Pitääkö minun maksaa lahjavero Venäjällä?

On luonnollista, että kaikki rakastavat vastaanottaa erilaisia ​​lahjoja, mutta harvat tietävät, että nykyinen lainsäädäntö pakottaa heidät maksamaan joistakin lahjoista ottamalla käyttöön erityinen lahjavero. Siksi, jos aiot tehdä tai vastaanottaa lahjoja, on parempi tutustua etukäteen siihen, mitkä niistä verotetaan ja mitkä eivät.

Verolahjat

Lahjavero koskee kahta tilannetta:

• Organisaatiolta tai yksityiseltä yrittäjältä saat lahjan, jonka arvo on yli 4000 ruplaa. Lahjavero on maksettava erotuksesta riippuen nimellisarvo tehty lahja ja kiinteä määrä 4000 ruplaa. Esimerkiksi lahjan arvo on 10 000 ruplaa - tässä tapauksessa sinun on maksettava vero vain 6 000 ruplasta. Jos saat lahjan työnantajalta yksittäisen yrittäjän tai yrityksen muodossa, silloin hän voi pidättää lahjasta veron palkastaan, minkä jälkeen hän siirtää sen organisaation talousarvioon veroagenttina, muuten joudut käsittelemään nämä asiat täysin itse.

• Saat kiinteistöjä, osakkeita, kuljetuksia, osakkeita tai osakkeita henkilöltä, joka ei ole sinulle läheinen sukulainen. Tässä tapauksessa sinun on maksettava lahjavero arvokkaasta lahjasta, jos lahja ei ole aviomiehesi, vaimosi, lapsi, vanhempi, isoäiti, isoisä, sisarus tai ainakin yksi yhteinen vanhempi.

Kuinka selvittää?

Monet ihmiset uskovat, että itse asiassa tällaista korvausta ei tarvitse lainkaan maksaa, koska veroviranomaiset eivät yksinkertaisesti tiedä, että sinulle annettiin tällainen lahja. Itse asiassa tosiasiat sanovat, että valtaosassa viranomaiset tunnustavat ja pakottavat heidät kuitenkin maksamaan lahjavero arvokkaasta lahjasta. Erityisesti tämä koskee lahjoitettua kiinteistöä, koska tällaisen esityksen tekemiseksi sinun ei tarvitse vain tehdä kirjallinen sopimus, vaan myös rekisteröi se myöhemmin myös Unified State Register -rekisteriin, ja sieltä tiedot menevät veroviranomaisille.

Usein tapahtuu, että lahjoittaja ja luovuttaja päättävät tehdä kirjallisen lahjakirjan, joka varmennetaan notaarin toimesta, vaikka laki ei itse asiassa säätä tällaista tarvetta. Samanaikaisesti kaikki eivät tiedä, että notaari ilmoittaa myös pakollisesti menettelyä koskevat tiedot asianmukaisille viranomaisille, jotka sitten pakottavat sinut maksamaan veron lahjoista. Venäjällä nämä tiedot saavat tarkastuksen viiden työpäivän sisällä sovellettavan lain mukaisesti.

Mitä maksetaan?

Usein on tilanteita, joissa asianomaiset viranomaiset saavat tietoonsa verovelvollisten lahjojen piilottamisen heiltä, ​​minkä seurauksena tulos ei ole kaikkein miellyttävin syylliselle, koska itsensä määrän lisäksi peritään myös sakko, sakko, joka on viidesosa maksamattomasta summasta. sakko tuloilmoituksen jättämättä jättämisestä.

Tarkastuksessa ei todennäköisesti tiedetä, että sait osakkeita tai osakkeita lahjaksi, ellet päätä varmentaa sopimusta jälleen notaarin välityksellä, minkä vuoksi juuri sellaisissa tilanteissa lahjaveroa ei makseta Venäjällä useimmiten. Tilanne on täsmälleen sama liikenteen suhteen, huolimatta siitä, että sen rekisteröintiin osallistuvien viranomaisten on annettava verohallinnolle tiedot siitä, että välineet on rekisteröity, koska viestinnän muoto ei sisällä tietoja siitä, mistä olet kotoisin sain sen.

ilmoitus

Jos saamastasi lahjasta verotetaan, mutta lahjoittaja (yrittäjä tai yritys) ei pidättänyt sitä, silloin sinun on lähetettävä ilmoitus palveluihisi viimeistään esityksen vastaanottamista seuraavan vuoden 30. huhtikuuta.Lahjat itse ovat tuloveron alaisia, ja nämä määrät on maksettava viimeistään 15. heinäkuuta.

