Nakon što su zemlje prošle svjetsku financijsku krizu, dogodio se prilično velik broj različitih promjena u financijskoj sferi. U trenutnoj krizi problemi poput sustava upravljanja rizikom postali su jedan od najvažnijih. To se posebno odnosi na gospodarske aktivnosti financijskih institucija, kao i na njihove različite strane, koje su danas postale posebno relevantne.
Zašto je to važno?
Jedan od glavnih razloga zašto su financijske institucije prošle krizu, napredni ekonomisti kažu da je većina tvrtki podcjenjivala važnost sustava upravljanja rizikom povezanom s uporabom novih financijskih instrumenata. Stoga možemo reći da ranije upravljanje rizikom nije bilo toliko važno kao danas. U Rusiji je kriza pogodila ponajviše upravo banke u kojima je sustav upravljanja rizikom bio slabo razvijen, jer nije bilo mogućnosti utjecati na donošenje bilo kakvih taktičkih ili strateških odluka, dok stručnjaci koji rade u poslovnim jedinicama nisu mogli su shvatiti cjelovitost rizika odluka koje donose. Uloga onih odjela koji su bili uključeni u procjenu rizika bila je procjena već donesenih odluka i naknadno stvaranje izvještaja.
Kriza je zahvatila najmanje sve banke koje su izgradile kompetentan sustav upravljanja rizikom i koje su više od desetljeća prikupljale, obrađivale, analizirale informacije i zatim procjenjivale rizike. Upravo takve banke smatraju upravljanje rizikom glavnim strateškim principom, kao i izvorom vlastite konkurentske prednosti, mnogo prije nego što je prijelomna točka. Dakle, u trenutnim uvjetima, prednost komercijalnih banaka često se daje takozvanom upravljanju rizikom.
Što je ovdje uključeno?
U kontekstu razvijajuće se financijske krize sustav upravljanja rizikom poduzeća postaje sve relevantniji, koji omogućava operativnu procjenu stanja poduzeća koja su u kreditnom portfelju. Istovremeno je važan i objektivni pristup kako bi se utvrdili najoptimalniji uvjeti za transakciju i informirano odlučivanje o izdavanju ili uzimanju zajma. Rješenje ovog problema jednostavno je nemoguće ako se u poduzeću ne koristi kompetentno izgrađen sustav upravljanja rizikom.
Kakva je ona?
Danas takvi sustavi postoje u različitom obliku u gotovo svakoj financijskoj ili čak nefinansijskoj instituciji, ali u velikoj većini slučajeva oni su samo formalnost, zbog čega su apsolutno neučinkoviti. Kad tvrtka nema pravilno izgrađen sustav upravljanja rizikom u carinskim i drugim poslovnim stvarima, to u konačnici postaje razlog za njegov neučinkovit rad i naknadni bankrot.
Prilično velika vjerojatnost promjena na trenutnom ruskom financijskom tržištu zahtijeva izgradnju istinski učinkovitog sustava upravljanja rizikom koji bi trebao imati analitičku, organizacijsku, operativnu i, naravno, računalnu podršku.
Na primjer, u domaćim bankama često se podcjenjuje uloga kompetentnog sustava upravljanja. rizici (upravljanje rizikom). Zadaća organiziranja doista kompetentnog sustava daleko je od prvog među postojećim područjima razvoja, a to je zbog činjenice da domaći stručnjaci često jednostavno nemaju dovoljno praktičnog i metodološkog iskustva u ovom području, jer su se takva pitanja počela baviti tek početkom 90-ih godina prošlog stoljeća ,
Kako izgraditi kompetentan sustav?
Korištenje međunarodnih metoda i standarda omogućava nam da osiguramo značajan razvoj upravljanja rizikom, pretvarajući ga u zaista učinkovit alat koji pruža priliku za stvarno procjenu svih rizika koje tvrtka ima i preuzima.
