Kauppa- ja taloussuhteiden kehitys johti riittävän rahoitusjärjestelmän syntymiseen. Hyväksyntäkirja on yksi luotettavimmista ulkomaankaupan suhteen. Prosessin osallistujien keskuudessa se ei ole kuitenkaan erityisen suosittu. Katsotaanpa miksi.
määritelmä
Akreditointi on rahoituslaitoksen velvollisuus maksaa tavarat toimittajalle asiakkaan puolesta. Siirto tapahtuu, jos toimitetaan asiakirjoja, jotka vahvistavat tavaroiden siirron kokonaisuudessaan ja ajallaan. Akkreditointi hyväksytään erillisellä myyntisopimuksella. Tällaisissa operaatioissa osallistujat käsittelevät vain arvopapereita.
Luottokirjan maksutavan edut:
- osapuolten etujen suojaaminen, tavaroiden oikea-aikaisen toimituksen takaaminen;
- pankkitakuu tavaroiden maksamiseen;
- mahdollisuus välttää ennakkomaksu;
- rahat takaisin -takuu ostajalle, jos tavaroita ei toimitettu.
tyypit
Peruutettavissa olevan maksutyypin remburssi voidaan muuttaa tai peruuttaa ilman edunsaajan (edunsaajan) etukäteen antamaa suostumusta. Tällaisen asiakirjan tärkein etu on nopea maksu. Sitä käytetään kuitenkin vain, jos osapuolet luottavat toisiinsa. Peruuttamaton remburssi voidaan muuttaa vain edunsaajan suostumuksella.
Maksutavat
- Esityksen yhteydessä. Rahat maksetaan saajalle sen jälkeen, kun pankki on tarkistanut hänelle toimitetut asiakirjat. tällaisen ratkaisun tyyppi nimeltään "maksu asiakirjaa vastaan".
- Perustuu vekseli. Tuonnin remburssin ehtojen mukaan määritetään, että myöntävä pankki täyttää velvollisuutensa hyväksymällä luonnoksen. Kun asiakirjat on tarkistettu, rahoituslaitos vahvistaa laskun ja maksupäivänä siirtää varat edunsaajan hyväksi ulkomaiselta kumppanilta saatuihin tietoihin.
- Luottokirjan erämaksutapa velvoittaa liikkeeseenlaskija pankin saatuaan asiakirjat suorittamaan tapahtuman määräajassa.
Liikevaihtojärjestelmä:
- Kauppaan osallistujat allekirjoittavat sopimuksen remburssilla.
- Ostaja jättää hakemuksen.
- Liikkeeseenlaskija ilmoittaa suositelulle pankille remburssin avaamisesta.
- Myyjä toimittaa tavarat.
- TTN siirretään neuvonantajapankkiin.
- Maksut suoritetaan myyjälle.
- TTN lähetetään liikkeeseen laskevalle pankille.
- Ostaja maksaa tavaroista ja vastaanottaa asiakirjat.
Pitäkäämme lyhyesti asiakirjan valmistelun piirteitä ja perusterminologiaa:
- ”Lähetyksen määräaika” - viimeistään remburssin päättymispäivä.
- "Hakija" - yrityksen nimi, osoite ja puhelinnumero.
- ”Edunsaaja” - ulkomaisen kumppanin nimi ja yhteystiedot.
- Määrä ”ilmoitetaan numeroin ja sanoin valuutan nimellä.
- ”Edunsaajan pankki” - tiedot ulkomaista kumppania palvelevasta laitoksesta.
Akreditumentin haitat
Näitä ovat seuraavat:
- pankki voi tarkistaa asiakirjat useita viikkoja;
- Jos ostaja kieltäytyy maksamasta, myyjä vastaa kaikista kustannuksista, jotka liittyvät tavaroiden varastointiin, myyntiin tai kuljetukseen kotimaahansa.
Tavaroiden tuonti
Tuonnin remburssin käyttö:
- maksimi riskin vähentäminen, jos kaupan ehtoja ei noudateta;
- rahoitussopimukset kansainvälisillä rahoitusmarkkinoilla alhaisella korolla (tuoja saa lainaa katetta varten, ja venäläinen pankki rahoittaa tätä varten ulkomaisten organisaatioiden rahaa).
Asiakas maksaa pankille palkkion asiakirjojen käsittelystä,% lainasta ja marginaalista.
Asiakirjojen levitys:
- asiakas- ja valuuttatilien avaaminen pankissa;
- tuontitapahtumien passin rekisteröinti;
- - hakemuksen tekeminen remburssin avaamiseksi
- - kaupan rahoitus.
