Talousjohtamisella on tällä hetkellä suuri merkitys liiketoimintayksiköiden toiminnalle. Yksi niistä on factoring, jonka puitteissa tutkitaan rahavaateen luovuttamista koskevan rahoitussopimuksen käsitettä, jonka jälkeen vastaava sopimus tehdään. Faktoroinnilla tarkoitetaan kaupankäynti- ja palkkiotoiminnan tyyppiä, jonka seurauksena asiakas siirtää velkojan velkaa saadakseen suurimman osan rahasta kasvattaa liikevaihtonsa nopeutta, vähentää tiliin liittyviä kustannuksia ja saada takuita velan takaisinmaksusta.
Miksi tarvitset faktorointia?
Rahoituksen positiivinen puoli rahavaateen luovuttamista vastaan on mahdollisuus suunnitella tulevaisuuden käteisvaroja. Tyypillisesti tämä yritys siirtää jopa 90% vaatimuksista alun perin, ja perimisen jälkeen - loput rahat jakamalla niistä palkkiot.
Tärkein syy faktorointiin hakeutumiseen on organisaation tarpeiden ilmeneminen lainatavaroille.
Osana pankkilainausta otetaan suoraan huomioon laina samoin kuin luottolimiitti. Molemmissa tapauksissa annetaan kiinteät ajanjaksot, samoin kuin maksetut määrät ovat tiukasti rajoitetut. Ja päätös varojen myöntämisestä tehdään yrityksen olemassa olevien taloudellisten menestysten analyysin tuloksena. Samanaikaisesti myönnetyt varat on maksettava takaisin kaikilla lainoilla.
Tilinylityksen osalta on todettava, että sen takaisinmaksu suoritetaan asiakkaan omista varoista. Lisäksi tällainen rahoitus on kiireellistä, siirtyminen käteissuorituspalveluihin sekä allokoitujen määrien raja.
Akkreditoinnin avaamiseen, muutosten tekemiseen ja siihen liittyvien muiden toimintojen suorittamiseen liittyvät maksut toteutetaan palkkioina, pankkikorkojen mukaan. Tyypillisesti nämä kustannukset maksaa ostaja. Tässä tapauksessa sitä kutsutaan remburssin hakijaksi.
Lisäksi maksu suoritetaan tarvittavien asiakirjojen vastaanottamisen jälkeen. Tämä tarkoittaa, että osallistujien tulisi varata tietty aika liikevaihdolle ja todennukselle, joka suoritetaan tiukkojen vaatimusten ja remburssien sääntöjen mukaisesti. Lisäksi asiakirjoja, joissa on eroja, on yleensä yli 50 prosenttia, eikä niitä hyväksytä maksettavaksi. Joissakin tapauksissa ne voidaan hoitaa asianmukaisella hoidolla. Mutta tämä vaatii ainakin lisäaikaa.
Käytettäessä rembursseja on kuitenkin mahdotonta viivyttää maksu, jos asiakirjoista ei ole kysyttävää. Tässä tapauksessa pankkiorganisaatio on velvollinen suorittamaan operaation.
Jos käytetään avointa tiliä, tavarat maksetaan siirtämällä maksumääräys pankkiin. Lähetyksen tarkistetaan vaatimustenmukaisuuden suhteen. Silloin summille ei ole rajoituksia, eikä tarvetta saada kattavuutta. Samanaikaisesti tässä tapauksessa maksu voi viivästyä, mutta vain tietyn ajan kuluessa.
Avoimen tilin käytöllä on kielteisiä piirteitä maksettaessa myöhässä. Joten on olemassa kassavajeiden, liikevaihtovajeiden, samoin kuin inflaatioon, luottoihin ja muihin liittyviä riskejä.
Faktoritoiminnan edut
Tämän vuoksi on joskus kannattavampaa käyttää rahoitusta rahavaateen - factoringin luovuttamista vastaan.Varojen hankkimisen lisäksi tämä työkalu auttaa välttämään lainaan (jos tuottoa ei makseta) liittyviä kassaeroja (maksuviivästykset), inflaatiota, valuutan ja sen vaihtokurssin eroa korkojen ja suorien transaktioiden kanssa.
Asiakas käyttää kyseistä instrumenttia useista syistä. Yhdessä tapauksessa sinun on tarkistettava ostajan vakavaraisuus, laskettava raja. Toisessa kehitetään sopimus molemminpuolisesti hyödyllisistä ehdoista. Kolmannessa - tavaroiden ja saatavien myynnin kirjanpidon järjestäminen. Neljännessä - rahoittaa säännöllisesti esiintyviä kassavajeita. Viidennessä - suojautua luottoriskeiltä. Kuudennessa - lähetysten toimitusmaksujen hallinta.
