Klasifikacija rizika. Identifikacija rizika

Svaka poduzetnička aktivnost ima određene rizike. Razlikuju se u izvoru, okolnostima pojave i terminu, kao i u metodama procjene i analize. Postoji određena klasifikacija rizika, koju treba razmotriti na različitim primjerima.

Opći opis

Da bi se razvrstali rizici, potrebno ih je sistematizirati na temelju nekih općih parametara. S ovim mehanizmom postupak analize postaje mnogo jednostavniji. Za grupiranje možete istaknuti određene razloge:

• razdoblje pojavljivanja;
• značajke računovodstva;
• okolnosti nastanka;
• područje formacije;
• obilježja posljedica.

Ako se sustav klasifikacije rizika temelji na razdoblju pojavljivanja, oni se mogu podijeliti na retrospektivni, trenutni i perspektivni. Pod uvjetom istraživanja prve skupine i njihovih značajki, moguće je projicirati dobivene informacije na perspektivne i trenutne.

Razvrstavanjem rizika u skladu s okolnostima pojavljivanja predlažemo sljedeće vrste:

• Politički, čiji ton određuje politička situacija koja ima izravan utjecaj na poslovanje. Među tim točkama mogu se identificirati zatvaranje granica, carinske zabrane i druge.
• Komercijalni ili ekonomski rizici su oni koji ne ovise o suboptimalnoj ekonomskoj situaciji u državi ili organizaciji. Poduzeća se najčešće suočavaju s neravnotežom u tržišnim uvjetima, poteškoćama u pravodobnom izvršavanju obveza plaćanja, uz promjenjive uvjete upravljanja.

Značajke računovodstva

Klasifikacija ekonomskih rizika, ovisno o značajkama računovodstva, omogućuje vam stvaranje takvih kombinacija:

• Vanjski rizici nisu u izravnoj interakciji s funkcioniranjem organizacije ili publikom koja je njezin kontakt. Govorimo o fizičkim i pravnim osobama, raznim društvenim skupinama koje na ovaj ili onaj način stupaju u interakciju s tvrtkom. U ovom je slučaju potrebno uzeti u obzir prilično velik broj raznolikih okolnosti - političkih, ekonomskih, socijalnih, kao i drugih.
• Razvrstavanje rizika u unutarnje povezano je s određenim značajkama tvrtke, kao i njenom kontaktnom publikom, zbog čega se oni pojavljuju. Na stupanj njihove manifestacije izravno utječu poslovna aktivnost višeg rukovodstva tvrtke, vektor razvoja aktivnosti u marketinškoj sferi, kao i proizvodni potencijal, tehnička oprema i druga pitanja.

Ovisno o posljedicama

Klasifikacija rizika ovisno o posljedicama poprimit će sljedeći oblik:

• Čisti i jednostavni rizici uzrokuju štetu tvrtkama s najvećim stupnjem vjerojatnosti i nastaju kao rezultat neprijateljstava, kataklizmi, katastrofa i sličnih čimbenika.
• Dinamički i špekulativni rizici - karakterizirani prijetnjom gubitka dobiti, ali mogu donijeti prihod u usporedbi s očekivanim rezultatima. Oni se pojavljuju u vezi s nestabilnošću tržišta, fluktuacijama tečaja, inovacijama u poreznom zakonodavstvu, kao i drugima.

Područje formacije

Kada se klasifikacija rizika temelji na takvom parametru kao što je područje formiranja, tada ćemo dobiti najopsežniju skupinu među svima. Treba uzeti u obzir sljedeće:

