Ako ćete kupiti stan, onda ne zaboravite na odbitak poreza koji možete dobiti od države. Zakon koji vam je zajamčio primanje takvog povrata poreza objavljen je 1998. godine, ali zbog činjenice da je nedavno revidiran s nekim izmjenama, ova je tema ponovo postala relevantna.
Osnovni kriteriji za odbitak
Porezni odbitak za kupnju stana osigurava se samo za pojedinca, odbitci za pojedine poduzetnike nisu predviđeni. Imajte na umu da možete računati na odbitak kupnjom ne samo stana.
Dobivanje dodatnih poreznih olakšica moguće je i prilikom kupnje privatne kuće, dijela kuće ili stana, sobe u stanu, također prilikom stjecanja zemljišne čestice za izgradnju ili s zgradama koje već postoje na njoj. U isto vrijeme, stanovanje bi trebalo biti smješteno u Rusiji, a kupac bi trebao biti državljanin ove zemlje.
Značajke odbitka poreza u 2014. godini
Sad pogledajmo pobliže, kako doći do odbitka poreza prilikom kupnje stana, iznos koji možete dobiti, kao i mogućnosti ako ste kupili hipoteku i kako se odbitci za radne ljude i umirovljenike razlikuju.
Povrat dijela poreza na dohodak koji plaća kupac shvaća se kao porezni odbitak. Maksimalni iznos poreza na dohodak koji vam se može vratiti prilikom kupnje novog stana iznosi 260 tisuća rubalja, jer, prema zakonu, možete smanjiti poreznu osnovicu za najviše 2 milijuna rubalja od 2008. godine (prethodno je granica bila 1 milijun rubalja) čak i ako ste kupili stan za 5,3 milijuna.
Stoga se ispada 2 milijuna * 13% (stopa poreza na dohodak) = 260 tisuća rubalja. Štoviše, ranije je bilo dopušteno primanje poreza na dohodak primati samo jednom u životu, čak i ako je trošak stana bio znatno niži od 2 milijuna rubalja. Sada novo izdanje predviđa priliku da se takva korist koristi nekoliko puta, ali odbitak će se izračunati na ukupnim troškovima kupljenog stambenog prostora. To jest, ako ste kupili stan za 1,2 milijuna rubalja, a godinu kasnije kupili ste malu parcelu za 1,9 milijuna rubalja, tada u prvom slučaju smanjite poreznu osnovicu za 1,2 milijuna, a samo za 0,8 milijuna, čineći drugi kupnja.
Odbitci poreza na hipoteku
Značajna promjena u posljednjem izdanju utjecala je na kupovinu stambenog hipoteke. Sada svatko čiji je novi stan kupljen na kredit, može od poreza dobiti državu prilikom kupovine stana na hipoteku, smanjujući njihovu poreznu osnovicu za najviše tri milijuna rubalja. Imajte na umu da se to odnosi samo na kamate koje su bile ili će biti plaćene banci za hipoteku, a ne na cijeli iznos zajma.
Također, možete iskoristiti priliku za primanje takve pogodnosti samo jednom, bez obzira jeste li potrošili limit ili ne. Stoga, ako znate da ćete nakon nekog vremena kupiti drugi dom na kredit, čiji će trošak biti veći, bolje je ne žuriti s dizajnom ovog odbitka.
Porezni odbitak ostvarujete kada kupujete stan s hipotekom dok plaćate sam kredit. Odnosno, sredstva se vraćaju na vaš račun godišnje, ovisno o tome koji ste dio kredita vratili.
Porezni odbitci za umirovljenike
Jedan od glavnih kriterija kako bi se dobio porezni odbitak je da ga može primiti svaki radni građanin, od čije plaće državi plaća 13% poreza na dohodak. Kako doći do odbitka poreza prilikom kupnje stana umirovljeniku, jer se od njegove mirovine ne oduzima porez na dohodak? Pokušajmo to shvatiti.
