Tässä artikkelissa keskitytään kuvitteelliseen konkurssiin ja kuvataan myös tahallinen konkurssi määrittelevä oikeudellinen luonne. Lisäksi annetaan vertaileva kuvaus kahdesta konkurssilajista sekä vastuu, joka määrätään tämän rikoksen tekemisestä.
Määritelmä käsitteelle
Konkurssi - velallisen kyvyttömyys tyydyttää täysin velkojien vaatimukset rahalliset velvoitteet.
Rikoslain artikloissa määritellään konkurssin yleiset merkit, joihin kuuluvat:
- Velallisella on vastuu käteisellä.
- Oikeushenkilön tai luonnollisen henkilön kyvyttömyys tyydyttää saapuvien velkojien rahallisia velvoitteita koskevia vaatimuksia.
- Yksityishenkilöiden velkojen määrä on vähintään 10 tuhatta ruplaa ja oikeushenkilöiltä vähintään 100 tuhatta.
- Välimies on virallisesti tunnustanut velallisen maksukyvyttömyyden.
Laittomat toimet konkurssimenettelyissä
Fiktiivinen konkurssi ja tarkoituksellinen, jolle on ominaista tiettyjen lainvastaisten tekojen tekeminen, joihin sisältyy:
- Omaisuuden salaisuus ja oikeudet siihen, tiedot, jotka sisältävät tietoja sijainnista, koosta, siirrosta toiseen hallussa tai luovutuksesta.
- Jäsenyysvelvoitteiden noudattamatta jättäminen, joka liittyy hakemuksen siirtoon velallisen konkurssiin julistavalle tuomioistuimelle.
- Tarkkailun, konkurssimenettelyn, ulkoisen hallinnon, sovintoratkaisun tekemisen tai toteuttamisen aikana sovellettavien vahvistettujen sääntöjen noudattamatta jättäminen.
- Asiakirjapetokset kirjanpito- tai muut tuloihin liittyvät tiedot.
Tahaton konkurssi
Tämän tyyppinen konkurssi ilmaistaan organisaation tahallisessa luomisessa tai maksukyvyttömyyden lisäämisessä, joka suoritetaan omistajan tai johtajan toimilla heidän henkilökohtaisten etujensa tyydyttämiseksi. Rikos voidaan myös ilmaista muodossa, joka aiheuttaa vakavaa vahinkoa yritykselle tekemällä kannattamattomia liiketoimia, vastaamalla kolmansien osapuolten velat ja epäpätevä liiketoiminnan johtaminen, mikä johtaa kyvyttömyyteen täyttää velkojan lailliset vaatimukset.
Konkurssin suora kohde on yrityksen taloudellinen toiminta, joka on voimassa olevan lainsäädännön suojassa. Lisäobjekti on vakiintunut menettely, joka määrittelee konkurssimenettely.
Velkojan rooli kuuluu tässä tapauksessa oikeushenkilöille ja yksityishenkilöille, joilla on oikeus esittää itsenäisiä vaateita yrityksille ja organisaatioille.
Tahaton konkurssi provosoidaan keinotekoisesti. Tavoitepuolella on kolme pääosaa:
- Toiminta, joka ilmaistaan toimettomuutena tai tekona.
- Syy-yhteys seurauksen ja toiminnan välillä.
- Seuraukset ovat suurien vahinkojen muodossa.
Konkurssi tehdään aktiivisten toimien yhteydessä. Joissakin tapauksissa se voi laukaista toimimattomuudesta. Silloin objektiivinen puoli on johtajan suorien tehtäviensä virheellinen suorittaminen.
Subjektiiviselle puolelle on ominaista suora syyllisyyden muoto. Tässä tapauksessa virkamies asettaa tavoitteen saattaa yritys konkurssiin ja menee tavoitteeseen pitkään.
Tämä rikos tehdään myös epäsuorasti. Tässä tapauksessa vaarallisista seurauksista tulee väliaikainen ilmiö tai laiton toiminnan sivutuote.