• Proizvodni rizici povezani su s činjenicom da organizacija nije u mogućnosti provoditi planove i krši sporazume o količini planirane proizvodnje dobara, roba ili usluga zbog suboptimalnog vanjskog okruženja, kao i nepravilne uporabe tehnologije, obrtnih sredstava i osnovnih sredstava, radnog vremena i sirovina. Razlozi pojave takvih rizika najčešće su troškovi povećanih poreza, povećani troškovi proizvodnje, neuredan sustav rada s dobavljačima, određene kvarove u hardveru i drugi.U ovom slučaju klasifikacija poslovnih rizika ovisi o tim parametrima.
• Komercijalni odnosi na prodaju usluga i robe koje sama organizacija proizvodi ili kupuje. Takvi su rizici mogući zbog činjenice da se prodaja smanjuje kao rezultat nestabilnih uvjeta, gubitka robe tijekom uporabe, rasta vrijednosti tijekom kupnje i drugih. U ovom slučaju klasifikacija poduzetničkih rizika prvenstveno ovisi o čimbenicima koji su ih uzrokovali.
• Financijski rizici ukazuju na mogućnost poteškoća u izvršavanju financijskih obveza od strane poduzeća, što je često povezano s padom cijena investicijskih i financijskih portfelja zbog nestabilnosti tečaja, kao i prekida u platnom prometu.
• Rizik osiguranja nastaje kao rezultat okolnosti koje se pretpostavljaju sklapanjem ugovora o osiguranju, a posljedica kojih su obveze osiguratelja da isplati naknadu dogovorene veličine. Priroda i klasifikacija rizika u ovom su slučaju sasvim razumljiva, stoga treba odlučiti o posljedicama. U ovom slučaju, oni znače štetu povezanu s nekvalitetnim osiguravajućim radom koji prethodi zaključenju ugovora. Ti se rizici pojavljuju zbog netočnosti stopa osiguranja i pogrešnog pristupa osiguratelja postupku.

Proizvodne djelatnosti

Koncept i klasifikacija rizika ovisno o proizvodnim aktivnostima može biti sljedeća:

• organizacijski rizici, nastali zbog prisutnosti određenih pogrešnih proračuna u sustavu upravljanja i zaposlenicima organizacije, kao i zbog nedostatka jasno strukturiranog sustava kontrole, odnosno povezani su s kršenjima u internim poslovnim procesima pojedinog poduzeća;
• tržišni su rizici mogući kao rezultat nestabilnosti ekonomske situacije: gubitak likvidnosti, pad potražnje za proizvodima, određeni novčani gubici povezani s povećanjem vrijednosti dobara;
• Kreditni rizici mogu biti povezani s činjenicom da partner organizacije nije u mogućnosti ispuniti uvjete navedene u ugovoru o kreditu. Čak i klasifikacija bankarskih rizika može uključivati ​​takve trenutke, jer se odnose na potraživanja ili tržište vrijednosnih papira;
• pravne su tipične za situacije kada tijekom transakcije nisu uzele u obzir zakonodavni okvir ili kao rezultat izmjena i dopuna zakonodavstva (ovdje se također može primijetiti takav trenutak kao rizik odstupanja u zakonodavstvu u različitim državama, kao i netočna dokumentacija);
• klasifikacija rizika također podrazumijeva prisutnost tehničke ili ekološke kategorije za koju je karakteristična vjerojatnost oštećenja okoliša, nesreća i požara ili neke vrste kvara uslijed kršenja tijekom instalacijskih i dizajnerskih radova.

Posljedicama

Ovisno o posljedicama, mogu se razlikovati sasvim određene vrste rizika. Prihvatljivi rizik povezan je s donošenjem odluke, u slučaju nerealizacije čija se tvrtka može suočiti s financijskim gubicima. Unutar navedenog područja mogu se pojaviti poslovni gubici koji se ne preklapaju s planiranom razinom prihoda. U slučaju kritičnog rizika, govorimo o gubicima koji mogu značajno premašiti dobit. U takvoj se situaciji tvrtka može suočiti s gubitkom sredstava uloženih u projekt ranije. Definicija katastrofalnog rizika sugerira da je organizacija na rubu bankrota, a gubici su ponekad jednaki imovinskom statusu cijelog poduzeća. Takav rizik može biti povezan s bilo kojom situacijom koja predstavlja opasnost za osobu.

Metode procjene rizika

Prethodna klasifikacija daje osnovu za kompetentnu analizu i procjenu rizika. Ipak, za početak, trebali biste se odlučiti za ovaj koncept.Metode procjene rizika su skup sustavnih aktivnosti usmjerenih na praćenje faktora i vrsta rizika, kao i njihovo kvantificiranje. Načelo procjene rizika pretpostavlja da postoji uska povezanost između kvantitativnih i kvalitativnih pokazatelja.