Kuinka määrittää summan?

Veron määrän laskeminen saadusta lahjasta on melko yksinkertaista - sinun on kerrottava saatu kokonaisarvo 13 prosentilla. Suurimmat vaikeudet veronlaskentaprosessissa aiheuttavat vastaanotetun esityksen tarkan kustannuksen määrittämisen, joten on parasta ilmoittaa etukäteen laatimassa lahjasopimuksessa, kuinka paljon lahja on arvokasta. Tulovero ja lahjojen maksaminen on paljon helpompaa määrittämällä tarkat summat sopimuksissa.

Lahjojen esittely lapsille

Usein on tilanteita, joissa lahjoja jaetaan alaikäiselle lapselle, ja tällaisessa tilanteessa vanhempien on maksettava summa. On syytä huomata, että veroviranomaiset tarjoavat valtaosassa tapauksissa ilmoituksen ohella myös jäljennöksiä seuraavista asiakirjoista:

• sen vanhemman passi, joka osallistuu ilmoituksen toimittamiseen;
• lahjaasiakirja;
• syntymätodistukset lapsille tai lapsille, joille lahja esitetään.

On syytä huomata, että veroviranomaiset huomauttavat usein vetoomuksissaan jälleen kerran verotettavista lahjoista ja mahdollisista seuraamuksista ilmoituksen jättämättä jättämisestä tai tietyn määrän maksamatta jättämisestä. Kun otetaan kuitenkin huomioon Venäjän federaation korkeimman välimiesoikeuden lausunto, vastuu tässä tapauksessa kuuluu kokonaan veronmaksajille (tässä tapauksessa lapsille), huolimatta siitä, että he toimivat yksinomaan vanhempiensa kautta, ja heille voidaan määrätä sakkoja vain, jos he ovat saavuttaneet 16 vuotta. Siksi, jos lapsesi ei ole vielä saavuttanut tätä ikää, kukaan ei saisi määrätä sinulle sakkoa, mutta tosiasiassa valtaosassa tapauksia rangaistus määrätään edelleen, vaikka voit sitten riitauttaa tämän päätöksen tuomioistuimessa verosta riippuen Lahja annettiin sinulle.

Verhoinen antaminen

Jotkut ihmiset tekevät mieluummin kuin tavallisia lahjasopimuksia, mutta tavallisia myyntisopimuksia, mutta varmistaakseen, että myyjän ei tarvitse maksaa tiettyä summaa, jos kiinteistö on ollut omistuksessa alle kolme vuotta, ”oikea” hinta olisi ilmoitettava sopimuksessa, ja jos Jos oletetaan ostavan asunto, sen arvon tulisi olla alle miljoona ruplaa, kun taas muun kiinteistön tulisi maksaa alle 250 tuhatta. Mutta samalla kun yrität olla maksamatta lahjaveroa, sinun on oltava täysin varma, että lopulta lahjoittaja (tai tässä tapauksessa myyjä) ei todellakaan vaadi ilmoitettua summaa sinulta.

Kuinka rekisteröityä?

Jos saat tietyn omaisuuden, rekisteröidäksesi se yhtenäisessä valtion yritysrekisterissä, sinun on ensin maksettava kokonaisuudessaan valtion palkkiota vastaava määrä 2000 ruplaa lahjasopimuksen toteuttamisesta ja omistusoikeuden siirtämisestä. Tällöin luovuttajan on maksettava 1 500 ruplaa, kun taas avunantaja - vain 500 ruplaa, mutta käytännössä kaikki kulut korvataan kokonaan tytäryhtiön toimesta.

Lisäksi kokonainen asiakirjapaketti on toimitettava rekisteröintiviranomaiselle ennen veron maksamista. Käteislahja tai muu, sillä ei ole erityistä roolia, ja se vaatii usein seuraavia:

• laatinut lahjasopimuksen;
• kuitit, jotka voivat vahvistaa valtion maksun maksamisen;
• erilaiset kiinteistöjä koskevat omistusasiakirjat, mukaan lukien omistajuustodistus sekä asiakirja, jonka perusteella se on vastaanotettu;
• selitys sekä asunnonrekisteripassi;
• ote talokirjasta;
• muut asiakirjat, kuten lähisukulaisten kirjallinen suostumus lahjoittaa omaisuutta, sekä jäljennökset kaikkien sopimukseen osallistuvien henkilöiden passeista.