Merkkejä tahallisesta konkurssista
Konkurssin merkkejä voidaan tunnistaa inventaarioprosessissa, velallisen taloudellisessa tilanteessa tai tilintarkastus.
Tarkastuksissa on kiinnitettävä erityistä huomiota merkkeihin:
- maksamatta olevien saamisten olemassaolo;
- velallisen omaisuuden tai velvollisuuksien salaaminen;
- ajanjaksona, jolloin velallinen keskeytti nykyiset maksut, tehtyjen sijoitusten saatavuus.
Yrityksen maksukyvyttömyys saavutetaan tietyn kiinteistön osan luovuttamisella. Välimiespäällikön on analysoitava yrityksen liiketoimet kahden viimeisen vuoden aikana, jotka edeltäivät konkurssimenettelyn aloittamista. Erityistä huomiota tulisi kiinnittää epätyypillisiin sopimuksiin (liiketoimiin, jotka eivät ole markkinaehtoisia). Tämän tyyppinen liiketoimi merkitsee pääsääntöisesti organisaation vakavaraisuuden laskua.
Kun tahallinen konkurssi tutkitaan, seuraavat on pakollista tutkittava:
- velallisen perustamisasiakirjat;
- luettelo velallisista ja velkojista;
- kirjanpitoraportit;
- viivästystodistukset;
- liiketoiminnan arvostusraportit;
- tuomioistuimen materiaalit;
- veroasiakirjat;
- tarkastusraportit;
- tarkastuslautakuntien raportit.
Kaikissa näissä asiakirjoissa välimiespäällikkö Sen on tunnistettava syyt, joiden vuoksi yhtiön taloudellinen tilanne on huonontunut, ja tarkistettava myös, onko velkoja saatavissa.
Tarkastuksen tuloksena laaditaan päätelmä, jonka perusteella tapausta tutkitaan edelleen.
vastuu
Lainsäädäntö kriminalisoi tahallisen konkurssin. Venäjän federaation rikoslain mukaan sakko on 100-300 tuhatta tai takavarikointi, joka on yhtä suuri kuin tuomitun tulot kahden viimeisen työvuoden aikana. Ennaltaehkäisevä toimenpide on mahdollinen myös enintään kuuden vuoden vankeuden muodossa sakon ollessa jopa 80 tuhatta ruplaa (196 artikla).
Kuten tiedätte, sinänsä tahallinen konkurssi ei merkitse rikosoikeudellista vastuuta. Tämä teko saa rikoksen merkit vain, jos on olemassa kaksi perustavaa merkkiä: tarkoitus ja seurausten luonne.
Vaikka konkurssilla on luonteeltaan aina kielteisiä seurauksia, rikosoikeudellisen vastuun alkamiselle on aiheutettava erityisen suuria, yli 250 tuhannen ruplan vahinkoja.
Määritelmä kuvitteellisesta konkurssista
Fiktiivinen konkurssi on yrityksen johtajan tarkoituksella väärin tunnustama valvotun oikeushenkilön maksukyvyttömyys, joka ilmaistaan hakemalla välimiesmenettelyä organisaation konkurssin julistamiseksi sekä kyvyttömyyttä tyydyttää velkojien vaatimuksia.
Tässä tapauksessa rikos muodostuu aineellisen vahingon aiheuttamisesta velkojille harhauttamalla heitä velallisyrityksen todellisesta taloudellisesta tilanteesta.
Kuvitteellisen konkurssin merkit
Kuvitteellinen konkurssi määrätään useilla merkeillä, joista tärkein on velallisen kyky tyydyttää kokonaan tai osittain velkojan vaatimukset, jotka vahvistettiin välitysmenettelyyn vetoamisen yhteydessä. Jos joku velkojista toimittaisi konkurssihakemuksen, niin ei olisi olemassa oikeuskorkoa.