Sustav upravljanja rizicima u carinske poslove ili bilo koji drugi problem trebao bi riješiti nekoliko osnovnih problema:
- Utvrdite rejting tvrtke koja je uzeta ili kojoj će biti odobren kredit i postoji li vjerojatnost neplaćanja prilikom donošenja određenih odluka.
- Da potkrijepe donesene odluke.
- Poboljšajte kvalitetu kreditnog portfelja.
- Kako bi se formirala mogućnost stalne kontrole stanja kreditnog portfelja.
- Smanjite udio problematičnih rješenja.
- Povećati učinkovitost organizacije rada, kao i smanjiti troškove vremena zbog automatizacije i standardizacije.
- Stvoriti mogućnosti za stalno praćenje i, ako je potrebno, pravovremeno reagiranje na probleme koji se mogu pojaviti kod kupaca.
Sustav upravljanja kreditnim rizikom
Ako govorimo o bankarskom sektoru, tada u ovom slučaju postoji nekoliko glavnih blokova, koji uključuje sustav upravljanja rizikom (upravljanje rizikom).
Procjena portfelja zajma
Tijela upravljanja banke, kao i bilo koja druga financijska struktura, moraju provoditi procjenu kreditnog portfelja i to stalno raditi. Tako će biti moguće poboljšati postojeći sustav upravljanja rizikom, koji će odgovarati trenutnoj razmjeri aktivnosti tvrtke, kao i strateškim planovima.
Ocjena sustava upravljanja rizikom kreditnog portfelja banke temelji se na kreditnom riziku svake pojedine kategorije korisnika kredita, kao i raspodjeli zajmova za sve ove kategorije. Osnova grupiranja kreditnog portfelja ovisno o stupnju rizika danas su osnovni zahtjevi koji su utvrđeni Uredbom br. 254-P Centralne banke. U skladu s tim, kreditni portfelj može sadržavati zajmove pet rizičnih skupina:
- Upitan.
- Problematično.
- Beznadno.
- Standardno.
- Prilagođeno.
Na temelju rezultata procjene, kao i analize kreditnog portfelja, banka već razvija novu kreditnu politiku. Ako je potrebno, moguće je prilagoditi postojeći sustav.
Prognoza kreditnog rizika
Suvremene banke koje obavljaju aktivnosti kreditiranja tijekom svog rada ne bi trebale samo osigurati primjenu sustava upravljanja rizikom, već ih i predvidjeti. Danas je s ovog stajališta najvažniji problem što suvremene banke nemaju učinkovite alate za predviđanje razine rizika kreditnog portfelja. Ovaj je problem posebno akutan u teškim gospodarskim uvjetima, kada se revizija provodi u skladu s međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, a menadžeri pokušavaju smanjiti razinu općeg rizika na globalni prosjek. Najoptimalnije rješenje ovog problema bit će upotreba kvalitativno novih pristupa prognoziranju - elektroničkim računalnim uređajima, kao i ekonomskim i matematičkim metodama.
Dakle, ciljevi sustava upravljanja rizikom uključuju mogućnost planiranja strukture kreditnog portfelja, što je izuzetno važno kada je u pitanju likvidnost bankarske institucije.
Određivanje najviše moguće razine kreditnog rizika
Maksimalna moguća razina kreditnog rizika banke u početku bi trebala biti zabilježena u kreditnoj politici ove institucije. U ovom će slučaju njegova vrijednost izravno ovisiti o strategiji koju banka slijedi u području upravljanja rizikom. U procesu rada moguće je revidirati ovaj pokazatelj ovisno o trenutnoj financijskoj situaciji banke, trenutnoj ekonomskoj situaciji u zemlji, kao i o vanjskoj ekonomskoj situaciji.
Izgradnja optimalne strukture kreditnog portfelja
Optimalna struktura izravno ovisi o tome koja je maksimalna razina rizika odabrana. Ta će se struktura formirati na temelju modela optimizacije kreditnog rizika.