Kansainvälisten maksusuoritusten remburssilla on seuraavat edut asiakkaiden tuonnissa:
- maksu suoritetaan saatuaan tavaran lähettämistä vahvistavat asiakirjat;
- Kun työskentelet uusien tai varmentamattomien asiakkaiden kanssa, ennakkomaksua ei tarvitse tehdä.
- kaikki asiakirjat tarkistetaan pankissa;
- jos rahoitusta ei ole tarjonnan rahoittamiseksi, asiakas voi saada lainaa alhaisilla kansainvälisillä koroilla;
- vähimmäispaketti asiakirjoja (vain hakemukset remburssin avaamiseksi);
- kattavuus muodostuu ruplassa, ts. valuuttariskejä ei ole.
Tavaroiden vienti
Viennin remburssin käyttö:
- Maksimiriskin vähentäminen sopimusehtojen noudattamatta jättämisestä.
- Kyky tarjota lykkäämistä ostajalle.
Pankkiasiakas maksaa pankille vain palkkion paperityöstä.
Muiden kuin käteissuoritusten akkreditoinnilla on viejien kannalta seuraavat edut:
- pankki takaa toimitusmaksun;
- ei tarvitse tarjota hyödykeluotto;
- viejä saa maksun lyhyessä ajassa ja voi investoida käyttöpääomaan;
- mahdollisuus laajentaa markkinoita ja houkutella uusia kumppaneita.
Luottokirja maksutapa: järjestelmä
Toimintojen algoritmi on seuraava:
- allekirjoittamalla sopimus kumppanin kanssa;
- hakemuksen tekeminen remburssin avaamiseksi;
- asiakirjan näkyvyys;
- tavaroiden lähetys;
- asiakirjojen siirto pankkiin;
- TTN-tarkistus;
- asiakirjan siirto ostajan pankkiin;
- maksu tavaroista;
- asiakirjojen vastaanottaminen ostajan toimesta.
Akreditiota käytetään ostaessaan:
- asunnot, maa;
- LLC: n osakkeet;
- osakkeita;
- maksu tavaroista.
esimerkki
Eurooppalaisia vaatteita kotimarkkinoilla myyvän yrityksen johto päätti ostaa erän tavaroita uudelta ulkomaiselta toimittajalta. Sopimuksen hinta on miljoona ruplaa. Tilauksen vahvistamiseksi vaaditaan 30% ennakkomaksu. Yhtiöllä ei ole tarpeeksi omia varoja. Siksi johto teki sopimuksen akkreditoitumismaksumuodosta ja haki pankkiin vastaavan lausunnon kanssa. Maksun vakuutena käytettiin venäläisessä pankissa avattua talletusta. Rahoituslaitoksen palkkio - 0,7% transaktiosummasta. Toimittaja lähetti tavarat ja esitti maksatusasiakirjat rahoituslaitokselle. Sitten TTN lähetettiin kotimaan pankkiin, joka vähensi varat asiakkaan talletuksesta ja palautti maksun.
Vaihtoehtoinen vaihtoehto
Akreditiota käytetään myös tuonnin jälkeiseen rahoitukseen. Ulkomainen pankki suorittaa maksun myyjälle myöntämällä lykkäyksen Venäjän finanssilaitokselle, joka myös siirtää maksupäivää asiakkaalleen. Tällaiset toimet voivat olla hyödyllisiä organisaatioille, jotka tarvitsevat lainattuja varoja ulkomaankaupan toteuttamiseen,
Sovittelumenettely:
- asiakas avaa käyttö- ja valuuttatilit;
- allekirjoitetaan tuontisopimus, jossa määrätään remburssin käytöstä;
- laadittu tapahtumapassi, Venäjän federaation lainsäädännön vaatimusten mukaisesti;
- asiakas hakee remburssia;
- tuontipankki maksaa toimituksen myyjälle tavaroiden lähetyksen jälkeen, antaa viiveen Venäjän finanssilaitokselle, joka myös siirtää maksupäivää asiakkaalleen.
Tällaisen järjestelmän edut ostajille:
- kyky täyttää velvoitteet houkuttelematta omia varoja;
- alhaisemmat rahoituskustannukset (verrattuna lainaan), koska kauppa maksetaan ulkomaan valuutassa;
- lainasopimusta tehtäessä vahvistetaan yhtenäinen korko;
- minimaaliset valuuttariskit;
- kyky työskennellä toimittajien kanssa mistä tahansa maasta;
- kaupallisten riskien vähentäminen;
- joustava lainan takaisinmaksuaikataulu.
Tätä järjestelmää käytetään ostojen maksamiseen:
- raaka-aineet;
- kulutustavarat;
- koneet, tuotanto-laitteet;
- varaosat, komponentit;
- henkisen toiminnan tulokset jne.