On syytä huomata, että ennen kaikkien edellä mainittujen asiakirjojen jättämistä on kuitenkin suositeltavaa tarkistaa lisäksi lahjaveroa keräävältä viranomaiselta, kuinka monta prosenttia sen arvosta sinun on maksettava ja mitkä paperit sinun on esitettävä.

Pitääkö minun tehdä ilmoitus?

Sovellettavan lain mukaan henkilöiden, jotka saavat muita tuloja, joista veroasiamiehet eivät voineet pidättää veroja, on toimitettava rekisteröintipaikkansa veroviranomaiselle asianmukaiset veroilmoitukset. Jos tätä ei tehdä, voidaan myöhemmin periä sinulta 1000 ruplan sakko.

Se herättää myös melko loogisen kysymyksen siitä, kuinka verotarkastajat voivat tietää verojen saatavuudesta perhesuhteet luovuttajan ja antajan välillä. Tässä tapauksessa lahjan vastaanottavan on huolehdittava tästä ja toimitettava ilmoitus. Huolimatta siitä, että veroviranomaisella ei ole vahvistusta lahjoituksellaan saatujen tulojen vapauttamista verosta, ei pidä unohtaa, että veroviranomaiset voivat pyytää henkilöiltä läheisesti sukulaisten tai perhesuhteiden todistamista koskevia asiakirjoja, sai lahjan verotarkastusmenettelyjen aikana. Toisin sanoen joudut joka tapauksessa toimittamaan nämä asiakirjat, joten on parasta tehdä tämä etukäteen.

Mitä ei makseta?

Siellä on luettelo lahjoista, joihin ei sovelleta mitään velvollisuuksia. Lahja verotetaan, jos se siirretään toiselle henkilölle kustannuksella, joka on pienempi kuin todellinen markkinahinta, mutta seuraavat lahjat vapautetaan tällaisista maksuista:

• Käytetään koulutukseen. Kaikki omaisuus tai raha, jota käytetään maksamaan yliopistossa tai korkeakoulussa, on vapautettu lahjaveroista, jos maksat sen suoraan oppilaitokselle. Toisin sanoen, voit maksaa lapsen opiskeluvuodesta oppilaitoksessa suoraan siirtämättä tätä summaa hänelle henkilökohtaisesti. Tällöin sinun ei tarvitse miettiä, verotetaanko lahjoja. Joka tapauksessa se ei haittaa neuvotella ammattikirjanpitäjän tai veroasiamiehen kanssa etukäteen.
• Käytetään maksamaan hoidosta. Sama pätee lääketieteellisten palvelujen maksamiseen, jos tämä summa hyvitetään suoraan lääketieteelliseen hoitolaitokseen, jossa potilas suorittaa tarvittavan hoitojakson.
• Poliittisille järjestöille. Täällä on tärkeää tietää, miten vero maksetaan. Tässä tapauksessa on parempi näyttää arvokas lahja veroasiamiehelle tai pätevälle kirjanpitäjälle.
• Hyväntekeväisyysjärjestöille. Myöskään tässä tapauksessa kaikkia lahjoja ei välttämättä veroteta, joten olisi parempi kuulla asianmukaisten asiantuntijoiden kanssa.

Kuinka et voi maksaa veroa?

Luonnollisesti on olemassa useita tilanteita, jotka helpottavat lahjojen antamista verottamalla niitä.

Ensinnäkin, voit tehdä lahjan puolisosi kanssa. Koska molemmilla on verojen maksamiselle tietty rajoitus, voit yhdessä tehdä lahjan kaksinkertaisena. Voit esimerkiksi antaa pojallesi 4000 ruplaa, ja samalla tavalla vaimosi tai aviomies voi antaa hänelle 4000 ruplaa, mikä lopulta antaa sinulle mahdollisuuden antaa hänelle lahja 8000 ruplan muodossa maksamatta mitään maksuja.