Izravna procjena rizika gubitka
Sustav upravljanja ekonomskim rizikom procjenjuje se kvantitativnom i kvalitativnom vjerojatnošću nastanka događaja koji mogu dovesti društvo do gubitaka, unaprijed prognozirajući potencijalne gubitke. Također je vrlo jednostavno procijeniti izravne, tj. Izmjerene gubitke koji su kvantificirani. Takve rizike karakterizira sljedeće:
- Smanjenje ili potpuni gubitak vrijednosti imovine uslijed krađe, prijevare, bilo kakvih gubitaka, kao i propusta i svih vrsta operativnih grešaka.
- Gubici koji su rezultat pogrešaka u pojedinostima o plaćanju, kao i otpisa ili u vezi s pogrešnim stranama, što na kraju nije uspjelo vratiti.
- Gubici od kompenzacije kupcima njihovih plaćanja.
- Gubici zbog različitih pravnih okolnosti koje su izravno povezane sa parnicom ili sve vrste pravnih pogrešaka u potpisanim dokumentima.
- Gubitak materijalne imovine zbog određenih okolnosti, što može biti požar, krađa i puno više.
- Kazne koje su propisala regulatorna i kontrolna tijela kao posljedica kršenja određenih regulatornih akata.
- Kazne prema uputama poreznih vlasti i drugi gubici nastali uslijed nepravilnog prilagođavanja vlastitih poreza, kao i kršenja utvrđenih pravila poreznog računovodstva zbog različitih operativnih pogrešaka.
Procjena rizika
Sustav upravljanja rizikom u organizaciji također se kvantificira, to jest kada se predviđa moguća budućnost poduzeća. Proračun se u ovom slučaju oslanja na različite statističke metode, a vrijednost izravno ovisi o razini na kojoj je prihvaćena vjerojatnost pouzdanja. Kao kvantitativna procjena sustava upravljanja rizikom postoji nekoliko osnovnih statističkih parametara:
- Procjena vjerojatnosti pojave štetnog događaja na određenom rizičnom objektu zbog činjenice da je primijenjen određeni izvor.
- Statistička procjena rezultata štetnog događaja, kao statistička procjena veličine mogućih gubitaka, ovisno o njihovoj vrsti, koji se mogu pojaviti kod određenog objekta rizika.
- Statistička procjena pojave mogućih odstupanja s određenom razinom vjerojatnosti od procjene mogućih gubitaka.
Probabilističko-statističke tehnologije koriste se za utvrđivanje izvora operativnog rizika koji su u prirodi elemenata iz reda čekanja.Među njima se mogu razlikovati: pojava tehnoloških kvarova ili kvar elektroničke opreme, pogreške operatora u postupku servisiranja velikog broja aplikacija od kupaca i još mnogo toga.
Poteškoća ili nemogućnost kvantifikacije
Operativni rizici ni u kom slučaju ne mogu uvijek imati jasno definiranu kvantitativnu procjenu. Na primjer, zbog nesavršene tehnologije za donošenje dokumentacije ili ne previše dobre kvalifikacije, zaposlenik banke će morati potrošiti puno više vremena kako bi klijentu pružio uslugu. Činjenica da će banka u konačnici ostvariti gubitke zbog neefikasnog korištenja resursa koje posjeduje očito je svima, ali u stvari, te gubitke nije tako lako izraziti u vrijednosti.
U takvoj situaciji banka će morati provesti neizravnu procjenu, odnosno izračunati takozvane neizmjerene gubitke. Takav sustav upravljanja rizikom u organizaciji ne nalazimo toliko često u obliku u kojem bi trebao biti, ali zapravo je potreban u mnogim tvrtkama. Takav sustav gubitaka izračunava se iz izvora ili predmeta operativnog rizika, u slučaju kojih nije moguće nedvosmisleno odrediti određeni broj koji može karakterizirati vjerojatnu razinu gubitaka.
Takvi se gubici mogu nastati posebno zbog:
- Smanjenje kvalitete usluga ili pruženih usluga, što neminovno dovodi do smanjenja korisničke baze.
- Manjak prihoda.