Rahoituksen käyttöönoton seurauksena rahavaateen luovuttamisen yhteydessä yritys saa:
- Lisää myyntiä.
- Osakkeiden kasvu.
- Aina laaja tuotevalikoima, pitkäaikaiset suhteet kuluttajiin.
- Ei tarvitse palkata ylimääräistä henkilöstöä.
Tällaiset palvelut voidaan jakaa:
- Myyntiä varten, johon osallistuu factoring-organisaatio.
- Agenttien myynti.
Myynti voi sisältää myyntiä, mainontaa ja BTL-tapahtumia. Suoramyynnissä myyjä itse etsii ostajia. Vastakkainen myynti tapahtuu suoramarkkinoinnissa. Voidaan tarjota myös sekoitettu menetelmä. Tässä tapauksessa käytetään konferensseja, näyttelyitä ja muita vastaavia tapahtumia. Niille on ominaista sekä saapuva että lähtevä myynti.
Rahoittaessaan rahavaateen luovuttamista vastaan osapuolet säätelevät rahoitusvirtoja, jotka voivat merkittävästi lisätä niiden tehokkuutta. Tämä ilmaistaan pääoman vaihtuvuuden lisäämisessä. Samalla on tarpeen kehittää talouden hallinto- ja valvontamekanismeja.
Jos tarvitset käteistä, yritys voi ottaa yhteyttä pankkiin saadaksesi lainaa käyttöpääoman korottamiseksi. Mutta tätä varten yleensä vaaditaan omaisuutta, joka annetaan takuita vastaan. Jos tämä ei ole mahdollista, voit allekirjoittaa rahoitussopimuksen rahamääräisen korvausvaatimuksen siirtämiseksi pankki- tai factoring-organisaation kanssa.
sopimus
Tämän sopimuksen mukaan yksi rahoituksen välittäjänä toimiva osapuoli siirtää tai siirtää rahaa asiakkaalle rahamääräisen vaatimuksensa perusteella kolmannelle osapuolelle, joka on velallinen, koska asiakas on vastaanottanut tavarat, suorittanut töitä tai palveluita kolmannelle. Asiakas luopuu tai luovuttaa rahoituksen välittäjälle vastaavan rahavaateen. Tämä käsite on annettu Art. Venäjän federaation siviililain 824 §. Tästä sopimuksesta johtuvat oikeussuhteet on kuvattu kappaleessa Sec. Siviililain 43 pykälä.
Faktorisopimuksen mukaisesti asiakas siirtää ostajalle osoitetun rahallisen vaatimuksen rahoitusagentille. Pankki maksaa varat toimittajalle ennen lähetettyjen tavaroiden maksuaikaa ja saa vastaavan maksun. Olemme samaa mieltä siitä, että toimittajilla tarkoitamme pankkiasiakkaita kyseisen sopimuksen nojalla. He ovat sekä tavaroiden toimittajia, esittäjiä että urakoitsijoita.
Sen jälkeen kun vaatimukset on luovutettu ostajalle, toimittajalle maksetaan 70–90% suunnitellusta tulosta pari päivää lähetyksen jälkeen, ja joissain tapauksissa toimitettaessa lähetysasiakirjat. Kun ostaja on maksanut velan rahoituksen välittäjälle, loput varat maksetaan toimittajalle, josta vastaava maksu pidätetään. Sitä kutsutaan factoring-palkkiona.
Rahavarojen luovutuksen yhteydessä rahoituksen perustana on jatkuva toimittajan ja rahoituksen välittäjän taloudellisen luonteen suhde. Tämä hetki on sopimuksen erottava piirre myöntämisestä. Lisäksi faktoroinnissa on aina myönnyttävä vaatimuksiin.
lisensointi
Nimi "factoring" tulee englanninkielisestä sanasta factor, joka käännöksessä tarkoittaa "Välittäjä".Maassamme vain pankki- tai muu luotto-organisaatio voi toimia välittäjänä. Mutta huolimatta siitä, että siviililaki sallii mahdollisuuden käsitellä erityyppisiä rahoituksia kaupallisiin rakenteisiin kohdistuvan rahavaateen siirtämisen varalta, tällaisten toimien suorittamiseen vaaditaan lupa. Samaan aikaan koko factoringille lupien myöntämistä ei tarjota. Tämän vuoksi suurin osa factoring-yrityksistä on pankkijärjestöjen myöntämiä lisenssejä.
