Akreditit ovat ... Akreditit: määritelmä, arvo, olemus, tyypit, lomakkeet ja maksu

Hyvityskirjeet ovat asiakirjoja, jotka yleensä antaa pankki ja joilla taataan, että myyjä (edunsaaja) saa tietyn summan maksun vasta, kun tietyt ehdot täyttyvät. Jos hakija ei pysty ostamaan, edunsaaja voi tehdä vaatimuksen. Se sääntelee maksua remburssilla. Tässä tapauksessa pankki harkitsee vastaanottajan hakemusta. Pyyntö täytetään, jos se täyttää remburssin ehdot.

Hyväksyntäasiakirjassa määritetään, mitä asiakirjoja edunsaajan on toimitettava, mitä tietoja niiden tulisi sisältää. Viimeinen käyttöpäivämäärä ja päivämäärä määritetään myös. Ostajilla, jotka myyvät tavaroita ja käyttävät remburssia maksutapana, on liikkeeseenlaskijan pankin takuu. Siksi, jos ne toimittavat asiaankuuluvat asiakirjat, finanssilaitos tyydyttää heidän maksupyyntönsä. Siksi rembursseja luodaan usein pankeissa.

Remburssien käyttö

Tätä asiakirjaa käytetään usein kansainvälisissä liiketoimissa. Se takaa maksun vastaanottamisen, jos ostaja ja myyjä eivät tunne toisiaan ja työskentelevät eri maissa. Tässä tapauksessa myyjä altistuu useille riskeille, kuten luotto- ja laillisille riskeille. Hyväksyntätodistukset ovat takuita siitä, että hän saa maksun, kunnes osapuolten määrittelemät ehdot täyttyvät. Tästä syystä niiden käytöstä on tullut erittäin tärkeä osa kansainvälistä kauppaa.

Pankki, joka antaa remburssin, toimii ostajan puolesta. Aiemmin hänen on varmistettava, että kaikki asiakirjaedellytykset täyttyvät. Ja vasta sen jälkeen hän suorittaa maksun myyjälle. Suurinta osaa rembursseista säätelee Kansainvälisen kauppakamarin julkaisemat säännöt. Tätä lakia kutsutaan ”Asiakirjojen remburssien yhtenäisiksi säännöiksi ja tulleiksi”. Nykyinen versio, UCP600, tuli voimaan 1. heinäkuuta 2007. Sen mukaan rembursseja käytetään pääsääntöisesti tuontiin ja vientiin ja etenkin suuriin ostoihin. Ja tämä johtaa usein siihen, että ostajien ei tarvitse maksaa talletusta välittömästi ennen toimitusta. Lisäksi on olemassa erityyppisiä rembursseja. Niistä riippuen asiakirjan käytön tarkoitus muuttuu.

Termin alkuperä

Akreditiivin ydin on, että termi itsessään tulee ranskankielisestä sanasta accréditation. Se osoittaa kyvyn tehdä jotain. Termi puolestaan ​​muodostettiin latinalaisesta akkreditoinnista, joka käännetään venäjäksi "luottamus" tai "luottamus".

Asiakirjat, jotka voidaan toimittaa maksua varten

Korvauksen saamiseksi viejän tai lähettäjän on toimitettava remburssin edellyttämät asiakirjat. Pääsääntöisesti vastaanottaja näyttää itse lähettämiensä tuotteiden sijaan paperit, joilla vahvistetaan lähetetyt tavarat. Siellä on myös käsite konossementista. Tämä on asiakirja, jonka pankit hyväksyvät todisteeksi siitä, että tavarat on lähetetty. Siitä huolimatta virallisten asiakirjojen luetteloa ja muotoa säännellään osapuolten sopimuksella. He voivat vaatia toimittamaan puolueettoman kolmannen osapuolen antamat asiakirjat, jotka ovat vahvistaneet tavaroiden laadun. Tyypilliset arvopaperilajit tällaisissa sopimuksissa ovat seuraavat:

1. Rahoitusasiakirjat: vekseli (tavallinen tai siirrettävissä).
2. Kaupalliset paperit: lasku, pakkausluettelo.
3. Rahtikirjat: kuljetus-, vakuutus-, kaupallinen, liike- tai laillinen
4. Viralliset asiakirjat: lisenssit, konsuliviranomaisten laillistaminen, alkuperätodistus, tarkastus, kasvien terveystodistus.
5. Kuljetusasiakirjat: konossementti, rahtikirja, kuorma-autojen kuorma-auto, rautateiden kuitti.
6. Vakuutusasiakirjat: vakuutus tai todistus.
7. Jos tuodaan konetta tai muuta teknistä laitetta, vaaditaan testitodistus (törmäystesti).