Porezni odbitci za umirovljenike koji rade
Za radne umirovljenike izdanje Zakona iz 2014. kaže da mogu prenijeti sve svoje izgubljene porezne olakšice za kupnju stana prije nekoliko godina, ali ne više od 3 godine, odnosno mogu vratiti porez koji su platili najviše u posljednje tri godine, ali ne više od maksimalne granice.
Razmotrite rad ovog zakona. Ako je osoba otišla u mirovinu 2013. godine, ali nastavlja raditi i plaćati porez na dohodak, što je 13% njegove plaće, a 2014. je kupio stan, onda na kraju godine takav umirovljenik može računati na odbitak dohotka, jer ispravno radi platio porez cijelu 2014. Istodobno, još uvijek ima mogućnost primanja odbitka za razdoblje 2011.-2013., Budući da je radni umirovljenik. Trebao bi obratiti pažnju na činjenicu da ako nije iskoristio cjelokupni iznos na koji se primjenjuju porezni odbitci, onda mora i u 2015. podnijeti deklaraciju, dok maksimalno ne iskoristi svoj odbitak.
Porezni odbitak za nedavno umirovljene umirovljenike
Kako doći do odbitka poreza prilikom kupnje stana umirovljeniku, ako u trenutku kupnje nije radio?
Ako se zaposlenik povukao i više ne radi, te kupio kuću za par godina, tada može računati na odbitak poreza, jer zakon jasno kaže da umirovljenik može prenijeti maksimalno tri takva odbitka od trenutka kada je kuća kupljena, ako u tom je razdoblju imao oporezivi dohodak.
Ako je osoba postala umirovljenik 2012. godine i više ne radi, a 2014. godine je kupila, tada mu treba odbiti porez 3 godine prije kupnje stana, odnosno za 2011.-2013., Jer je 2013. već bio u mirovini a nije platio porez, tada može vratiti plaćeni porez samo za 2011. i za 2012. godinu do trenutka prijelaza u mirovinu.
Porezni odbitak za umirovljenike koji su u mirovini više od tri godine
Ako je umirovljenik već dugo godina u mirovini i, naravno, ne plaća porez na dohodak, nema pravo na odbitak. Međutim, u nekim iznimnim slučajevima možete računati na odbitak poreza. Na primjer, ako umirovljenik prodaje kućište za 2 milijuna rubalja, koje je prethodno kupio prije manje od 3 godine, a onda je iste godine kupio novi dom za 5 milijuna rubalja. Kad se sve nadoknade uzmu u obzir pri kupnji i prodaji, umirovljenik može računati na povrat dijela iznosa plaćenog poreza. Da biste saznali možete li koristiti ovaj odbitak, obratite se poreznoj upravi, oni će vam pomoći u rješavanju ovog problema.
Porezni odbitci za neradne građane
Ako u trenutku kupnje stana niste bili službeno zaposleni i niste platili porez na dohodak od 13%, postavlja se važno pitanje: "Kako doći do odbitka poreza prilikom kupnje stana za neradnu osobu?"
Imajte na umu da se prilikom kupovine stana možete nadati samo odbitku dohotka na kraju godine i vraćanju poreza plaćenog u ovoj godini. Odnosno, ako ste platili u ožujku 2014., a u listopadu ste kupili stan, dobit ćete odbitke za poreze koje ste plaćali tijekom cijele 2013. godine. Nadalje, kad se zaposlite, morat ćete podnijeti potvrdu na mjestu rada za povrat poreza ili krajem sljedeće godine da biste odmah dobili povrat za cijelu godinu.
Rok za podnošenje zahtjeva za odbitak poreza
Ne morate brinuti o roku za prijavu kako biste iskoristili odbitak poreza prilikom kupnje stana. Rok za takvu operaciju nije ograničen.Međutim, trebali biste uzeti u obzir nijanse: ako zahtjev podnesete više od 3 godine nakon stjecanja, tada možete očekivati odbitak dohotka za posljednje 3 godine od trenutka kad podnesete sve potrebne dokumente u poreznu prijavu.
