Moram li platiti porez na poklone u Rusiji?

Prirodno je da svi vole primati razne darove, ali malo tko zna da ih aktualno zakonodavstvo prisiljava na plaćanje nekih od njih uvođenjem posebnog poreza na darove. Zato je bolje, ako namjeravate izraditi ili primiti poklone, bolje se unaprijed upoznati s kojim se porezima oporezuje, a koji ne.

Porezni darovi

Porez na poklone primjenjuje se u dvije situacije:

• Od organizacije ili privatnog poduzetnika dobivate poklon čija vrijednost iznosi više od 4000 rubalja. Porez na darove trebat će platiti ovisno o razlici između nominalna vrijednost napravljeni poklon i fiksni iznos od 4000 rubalja. Na primjer, vrijednost poklona je 10 000 rubalja - u ovom slučaju morat ćete platiti porez samo na iznos od 6000 rubalja. Ako primite poklon od svog poslodavca u obliku individualnog poduzetnika ili tvrtke, tada će u ovom slučaju moći odbiti porez na dar s njegove plaće, nakon čega će ga prenijeti u proračun organizacije kao porezni agent, inače ćete se u potpunosti morati baviti tim pitanjima. po sebi.

• Dobijate nekretnine, dionice, prijevoz, dionice ili dionice od osobe koja vam nije bliska rodbina. U ovom slučaju trebate platiti porez na poklon vrijedan dar ako dar nisu vaš suprug, supruga, dijete, roditelj, baka, djed, brat ili sestra ili barem jedan zajednički roditelj.

Kako saznati?

Mnogi vjeruju da zapravo uopće nije potrebno platiti takvu naknadu, jer porezne vlasti jednostavno ne znaju da ste dobili takav dar. Zapravo, stvarnosti kažu da u ogromnoj većini vlasti ipak priznaju i prisiljavaju ih da plaćaju porez na poklon vrijedan dar, a posebno se to odnosi na nekretnine donirane, jer da biste napravili takvu prezentaciju, morate ne samo sastaviti ugovor u pisanom obliku, već kasnije ga registrirajte i u Jedinstvenom državnom registru, a odatle će podaci ići poreznim vlastima.

Često se dogodi da darovatelj i izvršeni donositelj odluče sklopiti pismeni akt o darivanju, koji se ovjerava kod javnog bilježnika, iako zakon takvu potrebu ne predviđa. Istodobno, ne znaju svi da javni bilježnik obvezno prijavljuje podatke o postupku odgovarajućim tijelima, koji će vas tada prisiliti na plaćanje poreza na darove. U Rusiji takve informacije stižu na inspekciju u roku od pet radnih dana u skladu s primjenjivim zakonom.

Što će biti s neplaćanjem?

Često postoje situacije kada nadležna tijela saznaju za prikrivanje oporezivih darova od kojih je rezultat daleko od toga da nije kriv za osobu koja je kriva, jer osim samog iznosa naplaćuje se i kazna, jednaka petina neplaćenog iznosa. novčana kazna za ne podnošenje izjave o dohotku.

Međutim, inspekcija najvjerojatnije neće znati da ste dionice ili dionice dobili na poklon, osim ako se odlučite ponovo ovjeriti sporazum kod javnog bilježnika, zbog čega se upravo u takvim situacijama porez na poklone u Rusiji najčešće ne plaća. Situacija je potpuno ista i s prijevozom, unatoč činjenici da vlasti uključene u njegovu registraciju moraju poreznim službenicima dostaviti podatke da je oprema registrirana, jer oblik komunikacije ne uključuje podatke o tome odakle ste shvatio.

izjava

Ako je poklon koji ste primili oporezan, ali ga donator nije oduzeo (poduzetnik ili tvrtka), u tom slučaju morat ćete dostaviti deklaraciju svojoj usluzi najkasnije do 30. travnja godine koja slijedi nakon godine kada je prezentacija primljena.Pokloni sami podliježu porezu na dohodak, a ti iznosi moraju biti uplaćeni najkasnije do 15. srpnja.

Kako odrediti iznos?

Izračunavanje iznosa poreza od primljenog poklona prilično je jednostavno - trebate pomnožiti ukupnu vrijednost primljene s stopom od 13%. Najveće poteškoće u procesu obračuna poreza nastaju određivanjem točnog troška primljene prezentacije, pa je najbolje unaprijed navesti u sastavljenom darovnom ugovoru koliko dar vrijedi. Porez na dohodak i puno je lakše isplatiti poklone navođenjem točnih iznosa u ugovorima.

Dijeljenje darova djeci

Često postoje situacije kada se pokloni daju maloljetnom djetetu, a u takvoj situaciji roditelji će morati platiti iznos. Vrijedi napomenuti da porezne vlasti u ogromnoj većini slučajeva, uz deklaraciju, nude i dostavu preslika sljedećih dokumenata:

• putovnica roditelja koji sudjeluje u podnošenju izjave;
• djelo dara;
• rodni listovi djece ili djeteta kojemu je poklon uručen.