Asiakirjatodistuksia koskevat oikeusperiaatteet

Yksi remburssin pääpiirteistä on, että maksuvelvoite ei riipu pääasiallisesta myyntisopimuksesta tai muusta tapahtumassa olevasta paperista. Siksi pankin velvoite määräytyy vain tämän asiakirjan ehdoin. Siksi myyntisopimuksella ei ole merkitystä. Siitä johtuva oikeus ostajan etujen suojaamiseen, jonka ostaja saa, ei koske pankkia eikä vaikuta millään tavalla sen vastuuseen. Tämä periaate vahvistetaan UCP600-sääntöjen 4 artiklan a alakohdassa.

Akreditointi koskee asiakirjoja, ei tavaroita. Tämä periaate on kirjattu UCP600: n 5 artiklaan. Siinä todetaan nimenomaisesti, että pankit käsittelevät asiakirjoja eivätkä liity tavaroihin (palveluihin). Vastaavasti, jos edunsaaja tai hänen edustaja toimittaa asiakirjat, rahoituslaitos on yleensä velvollinen maksamaan summan ilman lisävarauksia. Siksi ostaja ottaa riskin siitä, että häikäilemätön myyjä voi toimittaa remburstia vastaavat asiakirjat. Vastaavasti hän saa korvauksen, kun taas ostaja huomaa myöhemmin, että paperit ovat vääriä.

Abstraktin periaate

Ensinnäkin, jos vastuu asiakirjojen paikkansapitävyydestä annetaan pankeille, niin heille kohdistuu myös tutkimus kunkin tapahtuman taustalla olevista tosiasioista. Luonnollisesti he todennäköisimmin antavat rembursseja riskien ja haittojen vuoksi. Toiseksi maksun mahdollistamiseksi tarvittavat asiakirjat voivat tietyissä olosuhteissa poiketa niistä, joita vaaditaan osto- ja myyntitapahtuman yhteydessä. Tämä asettaa pankit valitsemaan tilanteeseen määritettäessä, mitkä ehdot on täytettävä ilmoitettujen määrien laskemiseksi liikkeeseen.

Kolmanneksi, lainan päätehtävänä on antaa myyjälle takaus asiakirjamaksujen maksamisesta. Tämä tarkoittaa, että pankkien on täytettävä velvoitteensa huolimatta ostajan väitteistä vallan väärinkäytöstä. Tuomioistuimet korostavat: ostajilla on aina oikeussuojakeinoja myyntisopimuksen nojalla. Yrityksille se voi muuttua katastrofiksi, jos pankin on tutkittava jokainen sopimuksen rikkominen. Ehtojen tiukan noudattamisen periaate asettaa rahoituslaitoksen velvollisuuden suorittaa maksuja vain asiakirjojen mukaisesti ja samalla yksinkertaista, tehokasta ja nopeaa. Siksi, jos tarvittavia kirjoituksia varten tehdään kirjoitusvirheitä, ne ovat jo kelpaamattomia.