Pomoćni alati

Sad kad je data definicija rizika, možete razmotriti osnovne informacije koje su primjenjive za njihovu analizu i procjenu. Da biste to učinili, možete koristiti:

• struktura i osoblje poduzeća;
• računovodstveni izvještaji;
• sporazumi;
• karta tehnoloških tokova;
• troškovi proizvodnje;
• planovi poduzeća financijskog i proizvodnog karaktera.

Kvalitativnom analizom rizika procjenitelj može utvrditi čimbenike koji su potaknuli pojavu rizika, kao i identificirati koje su faze proizvodnje povezane s njegovom pojavom. Procjenitelj uspijeva uspostaviti moguća područja rizika, otkriti rizike koji prate aktivnosti poduzeća, a također provodi rad na utvrđivanju mogućih dobitaka i gubitaka rizika. U ovoj fazi procjenitelj mora odrediti središnje tipove koji imaju izravan utjecaj na aktivnosti poduzeća, odnosno pripisati rizik jednoj ili drugoj vrsti u skladu s odjelom za klasifikaciju za koji je predstavljena karakteristika. Ekonomski rizici ili druge vrste identificiraju se upravo u ovoj fazi. Ova metoda procjene i analize je primjenjiva kako bi se pomoglo u brzom praćenju stupnja rizika kvalitativnim i kvantitativnim sastavom rizika, a zatim odabrati određenu strategiju za daljnje akcije.

Riječ o količini

Stupanj rizika koji proizlazi iz kvalitativne analize pruža osnovne elemente za kvantitativnu analizu. Ispada da se ocjenjuju samo oni rizici koji se pojavljuju u odgovarajućoj operaciji algoritama odlučivanja. Ocjenjivač će dobiti numerički pokazatelj veličine svakog od rizika, kao i indikator u cjelini, koji će odrediti ukupnu štetu i dati vrijednost kada već postoji činjenica učinjene štete. Tada će mu se ponuditi skup akcija usmjerenih na neutralizaciju rizika uz obaveznu naznaku financijskih izračuna. Kada koristi kvantitativnu metodu za određivanje takvog pokazatelja kao stupanj rizika, ocjenjivač dobiva priliku da ga formalizira i apelira na određene alate. Najčešće metode u radu su statistička, analogna metoda, metoda stručne procjene i analitičke metode.

Statističke metode

Uz njihovu pomoć možete prepoznati potencijalne gubitke. Štoviše, temelj za procjenu čine statistički podaci iz proteklog razdoblja, koji pomažu u utvrđivanju područja moguće štete. Uz njegovu pomoć možete sistematizirati situacije i parametre unutar određenog pristupa. Za njihovo korištenje potrebne su vjerojatne karakteristike.

Metoda procjene vjerojatnosti omogućava vam shematičnu procjenu mogućnosti korištenja određenog rješenja izračunavanjem udjela dovršenih i neispunjenih odluka u ukupnosti donesenih odluka.

Stabla odluka koriste se kao alat za procjenu rizika od situacija u kojima se prati broj razvojnih mogućnosti. Koriste se u onim slučajevima kada se odluke donesene u određenom trenutku temelje na onim odlukama koje su donesene ranije. U ovom je slučaju definirana specifična shema za buduće situacije.

Način analize vjerojatnosti raspodjele tijekova plaćanja sugerira mogućnost promjene troškova platnih tokova.

Simulacija je stvarna metoda za situacije u kojima nije moguće provesti stvarne eksperimente ili se pojave poteškoće pri prikupljanju statističkih podataka.Stvarni podaci zamjenjuju se vrijednostima generiranim od strane računala.

Analitičke metode

Klasifikacija financijskih rizika, kao i svi drugi, može se istražiti analitičkim metodama. Uz njihovu pomoć matematičkim modelima možete predvidjeti vjerojatnu štetu. Najčešće se koriste za ocjenu investicijskih projekata.

Analiza osjetljivosti omogućava vam proučavanje odnosa krajnjeg pokazatelja i varijacija u vrijednostima pokazatelja koji su uključeni u njegovu definiciju. Ova metoda želi prikazati kako se mijenja konačni indikator u slučaju promjene početnih parametara.