Maahantuoja maksaa:
- lykkäyskustannukset ulkomaisessa pankissa;
- Venäjän luottolaitoksen marginaali;
- Pankkipalkkiot remburssista.
| Rahoituskustannusten laskeminen ostajalle | |
| osoitin | arvo |
| Ulkomaisten pankkien rahoitus | EURIBOR 3m + 1% |
| Luottomarginaali | 3 % |
| Komissio remburssin avaamisesta (kertaluonteinen) | 0,5 % |
| yhteensä | EURIBOR 3m + 1% + 3% + 0,5% |
Jopa ottamatta huomioon EURIBOR 3m: ta, maahantuojan on maksettava vähintään 4,5% kansainvälisestä lainasta. Vaikka maksu lainattujen varojen käytöstä on pienempi kuin tavanomaisissa järjestelmissä, kaikki organisaatiot eivät suostu antamaan sellaista rahaa. Jos toimitusmäärä on pieni, on järkevää kerätä omia varoja. Tällainen järjestelmä ei myöskään toimi, jos ostaja tarvitsee tavaroita kiireellisesti. Vahvistava osapuoli voi tarkistaa asiakirjat useita viikkoja. Nämä akkreditointitavan selvitysmuodon puutteet kapeuttavat palvelun potentiaalisten asiakkaiden ryhmää.
Pankkiirivinkit
Operaation ydin on siinä, että hakijan valituksessa toimielin takaa tuotteiden maksamisen, jos asiakirjapaketti toimitetaan. Ensimmäisen kerran yhteistyötä tekevät vastapuolet voivat siten suojata etujaan. Pankit käyttävät maksujen suorittamiseen asiakkaan tilillä olevaa rahaa tai muita likvidejä varoja.
Akkreditointia kutsutaan kattamaan, jos finanssilaitos varaa 100% asiakkaan tilillä olevista varoista heti hakemuksen vastaanottamisen jälkeen. Tässä tapauksessa hakemus jätetään yhdessä maksumääräys. Jos käytetään avointa remburssia, liikkeeseenlaskija takaa maksun, vaikka asiakkaalla ei olisi rahaa tilillä. Oletuksena käytetään ensimmäistä järjestelmää. Se on vähemmän riskialtista pankille, joten se maksaa vähemmän.
Jos sopimuksessa määrätään tavaroiden toimittamisesta erissä, on suositeltavampaa avata jaettavissa oleva remburssi, jossa ilmoitetaan asiakirjassa ehto "osittaiset lähetykset ovat sallittuja". Pankin kanssa tehdyn sopimuksen kustannusten ei tulisi olla pienempiä kuin tavarantoimittajan kanssa käydyissä asiakirjoissa ilmoitetut. Maksut suoritetaan erissä toimitettujen arvopapereiden mukaisesti.
Saman tyyppisillä lähetyksillä ja suunnitelluilla maksuilla pankit käyttävät uusiutuvaa (uusiutuvaa) maksutapaa, joka auttaa asiakkaita säästämään ylläpidossa, koska palkkio lasketaan kertaluonteisen toimituksen perusteella. Rahoituslaitos voi kuitenkin pyytää vakuutta sopimuksen kokonaismäärän perusteella.
Akkreditointien käyttöön ei ole lakisääteisiä rajoituksia. Pankin sisäisissä säännöissä kuitenkin määrätään ehdot, jotka koskevat maksusuhteiden määriä, valuuttaa tai aiheita. Ehtoja rajoittaa toimittajan ja ostajan välinen sopimus. Akreditoinnin valuutta määräytyy kirjeenvaihtajatilien saatavuuden mukaan kirjeenvaihtajapankissa. Ulkomaisten taloudellisten sopimusten nojalla he työskentelevät useammin dollareina ja euroina tai puntina. Maan sisällä kaikki maksut suoritetaan kansallisessa valuutassa. Maksua ei voida suorittaa valtioiden tai oikeushenkilöiden välillä taloudellisten seuraamusten perusteella.
yhteenveto
Akkukirjaus on luotettavin ulkomaankaupan selvitysmuoto, joka vähentää kaupallisia ja valuuttariskejä ja takaa myös ostajan suorittamat tavaranmaksut. Todistuksen muodosta ja tyypistä riippuen maksu voidaan ottaa huomioon luonnoksena, vakuutena vakuutena tai siirtää tiettyyn ajanjaksoon. Hyväksymällä asiakirjan pankki antaa kirjallisen velvollisuuden siirtää rahaa asiakkaan tilille toisessa maassa. Siirtämisen perustana ovat asiakirjat, jotka vahvistavat tavaroiden lähetystilanteen.
