Talouskirjallisuudessa löytyy usein tuntemattomia sanoja. Esimerkiksi, päätelmällä, mikä se on ja kuinka ymmärtää tämä termi, kaikki eivät tiedä. Ja tämä käsite on ollut tiedossa 1700-luvulta lähtien. Tekijä, että tämä tapahtuu yksinkertaisin sanoin, mitä toimintoja sillä on, millaisiin tyyppeihin se on jaettu, tämä artikkeli kertoo. Aluksi määritellään käsite.
Factoring - mikä se on?
Yksi kaupan ja palkkiotoimien tyypeistä, jossa yhdistetään lainaaminen asiakkaalle ja maksamatta olevan tavarantoimittajan (luovutetusta tavarasta tai tarjotusta palvelusta) luovuttaminen ja oikeus vaatia niistä perimistä. Seurauksena on, että tämä palvelukompleksi tarjoaa rahan vastaanottamisen maksukupon mukaan, lainanannon sekä tietyn luottoriskin ja valuuttariskin takaajan.
Faktorisoinnin tyypit
- Ulkoinen factoring.
- Sisäinen factoring.
- Faktorointi regressiolla.
- Faktorointi ilman turvautumista.
- Avoin factoring.
- Suljettu factoring.
Ulkoinen ja sisäinen
Ensimmäisessä tapauksessa tekijä ja asiakas itse ovat eri maiden edustajia. Tämän tyyppisessä palveluprosessissa käytetään epäsuoraa factoring-järjestelmää - vastuut jakautuvat tasaisesti yritysten kesken. Tällöin tavarantoimittaja-myyjä sitoutuu järjestämään ja rahoittamaan vientitarjonnan, ja ostaja vastaa kaikista mahdollisista luottoriskeistä ja välittömästä saatavien perinnästä.
Sisäisessä factoring-toiminnassa kaikki suhteen osapuolet, osto- ja myyntisopimusten mukaisesti, samoin kuin itse tekijä, on rekisteröity yhdessä maassa.
Oikeudenkäynnillä ja ilman sitä
Joten ensimmäisessä tapauksessa osapuoli, joka ei ole saanut rahaa ostajalta, voi tietyssä ajassa vaatia sitä toimittajalta. Tekijäyhtiö sitoutuu välittömästi ottamaan kaikki likvidit riskit, ja lainaan liittyvät velvoitteet jäävät toimittajalle.
Ei-regressiivisessa näkökulmassa velallisen maksamatta jäämisen riski siirtyy kokonaisuudessaan factoring-yhtiölle, ja kuten tilastot osoittavat, tätä järjestelmää käytetään monissa maissa. Faktoringin hallinta on tässä suhteessa jonkin verran yksinkertaisempaa.
Ulkona ja sisällä
Ensimmäisessä tapauksessa potentiaaliselle ostajalle ilmoitetaan, että henkilö, tekijä, on mukana osto- ja myyntitapahtumassa, ja varat hyvitetään hänen tililleen toteuttamalla velvoite toimitussopimuksen mukaisesti.
Suljetulla factoring-toiminnolla velalliselle ei ilmoiteta luovutuksesta. Maksu suoritetaan suoraan toimittajalle, joka ohjaa sen omaisuuserään. Maailmankäytäntö osoittaa, että tämäntyyppiset factoring-järjestelyt ilman takaisinottoa ovat useimmissa tapauksissa avoimia ja takautuessa voi olla sekä suljettuja että avoimia muotoja.
Faktoritoiminnot. rahoitus
Kaikki faktorointityypit suorittavat sellaisen toiminnon, että tarjoavat taloudellisia resursseja tavarantoimittajalle tuotteen toimituspäivänä tai toisena sopimuksessa ilmoitettuna päivänä. Yksinkertaisesti sanottuna - toimittajalta tuleville tuotteille maksetaan lykkätty maksu.
Tällaisella factoring-rahoitustoiminnolla on etunsa:
- toimittaja itse ei korvaa maksettua summaa, koska tekijän kustannukset korvataan tosiasiallisen ostajan maksuista;
- rahoitusprosessi kestää kaudella, jonka toimittaja myy tuotteitaan;
- rahoitusta lisätään toisinaan kasvun ja myynnin kasvun vuoksi.
Kuvailtu toiminto vapauttaa toimittajan itse ongelmasta, mistä saada käyttöpääomaa, ja tämä ilman, että luottovelka kasvaa vastaavasti. Yhdessä tämän kanssa factoring-rahoitus on jonkin verran halvempaa kuin laina ja factoring. Edellä kuvattu esimerkki on kohdennetumpi kuin laina. Tässä tapauksessa yritys maksaa korkoa vain siltä ajalta, jonka aikana se käyttää rahoitusta.