Metoda pouzdanih ekvivalenata namjerava prilagoditi vrijednosti novčanih tokova množenjem s smanjujućim koeficijentima, a za svaki od njih postoji određena karakteristika. Istovremeno, ekonomski rizici postaju razumljiviji nepozvanoj osobi.

Metoda prilagodbe diskontne stope uzimajući u obzir rizik, to je najčešća metoda, pa je prepoznata kao osnovna. Ima takvo svojstvo kao promjena osnovne stope popusta, koja se procjenjuje kao minimalno rizična. Regulatorni postupak uključuje dodavanje iznosa potrebne premije za rizik.

Način stručne procjene

Definicija rizika na ovaj način je kombinacija logičkih i matematičko-statističkih metoda za analizu odgovora određenog broja stručnjaka. Uz njegovu pomoć, stručno znanje stručnjaka i njihov osjećaj možete primijeniti na istoj razini. Ova metoda je primjenjiva u nedostatku drugih izvora informacija. Problem s njegovom uporabom povezan je s poteškoćama u odabiru stručnjaka za anketu.

Analogna metoda

Ova je opcija primjenjiva samo kad svi nisu prikladni. Evaluator u svom radu analizira bazu podataka objekata sličnog tipa, što mu omogućava da prati karakteristične odnose i izravno ih projicira na objekt koji se procjenjuje.

Primjeri rizika

Banka daje odobrenje za jednu od kreditnih linija u poljoprivrednom sektoru u iznosu većem od 10 milijuna dolara. Naručitelj je veliko poljoprivredno gospodarstvo s dobrom reputacijom, ne dopuštajući prijestupnike. jer kreditna linija slično prethodnim, vrlo brzo je to odobreno, jer je osiguravajuće društvo dalo zeleno svjetlo. No, ljeto se pokazalo vrućim, žito se osušilo, proizvoda za prodaju nema, stoga se nema što platiti na kredit. Pregovori su se odvijali u kontekstu razmatranja različitih opcija za prevazilaženje situacije - od restrukturiranja duga do osiguranja osiguranja za ovog kupca. Ako biste morali otići u osiguravajuće društvo, to bi u budućnosti moglo povećati postotak plaćanja osiguranja. Rezultat toga bio je izbor najbolje opcije - otplata duga tekućim zrnom, koja je provedena putem tvrtki-trgovaca. U ovom se slučaju kamatna stopa na osiguranje rizika nije promijenila, čak i uzimajući u obzir potrebu za pregovorima s trgovcima.

Bankarsko jamstvo

Ako banka pristane na to bankarsko jamstvo tada dužnici preuzimaju određene obveze - polaganje određenog iznosa na bankovni račun i proviziju, što je značajno za niz poduzeća. U ovom je slučaju potrebno voditi računa o značajkama kupaca kako bi bili što fleksibilniji u određivanju minimalnog iznosa bankarske garancije i raspodjele troškova po povjerenstvu. Kao rezultat analize financijskih izvještaja klijenata, predstavnici banaka sastavili su klasifikaciju faktora rizika, na temelju koje su dužnici podijeljeni u 4 kategorije:

• Poduzeća s minimalnim rizikom za koja ne treba garancija banke da bi se dogovorili o iznosu kredita koji je za njih prihvatljiv.
• Tvrtke s prihvatljivom razinom rizika. Za njih je bila potrebna bankarska garancija u iznosu od 50% dopuštenog zajma.
• Tvrtke sa značajnim rizikom. Banka je za njih uključivala ukupni iznos kreditnog limita.
• Mali promet mladih poduzeća koja djeluju u okviru plaćanja unaprijed.

Pomoću takve klasifikacije postalo je moguće potpuno smanjiti obujam bankarske garancije na ovisnost o tome koju je kreditnu politiku odabrala tvrtka, kao i kakav je to novčani promet.

nalazi

Čak i uz sve gore navedeno, može se upotrijebiti druga klasifikacija financijskih rizika koja će biti učinkovitija u trenutnim uvjetima.