Samalla tavalla kuin puolisot voivat kaksinkertaistaa lahjan koon, kun se annetaan yhdessä, voit kaksinkertaistaa sen koon, jos se annetaan avioparille. Toisin sanoen annat henkilökohtaisesti rajoitetun määrän jokaiselle heistä, mikä antaa sinun lisätä sitä huomattavasti.

Rahastojen käyttö

Monet käyttävät nykyään rahastoja yhtenä rahastoista, joille on helpointa myöntää verovapaus. Tunnetuimpia rahastoja ovat seuraavat:

• Grat. Rahoituslaitos, joka on yleisin Yhdysvalloissa ja jota usein käyttävät ihmiset, jotka haluavat antaa lahjoja rakkailleen maksamatta veroja. Tämä organisaatio perustuu siihen tosiseikkaan, että se tarjoaa mahdollisuuden käyttää lahjoitettuja varoja vasta muutaman vuoden kuluttua, toisin sanoen ihmisen on odotettava jonkinlaista odotusta ja näkemystä asenteesta voidakseen viedä "odottaa ja nähdä omaisuutta". Useiden vuosien ajan henkilö saa vuosittain maksuja tästä luottamuksesta, jonka avulla lahja voidaan jakaa suureen määrään osia, joten maksuja ei tarvitse maksaa.
• Henkilökohtainen asuinluotto. Rahasto on rahasto, jolle on rekisteröity pysyvä henkilökohtainen asuinpaikka. Tässä tapauksessa luottamusasema tarjoaa tällaisen vaihtoehdon, jossa vastaanottajan on odotettava tietty aika ennen kuin hän voi hyväksyä tämän tai toisen kiinteistön. Itse asiassa tässä esitetty järjestelmä on hyvin samanlainen kuin edellinen tapaus, ja talo arvioidaan ennen kuin se siirretään vastaanottajan omistukseen, eikä arvonmääritykselle anneta veroa. Esimerkiksi, jos luottamustilin luomiseen käytetyn kiinteistön hinta nousi viiden vuoden ajan tietyllä määrällä, se katsotaan lahjaksi, mutta sinun ei tarvitse maksaa siitä veroja.
• Dynastinen luottamus. Se on myös melko samanlainen kuin GRAT ja voi vähentää tai poistaa kokonaan tarpeen maksaa lahjavero. Esityksen kustannukset lasketaan useille sukupolville ottaen huomioon useiden menestyneiden sukupolvien edut ja tulot ilman, että sinun on maksettava lahjaveroa. Voit siis luoda tilin tietylle summalle, saaden siitä vain yhden prosentin vuosittain, ja siirtää sitten tällainen luottamus lastenlapsillesi, jotka jo saavat jäljellä olevan määrän.

Markkina-arvon siirto

Todelliseksi markkina-arvoksi määritellään hinta, jolla kiinteistö vaihtuu omistajasta myyjältä ostajalle, kun taas ketään ei pakoteta ostamaan tai myymään, ja kaikki perustuu vain kunkin ihmisen riittäviin tietoihin merkityksellisistä tosiasioista. Ne sisältävät seuraavat:

• kuinka hyvin esine toimii;
• minkä ikäinen hän on;
• Onko hänellä mitään vahinkoa?

Kun kiinteistö siirretään toiselle henkilölle todellisella markkinahinnalla, lahjaveroa ei tarvitse maksaa, koska tässä tapauksessa tehdään osto- ja myyntitapahtuma.

On syytä huomata, että lahjan saajat voidaan velvoittaa maksamaan veroja, jos lopulta lahjan hinta nousee. Jos esimerkiksi ostit tänä vuonna 30 000 ruplan osakkeita, mutta samalla annat ne lähisukulaisellesi jopa kymmeneksi vuodeksi, silloin, jos hän myöhemmin päättää myydä ne 330 000 ruplalla, hän voi olla velvollinen maksamaan veroa kaikesta kasvaneesta pääomasta, joka on 300 000 ruplaa.

Joka tapauksessa on aina parempi kuulla etukäteen ammattimaisen kiinteistövälittäjän tai veroasiamiehen kanssa ja selvittää, oletko muodollisesti kiinteistön, lahjan tai muun välineen kuin käteisvarojen vastaanottaja. Pätevä asiantuntija kertoo, onko sinun maksettava tietty summa ja voidaanko sitä vähentää.