Akreditiintyypit

1. Tuonti / vienti. Akreditiota voidaan kutsua tuonniksi tai vienniksi tavaroiden ostajasta / myyjästä riippuen. Kaikki on täällä melko yksinkertaista.
2. Peruutettavissa. Ostaja ja remburssin antanut pankki voivat tehdä korjauksia siihen ilmoittamatta siitä myyjältä tai saamatta lupaa myyjältä. UCP 600: n uusien sääntöjen mukaan kaikki remburssit eivät muutu. Siksi tämä tyyppi on vanhentunut.
3. Mahdottomaksi toteuttaa. Hakija suorittaa kaikki remburssin muutokset (muutokset) tai peruutukset voimassaoloaikaa lukuun ottamatta liikkeeseenlaskijan pankin kautta. Niiden on oltava tuensaajan varmentamia ja hyväksymiä.
4. Vahvistettu. Hyväksyntäkirjaa pidetään sellaisena, jos toinen pankki lisää vahvistuksen (tai takuun) siitä, että myöntävä pankki on antanut asiaankuuluvan asiakirjan.
5. Vahvistamaton. Näin ollen tämän tyyppinen remburssi ei saa vahvistusta toiselta pankilta.
6. Rajoitettu. Tämä tyyppi tarkoittaa, että vain yksi pankki voi ostaa laskun myyjältä.
7. Rajoittamaton. Viejällä on oikeus toimittaa vekseli mille tahansa pankille. Hänellä on oikeus ostaa se.
8. Sanoin kuvaamaton. Luottokirja, jota myyjä ei voi siirtää (kokonaan tai osittain) toiselle osapuolelle. Kansainvälisessä kaupassa ne ovat kaikki käsittämättömiä.
9. Siirtotie. Pankki voi maksaa tarvittavat rahasummat vain, jos remburssin haltija on ilmoitettu sellaisena asiakirjoissa.
10. "Punainen lauseke." Ennen tuotteiden lähettämistä myyjä voi ottaa pankista osaksi ennakkomaksua (eli etukäteen). Ehdot kirjoitetaan yleensä punaisella musteella, mikä oikeuttaa tämän tyyppisen remburssin nimen.
11. Korvausta. Kaksi remburssiä, joista yksi annetaan myyjälle, joka ei pysty toimittamaan merkityksellisiä tavaroita tuntemattomista syistä. Tässä tapauksessa toinen asiakirja on avoinna toiselle myyjälle haluttujen tavaroiden siirron varmistamiseksi. Välittäjäkaupan helpottamiseksi annetaan tasapainottavia rembursseja.
12. Varmuuskopio. Yleensä se toimii kaupallisena. Lukuun ottamatta sitä tosiasiaa, että se pidetään yleensä korvikkeena sen sijaan, mitä tarvitaan puolueen pankkisaatavien välittömään tyydyttämiseen.
13. Lähetetään. Melko hämmentävä asiakirja. Viejä voi asettaa remburssin yhdelle tai useammalle seuraavalle edunsaajalle. Tämä näkymä on monimutkaisempi, joten harkitse sitä hiukan yksityiskohtaisemmin.

Siirrettävä remburssi

Tämä tapahtuu siirtämällä alkuperäinen vastaanottajalle, joka on välittäjä eikä toimita tavaroita. Mutta hän ostaa muita tuotteita toimittajilta ja järjestää ne kuljetettavaksi ostajalle, koska hän ei halua osapuolten tuntevan toisiaan. Välittäjällä on oikeus korvata oma toimittajan lasku ja saada siitä johtuva ero voiton laadussa. Pankin remburssi voidaan siirtää toiselle edunsaajalle ensimmäisen pyynnöstä. Mutta vain, jos siinä todetaan nimenomaisesti, että se on siirrettävissä.

Siirrettävä remburssi voidaan siirtää vastaanottajalta toiselle niin kauan kuin kauppa sallii osittaisen toimituksen. Alkuperäisen remburssin ehdot on toistettava tarkasti ja kaikkien asiakirjojen mukaisesti. Jotakin lukua voidaan kuitenkin pienentää tai pienentää siirrettävän remburssin pitämiseksi toiminnassa. Siirtolainaa ei voida siirtää uudelleen kolmannelle osapuolelle toisen edunsaajan pyynnöstä.

kustannukset

Päästömaksut, jotka kattavat neuvottelut, kulujen korvaamisen ja muut maksut, maksaa hakija tai niiden ehtojen mukaisesti, joilla remburssi tehdään. Venäjän Sberbank on yleensä sitä mieltä, että jos asiakirjassa ei määrätä kenen tulisi kattaa kustannukset, hakija maksaa ne.

Oikeudellinen perusta

Monien maiden lainsäätäjät eivät ole kyenneet täysin sääntelemään tällaista oikeudellista asiakirjaa. Pankkikirjaus ehdotetaan laillistamaan eri teorioiden näkökulmasta. Ne ovat kuitenkin vain vaihtoehtoja tällaisen laitoksen turvaamiseksi lainsäädännössä. Niiden joukossa ovat seuraavat teoriat: lupaukset, toimeksiannot, innovaatiot, riippuvuudet, ennakointi ja takuu, samoin kuin monet muut. Kaikkien niiden ydin on melko vaikea paljastaa. Kyllä, ja tätä ei kannata tehdä, koska remburssin oikeudellisen muodon vuoksi useita keskusteluja jatkuu.