- Gubitak kvalitete tekućih bankarskih procesa, što izaziva potrebu za dodjelom dodatnih sredstava.
- Gubitak ugleda, što u konačnici dovodi i do gubitka korisničke baze.
- Zaustavljanje tvrtke zbog raznih štetnih događaja. Na primjer, tehnološki kvar neke važne opreme može proći ovaj događaj.
Kako se provodi procjena u ovom slučaju?
Kvalitativna procjena u ovom slučaju provodi se stručno. Kako bi se osigurala učinkovita primjena sustava upravljanja rizikom, u ovom slučaju bit će potrebno utvrditi kriterije i faktore rizika koji će biti relevantni za navođenje u specijaliziranoj tablici koja sadrži ljestvicu ocjene.
Vrlo je korisno koristiti kvalitativne procjene kako bi se identificirala područja s povećanim rizikom, kao i razumjelo koliko dobro postupci za obavljanje određenih operacija odgovaraju ustaljenoj praksi.
Poboljšanje sustava upravljanja rizikom dovelo je do toga da je Bazelski odbor predložio i procjenu uvjetnih gubitaka, odnosno gubitaka koje je tvrtka mogla pretrpjeti tijekom rada, ali koje je mogla izbjeći uslijed nastanka određenih povoljnih okolnosti.
Kakav bi mogao biti gubitak?
Gubici iz operativnih rizika u ovom su slučaju podijeljeni u dvije glavne kategorije:
- Male koje se javljaju prilično često i koje se očekuju ili prosječne.
- Veliki, koji se javljaju rjeđe, kao rezultat toga u velikoj većini slučajeva su nepredviđeni.
Često je moguće predvidjeti prosječne gubitke na temelju osobnog iskustva tvrtke, pa razvoj sustava upravljanja rizikom neminovno uključuje i dopunjavanje takvim prognozama. Da bi se utvrdili takvi gubici, potrebno je u početku voditi temeljit analitički obračun troškova koji su nastali zbog operativnih rizika u određenim kategorijama.
Nepredviđeni gubici se ne mogu procijeniti na temelju standardnih prosječnih statistika vaše tvrtke.
U svrhu potpune procjene rizika banka može koristiti neke tehnologije koje je samostalno razvila na temelju ranjivosti na potencijalne operativne rizike.Takav je proces pretežno interni i često sadrži razne popisne popise i radionice koje identificiraju slabosti i prednosti sfere operativnog rizika.
Međutim, u današnjoj ogromnoj većini tvrtki tehnologije za mjerenje operativnih rizika tek su u ranoj fazi razvoja čak i u osnovnim elementima poslovanja, a da ne spominjemo kako izgleda sustav upravljanja carinskim rizikom ili druga suptilnija pitanja. Većina stranih banaka koristi specijaliziranu formaliziranu tehnologiju mjerenja, dok su ostale tek na tom putu. Vrijedno je shvatiti da su danas korištene metode relativno jednostavne i uglavnom predstavljaju eksperimentalne strukture, iako se često nalazi dobro razvijen sustav upravljanja rizikom, npr. carinske vlasti u kojem su se pažljivo ispitivali i proučavali tijekom interakcije. Često su takvi sustavi sigurnosno kopirani odgovarajućim softverom.
RAROC
RAROC tehnologija, koju danas aktivno koriste najnaprednije banke koje posluju na međunarodnom tržištu, postala je prilično raširena. Takav se sustav koristi u izračunavanju razine povrata ulaganja, a predviđa uzimanje u obzir visine rizika promjenom same profitabilnosti, a ne iznosa kapitalnih ulaganja koje društvo osigurava u procesu svog rada.
Vrijedno je napomenuti da se u domaćim bankama aktivno koristi sustav ARIS, uz pomoć kojeg se opisuju ne samo postojeći poslovni procesi, već je uz to moguće koristiti i klasifikatore različitih operativnih rizika uz daljnji izračun gubitaka za svaku pojedinačnu kategoriju rizika.
