Kun tehdään uusia liiketoimia yksityishenkilöiden ja yksittäisten yrittäjien, organisaatioiden ja yritysten välillä, herää usein kysymys: "Kuinka vakuuttaa vastapuolten epärehellisyydeltä ja välttää rahan tai tavaroiden menetykset?". Tämä kysymys on erityisen tärkeä, kun maksu suoritetaan etukäteen. Samanaikaisesti riskit kasvavat, jos sopimus tehdään huomattava määrä ulkomaisten kumppaneiden kanssa. Ratkaisu on yksinkertainen - käyttää rembursseja maksuihin. Mikä on remburssi, kaikki eivät tiedä. Tutkittuaan kaikki tämän tyyppiset laskutoimitukset, asiakkaat tuntevat olonsa kuitenkin varmemmiksi ja varmemmiksi suorittamisessa tärkeimmät tarjoukset.
Akkukirjaus: mikä se on yksinkertaisella kielellä?
Akkukirjaus on käteisen vailla maksutapa, joka suoritetaan kahden pankkijärjestön valvonnassa. Ostajan etuja suojaava pankki siirtää rahaa tuotteen (palvelun) myyjän tilille vain, jos myyjä toimittaa tarvittavat asiakirjat pankille. Lista asiakirjoista laaditaan kaupan toteutumisen yhteydessä ja määrätään sopimuksessa.
Kumppaneiden välinen vuorovaikutusjärjestelmä voi olla hieman monimutkainen, kaikki riippuu remburssin tyypistä. Tästä huolimatta pankkiorganisaatio toimii välittäjänä, joka maksua vastaan varmistaa tapahtuman toteuttamisen.
Akkreditoinnin edut ostajalle
Hyvityksellä maksetulla korvauksella on muihin maksutapoihin verrattuna ostajan etuja:
- rahat siirretään myyjälle vasta, kun tavarat on toimitettu ostajalle - tätä varten on tarpeen toimittaa pankille kaikki tarvittavat luettelot asianmukaisesti laadituista asiakirjoista;
- jos toimitusta ei suoriteta, rahat palautetaan ostajalle ennalta määrättynä ajankohtana;
- pankki takaa, että tavarat toimitetaan sovitussa määrässä ja lajitelmassa, samoin kuin asianmukaisella laadulla, koska myyjä on velvollinen toimittamaan pankkien työntekijöille asiakirjat, jotka vahvistavat tavaroiden valikoiman, laadun ja määrän;
- transaktion kielteisten verovaikutusten riski vähenee - pankki takaa tapahtuman mukana olevien asiakirjojen suorittamisen oikeellisuuden, muuten pankki ei siirrä rahaa myyjän tilille;
- Pankki voi suorittaa hyvityksiä remburssilla luottotiedoilla ostajalle edullisin ehdoin - tämä mahdollistaa sen, että liikevaihtoa ei tarvitse nostaa suurta määrää varoja kaupan maksamiseksi.
Luottokirjajärjestelmä
Mikä on remburssi, selvisimme. Katsotaan nyt, kuinka tämän maksutavan kanssa tapahtuvat tapahtumat käyvät käytännössä.
1. vaihe. Myyjä ja ostaja allekirjoittavat sopimuksen (myyntisopimus, tavaroiden toimittaminen, palvelujen suorittaminen), jonka ehtojen mukaan akkreditoinnissa määrätään sovittelutapa ja sen julkistamisen ehdot.
2 vaihe. Ostaja jättää pankille hakemuksen ja jäljennöksen sopimuksesta. Pankkijärjestö avaa toimitettujen asiakirjojen perusteella remburssin. Tarvittaessa myyjän pankki voi vahvistaa remburssin, jos nämä vaatimukset määrätään sopimuksessa.
3 vaihe. Akkreditoinnin kattavuus muodostetaan joko asiakas-ostajan kustannuksella tai liikkeeseenlaskijan pankin tälle henkilölle myöntämän lainan perusteella.
4. vaihe. Myyjä toimittaa tavarat, lähettää asianmukaisesti suoritetut asiakirjat pankkiin. Kun pankki on tarkistanut, että kaikki ehdot täyttyvät, remburssi avataan ja myyjä saa maksun.
5 vaihe. Ostaja vastaanottaa tavarat ja kaikki saateasiakirjat.
Tämä järjestelmä on yksinkertainen ja avoin.Toimittajan remburssi toimii maksun takauksena, ja ostaja vähentää rahan menetyksen riskiä, kuten ennakkomaksun yhteydessä tuntemattomalle vastapuolelle. Samanaikaisesti pankki seuraa tapahtumaa tarkastaen sen puhtauden.
Akreditiintyypit
Venäjän federaation keskuspankin päätöksissä määrätään mahdollisuudesta avata tällaisia rembursseja:
- Katettu (talletettu) remburssi - mitä se on, voidaan yksinkertaisesti sanoen kuvailla seuraavasti: ostaja avaa pankkitilin ja siirtää siihen rahaa, joka tarvitaan remburssin peittämiseen. Liikkeeseen laskeva pankki siirtää summan kirjeenvaihtotili rahoituslaitos, jossa myyjän tili on auki. Tämä on yleisin akkreditointitapojen tyyppi.
- Peittämätön (taattu) remburssi - liikkeeseenlaskijapankki ei siirrä varoja toimeenpanevaan pankkiin, mutta tarjoaa mahdollisuuden kirjoittaa varat pois sen kanssa avatulla tilillä sopimuksessa määritellyn määrän rajoissa. Menettely ja ehdot varojen veloittamiseksi liikkeeseenlaskijan pankin tililtä tapahtuvat voimassa olevan pankkien välisen sopimuksen mukaisesti.