On kuitenkin asiaankuuluvia organisaatioita, jotka toimivat ilman pankkilisenssiä. On ymmärrettävä, että sopimusten tekeminen tällaisten yritysten kanssa voi johtaa velallisten kanssa erimielisyyksiin vaateen luovuttamisen laillisuudesta. Samaan aikaan luvan puuttuminen ei ole syy kieltää toimittajaa ottamasta huomioon kyseisen sopimuksen kustannukset verotuksessa.
Missä on parempi ottaa yhteyttä?
Toimittajan on helpompaa allekirjoittaa rahoitussopimus rahavaateen luovuttamisesta pankki-organisaation kanssa, jossa hänellä on r / s. Tämän hetken avulla pankki voi tehdä päätöksen ja asettaa rajan toiminnalle. Lisäksi toimittaja voi säästää palkkioista, koska yksittäiset pankit perivät pienen maksun, koska factoring niissä toimii usein lisäpalveluna.
Samanaikaisesti on mahdollista pyytää erikoistuneita organisaatioita tekemään rahoitussopimus rahamääräisen vaateen luovuttamiseksi. Tällöin on etuna, että asiakirjojen nopein käsittely ja mahdollinen lisäpalvelujen vastaanottaminen on mahdollista, koska tällainen toiminta on heille tärkein. Asiakkaat asetettu Ohjelmisto saatavien seuraamiseksi.
Ostajan ilmoitus
Sopimuksen allekirjoittamisen jälkeen yrityksen on varoitettava ostajia siitä, että yksityiskohdat ovat muuttuneet, joille on tarpeen siirtää varoja toimitukseen. Tämä tehdään kirjallisesti erikseen jokaiselle asiakkaalle.
Vastaavan sopimuksen allekirjoittamiseksi ei vaadita ostajan suostumusta. Vaikka ostajan ja toimittajan välinen sopimus sisältäisi lausekkeen, joka kieltää velan luovuttamisen kolmansille osapuolille, rahoitussopimuksen kohde rahamääräisen vaateen luovuttamista vastaan ei tule pätemättömäksi. Tässä tapauksessa tämän sopimuksen tehnyt toimittaja on vastuussa ostajalle sopimuksen ehtojen noudattamatta jättämisestä. Tällainen vastuu voi sisältää esimerkiksi velvoitteen maksaa sakko.
Organisaatiot voivat tehdä suljettuja factoring-sopimuksia. Tällöin toimittajan ei tulisi ilmoittaa ostajalle rahoituksen rahoittajan rahoituksesta. Samanaikaisesti ostaja maksaa rahat toimittajalle, joka itse palauttaa ne yritykselle korvauksena. Jos ostaja ei maksa maksua, rahoituksen välittäjä kuitenkin jo perii velan.
Sopimusrahoitus
Rahoitusasiamiehen ja toimittajan tekemässä sopimuksessa ilmoitetaan sen pääehdot. Pääsääntöisesti se tehdään kerran ja seuraavana vuonna rahoitusta jatketaan automaattisesti rahavaateen luovuttamiseksi.
Faktoring on kalliimpaa kuin pankkilaina. Mutta asiakkaat tietävät, että he saavat suurimman osan summasta lähetyksen jälkeen. Lisäksi tällaisen sopimuksen kustannukset myyjät voivat siirtyä ostajien haasteille. Tätä tarkoitusta varten riittää, että määritetään tietty prosenttiosuus seuraavan maksun viivästymiselle. Asiaa koskeva säännös sisältyy 1 artiklaan. Venäjän federaation siviililain 823 §.
Sopimuksen etua verrattuna lyhyeksi ajaksi otettavaan lainaan on se, että laina myönnetään määrätylle määrälle, ja factoring-toimituksen yhteydessä toimittaja voi vastaanottaa uusia määriä joka kerta lähettämällä kuljetuslaskut ja asiakkaiden kanssa tehdyt sopimukset pankkiorganisaatiolle.Siksi jälkimmäisessä tapauksessa määriä ei määritetä, vaan ne riippuvat toimittajan liikevaihdosta.
On kuitenkin ymmärrettävä, että kaikille toimittajille ei tarjota rahoitusta rahavaateen (factoring) luovutuksen yhteydessä. Tärkeä rooli on sillä ajanjaksolla, jonka aikana yritys toimii, sen vakaa asema markkinoilla ja myös tulevaisuudennäkymät. Ennen sopimuksen allekirjoittamista rahoituksen välittäjä arvioi myös toimitusmäärät, siirrettävien velallisten määrän. Toimittajalle faktorointi tulee entistä kannattavammaksi, koska tarvitaan suuria määriä rahoitusta.