Tältä osin voidaan todeta luotettavasti: factoring, joka on yksinkertaisesti sanottuna rahoitustapa vakuuksilla, joka riippuu suoraan factoring-yhtiölle osoitettujen rahavaateiden hinnasta, nimittäin ostajan velan määrästä toimittajalle. Tämän myönnytyksen ostaa tekijä, mutta sitä ei käytetä vakuutena, joten omistajuuden muutos tapahtuu näissä suhteissa. Tämä ominaisuus on erityisen merkityksellinen maille, joiden taloudet ovat siirtymävaiheessa ja epätäydellinen sääntelykehys. Lait oikeushenkilöiden konkurssi ei kodifioitu, kauppalakien tason turvallisuutta ei ole kehitetty kunnolla, ja kaupan vaatimukset eivät toimi kokonaan. Kun toimittaja menee konkurssiin, factoring-yritys ei menetä rahoitustaan, koska oikeus vaatia toimittajan velallista siirtyy sille itselleen, eikä sitä peruuteta, jos konkurssimenettely aktivoidaan.
Vastaaminen kysymykseen "factoring, mikä se on?" tämä luokka voidaan pitää rahoituksena tietyissä rajoissa. Tämä on kannattavampi tapa verrata tavanomaista luotonantoa. Joten riski rahan palauttamatta jättämisestä kuuluu tässä tapauksessa ostajalle, eikä toimittajan luottokelpoisuus ole niin tärkeä ostajaan nähden. Siksi faktoroinnin käyttö on niin suosittua, kun asiakas on suuri yritys sekä kotimaassa että ulkomailla.
Myyntisaamisten hallinta
Faktoritoiminta ja kaikki edut antavat sinun päästä eroon rutiinityöstä - sinun ei tarvitse laatia raportteja ja muistuttaa kaikkia maksuja velallisille. Suurimmaksi osaksi factoring-yritys toimittaa toimittajan pyynnöstä täydellisen raportin kaikista saatavissa olevista veloista, sekä tiedot toimittajan tuloista ja kunkin ostajan kaikista maksuista.
Vakuudettomassa muodossa myös se tekijä, joka vastaa velvollisuudesta periä velka velalliselta. Tämä pätee erityisesti pieniin yrityksiin, joilla ei ole suuria resursseja keräilyyn, ja säästät samalla huomattavasti työvoimaa ja aineellisia varoja.
Tietyn ostajan vakavaraisuuden arviointi
Erityisesti maissa ja valtioissa, joissa luottotoimisto ei ole niin kehittynyttä kuin haluaisimme, tämä toiminto ei ole kovin suosittu. Jos puhumme siirtymävaiheessa olevista maista, niin factoring-yritys itse hoitaa luottotoimiston roolia, ottaen huomioon kaikki tietyn maksajan tai tietyn yrityksen kurinalaisuutta koskevat tiedot.
Tämän lisäksi tekijäyritykset pystyvät soveltamaan kaikenlaisia tekniikoita arvioidakseen potentiaalisen ostajan kykyä maksaa velat.
Luottoriskien hyväksyminen
Niiden riskien vakuuttaminen, jotka liittyvät suoraan tietyn tavaramäärän toimittamiseen ja maksuviivästykseen. On olemassa riski, että ostajaa ei vastaanoteta maksuja sovitun ajan kuluessa, ja tästä syystä myyjällä itsellään alkaa olla taloudellisten resurssien puutetta selvittääkseen toimittajiensa tilit.
Jos puhumme factoringistä, joka liittyy sen omiin etuihin, riittää, kun todetaan, että esitetty mekanismi on tärkeä oikeushenkilöille, joiden saatavuus lainattuihin varoihin on melko rajallinen. Tässä suhteessa korostuvat sen edut, nimittäin:
- Faktoritoiminta ei vaadi lupaa alkuperäisessä ymmärryksessä, ja siksi se on tarkalleen käytettävissä pienille ja keskisuurille yrityksille, jotka ovat vasta aloittamassa tietyllä toiminta-alueella.
- Faktoritoiminnassa rahaa käytetään 100-prosenttisesti kohdennetusti, kun taas normaalien menettelyjen mukaisesti yrityksellä on minimitili tilillä. Tältä osin tällaisen toiminnan seurauksena on, että lainanottaja maksaa lainan enemmän kuin korko muodollisesti määrää. Faktoroinnissa tätä tilannetta ei tapahdu.
- Faktorisointi auttaa säästää voittoja. Joten uuden verolain mukaan itse vero kannetaan "täytäntöönpanon yhteydessä". Yksinkertaisesti sanottuna tuotteen todellisen lähetyksen osasta. Samaan aikaan, jos yritys myöntää ostajalle maksun lykkäyksen, toimitettujen tavaroiden taloudelliset resurssit saapuvat hieman myöhemmin. Itse asiassa käy ilmi, että velvollisuus maksaa veroa olemassa olevista voittoista syntyy jonkin verran aikaisemmin kuin tuotteen myynnistä saadut rahat. Faktorointi on toimenpide, jolla vältetään sellaiset erimielisyydet liiketoimissa.
Yksiköt, jotka ovat useimmiten faktoringin osapuolia
- Nopeasti kasvavat yritykset.
- Yritykset ilman vakuuksia.
- Yritykset, joiden saamisista suurin osa on saamisia.
- Kausipalveluihin ja tuotteisiin erikoistuneet yritykset.
- Yritykset, jotka ovat erikoistuneet suurten hankkeiden toteuttamiseen ja joille eräpäivänä on suuri rooli.
