frecuencia en la práctica.
Sobre deducción
Ahora más sobre la deducción de impuestos. Como ya se mencionó, se ofrece a todos los ciudadanos por un monto de 1 000 000 de rublos. ¿Vendió su apartamento por menos de 3 años? Se presenta una deducción de impuestos ante las autoridades correspondientes. Con mayor frecuencia, esta técnica ayuda si no puede reducir el impuesto sobre los gastos. O en el caso de gastar en la compra de viviendas de menos de 1 millón de rublos.
Es suficiente recordar algunas reglas que ayudarán a comprender cómo se distribuirá la deducción. A saber:
- Comprar bienes inmuebles después del 01/01/2016 y vender bienes inmuebles es inferior al 70% del precio estatal de la vivienda. En este caso, el impuesto se calcula a partir de la cantidad expresada por el 70 por ciento del valor catastral.
- Para cada propiedad, solo se prevé un método de reducción de impuestos: la diferencia entre gastos y ventas, o una deducción. Está prohibido usarlos al mismo tiempo. La excepción son los casos en que un ciudadano trabaja con varios apartamentos. Luego, puede solicitar una deducción estándar para uno de ellos y aplicar una deducción por gastos al otro.
- El límite establecido de un millón de rublos es el máximo para todas las propiedades vendidas durante el año calendario.
- Si planea vender bienes inmuebles por menos de 3 años en la propiedad con varios propietarios (propiedad compartida), la deducción de un millón de rublos se distribuye por igual a todos los propietarios.
Estas son todas las características a las que debe prestar atención en uno u otro caso. Hacer una deducción estándar por la venta de bienes inmuebles no es tan difícil como parece.
Compensación de vivienda nueva
Pero incluso esto está lejos de todas las técnicas que se utilizan activamente en la práctica. ¿Fue más costosa la venta de un departamento de menos de 3 años y la compra de uno nuevo? En este caso, se recomienda reembolsar los costos deduciendo la nueva propiedad.
En esta situación, deberá considerar que:
- la deducción máxima por la compra de vivienda es de 2,000,000 de rublos (es decir, se pueden devolver 260,000 de rublos);
- Al comprar un nuevo apartamento en una hipoteca, se ofrece una deducción de la cantidad de 3.000.000 de rublos.
Importante: un ciudadano no debería haber realizado previamente deducciones de propiedad.El procedimiento requiere la recolección de evidencia de los costos incurridos.
Sobre las reglas de cálculo
¿Un ciudadano emitirá la venta de un apartamento en propiedad por menos de 3 años? ¿Qué impuesto tendrá que pagar?
Como regla general, todo depende de la situación. Por lo general, los impuestos a la propiedad representan el 13% del monto de la propiedad vendida. Es en esta restricción que debe prestar atención.
Además, el impuesto se calcula de acuerdo con las siguientes reglas:
- el valor catastral de la vivienda se tiene en cuenta si el apartamento se vende más barato (el impuesto se expresa al 13% del 70 por ciento del precio estatal);
- los cálculos se realizan sobre la cantidad reducida en 1 000 000 de rublos (cuando se solicita una deducción estándar);
- El 13% de los impuestos se pagan sobre el dinero recibido después del reembolso de los gastos por la compra de bienes inmuebles para la venta.
Es suficiente conocer el valor catastral de la vivienda para saber exactamente cuánto tendrá que dar el estado en un caso particular después de una transacción de bienes raíces.
Recibiendo deducciones
¿Vendió su apartamento por menos de 3 años y compró uno nuevo? Ya se ha dicho que los impuestos se pueden reembolsar registrando una deducción de propiedad. ¿Qué se requiere para esto?
El algoritmo para procesar las deducciones fiscales es el siguiente:
- Recolecte los documentos necesarios para la operación. Su lista variará ligeramente dependiendo de la deducción elegida.
- Haga una solicitud-solicitud para las autoridades fiscales.
- Envíe una solicitud con un paquete de documentos preparado al departamento de distrito del Servicio de Impuestos Federales. Debe comunicarse con la organización en el lugar de residencia del ciudadano.
- Espera una respuesta. Si el paquete de documentos se presenta en su totalidad, a la persona no se le niega la operación.
No se necesitan más manipulaciones. Del mismo modo, debe actuar cuando una persona tiene derecho a la exención total de impuestos.
Docs
Estas son las características de vender un apartamento de menos de 3 años. ¿Qué documentos pueden ser útiles para un ciudadano en un caso u otro para reducir impuestos o hacer una deducción?
Muy a menudo, debe preparar los siguientes documentos:
- documento de identidad del solicitante;
- TIN (si existe, opcional);
- documentos de propiedad de la propiedad que se vende (escritura de donación, extracto del Registro Unificado de Empresas del Estado, testamento, etc.);
- estados de resultados;
- declaración de impuestos (formulario 3-impuesto sobre la renta personal);
- declaraciones que confirman el costo de la vivienda vendida (si se realiza una deducción por gastos);
- documentos capaces de confirmar gastos en bienes inmuebles nuevos (cheques, recibos);
- contrato de venta o provisión de una hipoteca (si corresponde);
- detalles de la cuenta a la que debe transferirse el dinero (en caso de deducción de propiedad);
- certificados de propiedad del nuevo departamento (si fue comprado);
- evidencia de recibo de dinero por la propiedad vendida.
Si un ciudadano pertenece a la categoría preferencial de personas, se requiere prueba de estatus especial de él. Por ejemplo, un certificado de discapacidad o un certificado de pensión. Entre otras cosas, un ciudadano bajo cualquier circunstancia debe escribir una solicitud de registro de deducción / reducción de impuestos.
Resumen
De ahora en adelante, está claro qué características en la esfera fiscal la venta de un apartamento ha sido propiedad de menos de 3 años. Con base en lo anterior, la solución más lógica para la exención legal de un ciudadano de los impuestos es la anticipación. Se recomienda que las transacciones inmobiliarias se realicen después de que la propiedad de la propiedad exceda los mínimos establecidos. Solo de esta manera el 100% de cada vendedor no puede pagar impuestos.
En otros casos, generalmente se emiten deducciones de un tipo u otro. El ciudadano mismo decide qué opción elegir. El registro de deducciones difiere solo en la lista de documentos adjuntos a la solicitud.