- Peruutettavissa oleva - remburssi, jonka pankki voi peruuttaa, muuttaa tai peruuttaa maksajan puolesta ilman toimittajan suostumusta ja jopa ilman ennakkoilmoitusta.
- Peruuttamaton - sopimustyyppi, joka voidaan peruuttaa vasta sen jälkeen, kun toimeenpaneva pankki on saanut suostumuksen ehtojen muuttamiseen tavaroiden toimittajalta. Ehtoja ei hyväksytä osittain peruuttamaton remburssi.
- Vahvistettu - vuorovaikutustapa, joka merkitsee ylimääräistä takuuta maksulle pankissa, joka ei toimi liikkeeseenlaskijana. Rahoituslaitos sitoutuu maksamaan tavaroista (palveluista), vaikka liikkeeseenlaskija pankki kieltäytyisi suorittamasta maksua. Tämä vuorovaikutusmuoto koskee vain peruuttamatonta remburssia. Vahvistus vaatii lisämaksun pankille.
Muut lajikkeet
Nykyään on olemassa erityyppisiä rembursseja. Ne ovat edellä kuvattujen lajikkeiden tyyppejä.
Dokumentti remburssi, jossa on punainen varaus, on sopimus, jonka mukaan toimeenpaneva pankki vastaanottaa määräyksen antaneelta pankilta valtuutuksen maksaa ennakkomaksu tavaran toimittajalle sopimuksessa määrätyn määrän asti, kunnes tavarat toimitetaan kokonaan tai palvelu suoritetaan kokonaan.
Kääntyvä näkymä - avautuu, kun sopimus sisältää useita toimituksia, joiden arvo on arvoltaan yhtä suuri kuin tietyn ajan. Yhden toimituksen summaa vastaava remburssi avataan sillä ehdolla, että jokaisen maksun jälkeen alkuperäinen summa palautetaan tilille. Samanaikaisesti sopimuksen määrää alennetaan suhdannevaihteessa.
Siirrettävä (siirrettävä) remburssi - suorittaa maksuja paitsi myyjän, myös kolmansien (toimittajien) hyväksi. Tätä tyyppiä käytetään, kun myyjä toimittaa tavarantoimittajan kautta eikä ole suora lähettäjä. Kolmas osapuoli, joka on lähettänyt tavarat määritettyyn osoitteeseen, toimittaa toimeksiantajapankille tarvittavat asiakirjat, jonka jälkeen kaikki aiemmin sovitut maksut suoritetaan hänen puolestaan.
Minkä tyyppisen remburssin valitset?
Pääsääntöisesti osallistujien on itsenäisesti määritettävä remburssin muoto ja sovittava se pankin kanssa. Tärkeimmät tekijät, jotka vaikuttavat remburssin valintaan, ovat kaupan ehdot ja osapuolten edut. Tätä varten sinun on ymmärrettävä tarkalleen, mikä on remburssi ja mitä sen muotoja käytetään maassamme.
Tällä hetkellä Venäjän lainsäädäntö, joka koskee käteismaksujen selvittämistä, on jonkin verran jäljessä länsinaapureistamme, joten voit keskittyä kansainvälisiin sääntöihin, jotka koskevat asiakirjatodistuksia,kehittänyt Kansainvälinen kauppakamari.
On muistettava, että kaikki pankit eivät ole valmiita hyväksymään remburssin epätyypillisiä ehtoja. Tämä johtuu suurelta osin pätevien asiantuntijoiden puutteesta tällä alalla. Siksi, ennen kuin sisällytät epätyypilliset ehdot pääsopimukseen, sinun on koordinoitava ne varojen vastaanottajan ja maksajan pankkien kanssa.
Sovintoratkaisun osanottajat
Tämän maksutavan valitsemiseksi ei riitä, että tiedät, mikä on remburssi. Sinun on myös ymmärrettävä, että kuten kaikilla muillakin käteisellä tapahtuvilla maksuilla, sillä on haittoja.
Tähän kauppaan ei osallistu kaksi osapuolta, kuten tavallisissa järjestelyissä, vaan neljä. Myyjän ja ostajan lisäksi myyjän pankki ja ostajan pankki osallistuvat siihen, jossa yksinkertainen remburssi avataan, tili avataan ja kaikki tärkeimmät toiminnot tapahtuvat. Tämä aiheuttaa tiettyjä vaikeuksia kaupassa.
Suunnitteluvaikeudet
Akreditoinnin laskeminen merkitsee tiukeita vaatimuksia asiakirjoille ja ehdoille sekä käsittelyprosessin monimutkaisuutta. Ostajan ja myyjän välisen pääsopimuksen laatimisen lisäksi asiakirjojen vaihto on vaihdettava pankkien välillä. Huolimatta siitä, että nyt tämä tehdään sähköisessä muodossa, kaikkien asiakirjojen tarkistaminen vie aikaa.
Kallis palvelu
Tämän tyyppisen maksun kustannukset ovat melko korkeat. Pankki perii maksun kaikista rembursseilla suoritetuista toimista. Lisäksi remburssin avaamishetkestä lähtien ostajan tilillä oleva raha jäädytetään, mikä takaa akkreditoinnin kattavuuden.
johtopäätös
Kaikista puutteistaan huolimatta tämä maksutapa on luotettava ja kätevä kaikille tapahtuman osallistujille. Kun asiakas on ymmärtänyt prosessin kaikki monimutkaisuudet, asiakas ei voi enää kieltäytyä tällaisesta ratkaisusta.