Hän hyväksyy luettelon ostajista, joita rahoituksen välittäjä rahoittaa. Pankkijärjestön on tällöin ymmärrettävä ostajan luotettavuus. Jokaiselle heistä voidaan asettaa oma rahoitussummansa. Esimerkiksi luotettaville - 90% ja epäluotettaville - 65%. Toimittaja on myös tärkeä tieto ostovoimasta. Oikean arvioinnin avulla voit valita oikean työpolitiikan ja allekirjoittaa myöhemmin sopimuksen parhaista ehdoista. Toimittajan tulee arvioida selkeästi riskit, joita ostaja ei maksa regressiivisessä rahoituksessa rahavaran luovutusta vastaan. Esimerkiksi ostajan alhaisen luotettavuuden käsite mahdollistaa rahan valmistelemisen maksamiseen eräpäivään mennessä.
Asiakkaille vahvistettu raja on pääsääntöisesti enintään 70–80% keskimääräisestä kuukausitulosta. Lisäksi factoring-yhtiöt sitoutuvat palvelemaan vain toimituksia, joiden lykkäämisaika on enintään 3 kuukautta (joskus 4 kuukautta). Lähes kaikilla vastaavia palveluita tarjoavilla yrityksillä on tällainen rajoitus.
Joissakin tapauksissa toimittajalla on muita vaatimuksia. Esimerkiksi yhden velallisen vela, joka otetaan palvelukseen, ei saa olla suurempi kuin 15% kaikkien velkojen summasta. Tämä ehto antaa yrityksille mahdollisuuden suojautua epätyypillisiltä lainoilta, mukaan lukien hajautetut lainat.
Jos ostaja ei maksa laskuja
Sopimuksen allekirjoittamisen jälkeen toimittaja tuo lähetysasiakirjat pankkijärjestölle laskennallisesti. Jos ostaja ei maksa velkaa, tilanne voi kehittyä yhdestä seuraavista vaihtoehdoista:
- Palveluntarjoaja palauttaa faktoroinnilla saadun rahoituksen ja maksaa palkkion rahoitusagentille. Jos rahat siirretään samanaikaisesti myöhässä, maksetaan korotettu palkkio. Tällöin toimittaja vastaa maksamatta jättämisen riskistä.
- Jos kyseessä ei ole takautuva factoring, finanssiasiamies rahoittaa toimittajan sekä velan perimisen. Lisäksi kaikki riskit on rahoituksen välittäjän vastuulla. Toimittajat valitsevat tämän vaihtoehdon, kun he eivät ole varmoja asiakkaasta.
Komissiotyypit
Pankkiorganisaatiot ja yritykset, jotka toimivat rahoitussopimusta vastaan rahoitussopimuksen osapuolena, asettavat palveluistaan erilaiset palkkiot. Kertaluonteinen palkkio on kiinteä tai prosenttiosuus vaateesta, joka voidaan siirtää. Lainanhallintapalkkiot voidaan asettaa prosentteina saamisten määrästä tai riippua toimittajan velkaa hallitsevasta finanssiasiamiehestä.
Faktoripalvelujen rahan myöntämismaksu vahvistetaan prosentteina siirretystä velasta.
Rahoitusasiamiehet asettavat toisinaan kaksi palkkiota: rahoitukseksi tietyllä ajanjaksolla ja viivästyneiden maksujen maksamisessa tai takaisinmaksuihin viivästymisellä takautuvuuskertoimella.
Seurauksena on, että palkkioiden määrä voi olla 0,5 - 5% toimitusmäärästä. Se maksetaan pääsääntöisesti käytettäessä rahoitusagentin varoja 1-3 kuukauden kuluessa. Siksi vuosittaisia vuoslaskelmia laskettaessa vastaavasta palkkiosta tulee vaikuttavampi.Esimerkiksi, jos se oli 5% rahoituksen määrästä ja viivästysjakso oli 2 kuukautta, tämä vastaa 30,4% vuodessa.
johtopäätös
Tehdessään rahoitussopimusta (factoring) koskevaa rahoitussopimusta tavarantoimittajat luottavat saavansa pääoman rahoitusagentilta heti lähetyksen jälkeen. Tämä sopimus on kuitenkin kalliimpi kuin pankkilaina. Sopimus tehdään, vaikka osto- ja myyntisopimuksessa määrätään lausekkeesta, joka kieltää velan luovuttamisen kolmansille osapuolille.
Älä luota mainontaan yrityksistä, jotka tarjoavat factoring-palveluita. Tämän mukaan palkkiot otetaan huomioon verotuksessa. Valtiovarainministeriön mukaan voiton verotuksessa suurin osa factoring-sopimuksen nojalla veloitetuista palkkioista on laskettava tietyissä määrissä sekä velkojen korot.