Myös merkiksi fiktiivisestä konkurssista voidaan pitää velallisen varoja, jotka on tallennettu eri pankkitileille.
Konkurssin merkkejä on todettu johtuen nykyisten velvoitteiden vakavaraisuusasteen analysoinnista sekä velallisen velvoitteiden turvallisuudesta tarvittavien lyhytaikaisten varojen kanssa.
Vakavaraisuusaste määritetään velallisen velkojen suhteessa määritettyyn keskimääräiseen kuukausituloon tarkastelujaksolla.
Vastuu fiktiivisestä konkurssista
Valtio sääti tämän tyyppisestä konkurssista vastuun, joka vahvistetaan rikoslain tietyissä artikloissa. Joten, Art. Rikoslain 197 §: ssä säädetään vastuusta yrityksen tai organisaation johtajan virheellisestä tunnustamisesta maksukyvyttömyydestä harkitakseen velkojia kertyneiden velkojen edelleen maksamatta jättämisestä. Tämän tyyppisen rikollisuuden ehkäisevässä toimenpiteessä määrätään sakko 500–800 vähimmäispalkkaa tai 5–8 kuukauden työjakson aikana saatujen tulojen määrä. Laissa säädetään myös enintään kuuden vuoden vankeudesta sakon kanssa, joka vastaa 100 minimipalkkaa.
Kahden tyyppisen konkurssin vertaileva analyysi
Kahden tyyppisen rikollisuuden käsittelemiseksi paremmin sinun on ymmärrettävä, mitkä tunnusmerkit niillä on. Tällaiset tiedot voidaan esittää kaavamaisesti taulukossa.
Konkurssityyppien vertailuominaisuudet
| Kirjaudu vertailuun | kuvitteellinen | tahallinen |
| Käsite | Organisaation päällikön ilmeinen virheellinen ilmoitus maksukyvyttömyydestä maksettavien erien palauttamisessa. | Tahallisella konkurssilla tarkoitetaan oikeushenkilön tai luonnollisen henkilön suorittamia tiettyjä toimia, jotka ovat johtaneet kyvyttömyyteen maksaa velkoja. |
| tavoite | Luotonottajien harhaan johtaminen erääntymissuunnitelman tai maksun lykkäämisen vuoksi ja joissain tapauksissa jopa velkaa maksamatta. | Yrityksen varojen väärinkäyttö. |
| Rikosoikeudellinen vastuu | Sakko 100 tuhatta, varojen peruuttaminen yhtä suuri kuin tulon määrä rikoksentekijän 1-2 vuoden työjaksolla. Enintään 6 vuoden vankeus yhdessä 800 tuhannen ruplan sakon kanssa. | Sakko 200 tuhatta, rahasumman maksaminen, joka on yhtä suuri kuin velallisen laillisen työn 1 - 3 vuoden ansiot. Enintään 6 vuoden vankeus yhdessä 200 tuhannen ruplan sakon kanssa. |
| Hallinnollinen vastuu | Sakko 50–100 vähimmäispalkkaa tai keskeyttäminen 3–6 vuodeksi. | Sakko 50–100 vähimmäispalkkaa tai oikeuden menetys 1–3 vuotta. |
johtopäätös
Yhteenvetona on huomattava, että kuvitteellisen ja tahallisen konkurssin merkillä on keskinäisiä eroja. Edellä esitetyn perusteella on huomattava, että konkurssi on kuvitteellinen, jolloin laitoksen tai yrityksen päällikkö menee välimiesmenettelyyn ilman syytä julistaa organisaationsa maksukyvyttömäksi. Laki on tehty, jotta velaa ei voida myöhemmin maksaa velkojille.
Konkurssi katsotaan tahalliseksi, jolloin yritys tai organisaatio ei todellakaan pysty maksamaan kertyneitä velkoja valtuutetun virkamiehen tahallisen tai huolimattoman liiketoiminnan takia.