Ne biste se trebali previše zavlačiti s tim postupkom ako umirovljenik kupujete stan (odbitak poreza i sve nijanse povezane s ovim slučajem već su spomenute u članku ranije).
Dokumenti potrebni za odbitak
Ako ste već kupili stan, tada morate sastaviti sve papire kako biste ostvarili porezni odbitak. Kupnja stana, dokumenata i sve birokracije trajat će malo vremena ako znate kako sve uredno urediti i koje dokumente za to treba prikupiti.
Popis svih dokumenata potrebnih za registraciju odbitka poreza na dohodak:
- 3-NDFL - prijava poreza;
- 2-porez na dohodak - račun o dobiti;
- ugovor o kupnji kuće;
- dokumenti koji potvrđuju vlasnika stana, ili akt o prijenosu vlasništva;
- putovnica;
- dokumente o plaćanju koji potvrđuju kupnju stana;
- zahtjev za povrat poreza;
- bankovni račun za primanje novca.
Ako računate i na povrat prihoda kad kupujete stan na kredit, tada uz sve gore navedene dokumente koje morate ponijeti:
- ugovor o zajmu;
- potvrdu banke o visini zadržane kamate za cijelu godinu;
- dokumente o plaćanju zajma (nisu ih potrebne za sve inspekcije).
Mogućnosti za dobivanje odbitka poreza
Nakon što sastavite sve potrebne dokumente, možete sami odabrati način na koji ćete dobiti novac.
- U poreznoj upravi. Da biste to učinili, podnosite inspekciji zahtjev, putovnicu račun dobiti i gubitka (obavezno!) i tekući račun na koji će se sredstva prenositi. Takva prijava mora se podnijeti od početka godine, ali najkasnije do 1. svibnja. Nakon 3 mjeseca, inspekcija može razmotriti vašu prijavu i prenijeti isti iznos sredstava na račun. Ovom opcijom dobit ćete cjelokupni odbitak za prethodnu godinu, u skladu s podacima iz vaše deklaracije.
- Na mjestu rada. U tom slučaju predajete neke dokumente računovodstvenom odjelu na mjestu rada, poput porezne potvrde kojom se potvrđuje da koristite ovu pogodnost, dokumenata koji potvrđuju vlasnika stana i ugovora o kupnji. Poslodavac može zatražiti dodatne dokumente od vas jer ne postoji ovjereni popis dokumenata.
Uz ovaj aranžman, nećete dobiti puni iznos odjednom, samo porez na dohodak neće biti oduzet od vaše plaće, dakle, dobit ćete plaću 13% više nego prije.
Ako se ne možete odlučiti kako ostvariti odbitak poreza prilikom kupovine stana: na poslu ili u poreznoj upravi, nakon godinu dana možete odabrati drugu metodu. Primjerice, 2014. godine predajte dokumente poreznoj upravi i od njih ostvarite odbitak, a u 2015. godini moguće je dokumente predati poslodavcu.
Slučajevi u kojima inspekcija može odbiti odbitak
Inspekcija može odbiti primiti odbitak poreza na dohodak ako vaš slučaj spada u jednu od sljedećih kategorija:
- ako je stan kupio poslodavac za svog zaposlenika;
- ako su strane u transakciji bliski rođaci;
- ako nisu dostavljeni svi dokumenti;
- ako ste platili troškove subvencija.
U članku je dovoljno detaljno opisano kako doći do odbitka poreza prilikom kupnje stana. Sada, prilikom stjecanja nekretnina, uključujući na kredit, znajte da gotovo svaki građanin Ruske Federacije koji ove godine plati ili plati porez ima pravo računati na odbitak poreza. Osim toga, čak i umirovljenici koji su nedavno otišli u mirovinu mogu primiti takav odbitak.
Obratite posebnu pozornost na ispravnost popunjavanja dokumenata koji se dostavljaju poreznoj inspekciji, jer pogrešno izvedeni papiri mogu vam pomoći da odbijete porez nakon što nekoliko mjeseci kasnije kupite stan.