Akreditointi toimeenpanoasiakirjana

Jotkut teoriat perustuvat siihen, että dokumenttihyvitykset toteutetaan heti, kun ne siirretään vastaanottajalle.Tällaisissa liiketoimissa vastaanottajan velvoite toimittaa tavarat hakijalle ei ole riittävä tekijä velvoitteen vastaanottamiseksi pankista. Tämä johtuu siitä, että myyntisopimus tehdään ennen remburssin antamista, joka on jo laadittu tosiasiallisen suorituksen perusteella. Siitä huolimatta olemassa olevan velan maksaminen sopimuksen perusteella voi olla pätevä tekijä laitoksen tekemälle uudelle velvoitteelle. Mutta vain sillä ehdolla, että pankille on joitain käytännön etuja.

Hyväksyntäsopimus panttiversiona

Muut teoriat väittävät, että täysin järkevä tapa konsolidoida on määritellä remburssi pantiksi sopimukseksi kolmansille osapuolille, koska kauppaan osallistuvat eri yksiköt: myyjä, ostaja ja pankki. Koska remburssit ovat sanoneet oston tarpeesta, syy tällaisen asiakirjan täyttämiselle on hänen vapautuksensa velvoitteesta maksaa tarvittavat määrät suoraan myyjälle. Täten ehdotetaan analogisesti lupauksen kanssa luottosopimuksen käyttöönottoa. Toisin sanoen on olemassa kolmansien osapuolten tekemiä toimia edunsaajan hyväksi, joissa ostaja osallistuu ja toimii kuin se, joka suostuu, ja myyjä on eräänlainen vetäjä.

Käsitettä ”edunsaaja” ei käytetä kunnolla akkreditointijärjestelmässä, koska edunsaaja laajimmassa merkityksessä on henkilö tai muu oikeushenkilö, joka saa rahaa tai muita etuja. On huomattava, että pankit eivät ole sellaisia ​​suhteessa myyjiin ja ostajiin, kun taas entiset eivät saa rahaa "juuri niin". Seurauksena on, että remburssit ovat sopimuksia, joiden on oltava ”peiteltyjä” yhteisen edun huomioon ottamisen tai vaatimuksen piilottamiseksi.

Esimerkkejä lainsäädännöstä

Useat maat ovat laatineet akkurektejä koskevia lakeja. Esimerkiksi suurin osa Yhdysvaltojen läänistä on ratifioinut yhtenäisen kauppalain (UCC) 5 artiklan. Tämän säädöksen tarkoituksena on työskennellä rembursseilla suoritettujen liiketoimien käytännön toteuttamista koskevien sääntöjen kanssa. Säännöt sisältyvät kauppaan osapuolten sopimuksella. Koska UCC ei ole laki, osapuolten tulisi sisällyttää ne sopimussuhteeseensa tavanomaisina ehdoina.

Maksutavat kansainvälisille transaktioille

Yksinkertaiset tositteelliset remburssit ovat eräänlainen maksutakuu, joka on myyjälle turvallisempi kuin maksutavalla ostajalle. UCP 600: n mukaan pankki velvoittaa ostajan puolesta ja hakijan pyynnöstä maksamaan edunsaajalle lähetettyjen tavaroiden kustannukset. Tällöin tarvittavat asiakirjat toimitetaan ja sovittuja ehtoja noudatetaan tiukasti. Ostaja voi olla varma, että hänen odottamansa tavarat vastaanotetaan, koska se vahvistetaan erillisinä asiakirjoina, joita käytetään näiden ehtojen täyttämiseen. Samanaikaisesti toimittaja on vakuuttunut siitä, että jos hän hyväksyy maksuvaatimukset, lähetyksen takaa sopimuksen osapuolista riippumaton pankki.

Perintä on turvallisempi remburssi ostajalle ja tietyssä määrin myyjälle. Venäjän Sberbank on erikoistunut pääasiassa tarkasteltavana olevaan asiakirjatyyppiin. Ensinnäkin tavarat lähetetään. Myyjän pankki lähettää sitten asiaankuuluvat viralliset paperit ostajan rahoituslaitokselle tavaroiden vastaanottamista ja käteisvarojen myöntämistä koskevien tietojen toimittamiseksi.