Vrijedi napomenuti da često u svojim žalbama porezne vlasti još jednom ističu oporezovane darove i moguće kazne za ne podnošenje deklaracije ili neplaćanje navedenog iznosa. Međutim, uzimajući u obzir mišljenje Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije, odgovornost u ovom slučaju snosi u cijelosti porezni obveznik (djeca u ovom slučaju), unatoč činjenici da djeluju isključivo preko roditelja, i mogu biti novčano kažnjeni samo ako su navršili 16 godina. Dakle, ako vaše dijete još nije navršilo tu dob, nitko vas ne bi smio kazniti, ali zapravo, u ogromnoj većini slučajeva, kazna se ipak primjenjuje, iako tu odluku možete osporiti na sudu, ovisno o tome koji porez Poklon vam je izdan.

Zakrivljeno davanje

Neki radije zaključuju ne standardne ugovore o darovima, već standardne kupoprodajne ugovore, ali kako bi se osiguralo da prodavatelj ne mora platiti određeni iznos ako je posjed bio u vlasništvu manje od tri godine, u ugovoru treba navesti "ispravnu" cijenu, a ako navodno kupujući stan, njegova vrijednost trebala bi biti manja od milijun rubalja, dok bi druga imovina trebala koštati manje od 250 tisuća. Ali istodobno, pokušavajući ne plaćati porez na poklon, morate biti apsolutno sigurni da na kraju donator (ili u ovom slučaju prodavatelj) od vas zapravo neće zahtijevati navedeni iznos.

Kako se registrirati?

Ako dobijete određenu imovinu, onda ćete za upis u Jedinstveni državni registar poduzeća prvo trebati u potpunosti platiti iznos državne naknade u iznosu od 2000 rubalja za izvršenje ugovora o darovanju, kao i za prijenos vlasništva. U ovom slučaju, gospodara će morati platiti 1.500 rubalja, dok donator - samo 500 rubalja, ali često u praksi svi troškovi u potpunosti pokrivaju izvršioca.

Također, cijeli paket dokumenata potrebno je dostaviti registracijskom tijelu prije plaćanja poreza. Novčani dar ili bilo koji drugi, ne igra posebnu ulogu, a često zahtijeva sljedeće:

• sastavljen darovni ugovor;
• potvrde koje bi mogle potvrditi plaćanje državne naknade;
• razne vlasničke dokumente za nekretnine, uključujući potvrdu o vlasništvu, kao i dokument na temelju kojeg je primljena;
• objašnjenje, kao i katastarska putovnica stana;
• izvadak iz kućne knjige;
• druge dokumente, poput pismenog pristanka bliskih roditelja na doniranje imovine, kao i kopije putovnica svih osoba koje sudjeluju u sporazumu.

Vrijedno je napomenuti da se prije podnošenja svih gore spomenutih radova preporučuje da dodatno provjerite kod nadležnog tijela koje prikuplja porez na poklon koliko posto svote vrijednosti trebate platiti i koje papire biste trebali predočiti.

Trebam li podnijeti deklaraciju?

U skladu s primjenjivim zakonom, fizičke osobe koje primaju drugi dohodak od kojeg porezni agenti nisu mogli odbiti porez moraju podnijeti poreznoj upravi u mjestu registracije relevantne porezne prijave. Ako to ne učinite, naknadno vam se može naplatiti kazna od 1000 rubalja.

Također se postavlja sasvim logično pitanje kako porezni inspektorat može saznati o dostupnosti obiteljski odnosi između gospodara i darivatelja. U ovom slučaju to će se morati pobrinuti osoba koja primi poklon i mora podnijeti deklaraciju. Unatoč činjenici da potvrda prava na oslobađanje od oporezivanja dohotka koji je primljen donacijom nije data, ne treba zaboraviti da dokumente koji potvrđuju prisutnost usko povezanih ili rodbinskih veza porezne vlasti mogu zatražiti od osobe, dobio poklon u postupku mjera porezne kontrole. Drugim riječima, u svakom slučaju morat ćete dostaviti te dokumente, pa je najbolje da to učinite unaprijed.

Što se ne plaća?

Postoji popis darova koji ne podliježu nikakvim obvezama. Poklon se oporezuje ako se prenese drugoj osobi po cijeni manjoj od stvarne tržišne cijene, ali su sljedeći pokloni izuzeti od takvih plaćanja:

• Koristi se za trening. Sva imovina ili novac koji se koristi za plaćanje na sveučilištu ili fakultetu oslobođen je poreza na poklone ako ga platite izravno obrazovnoj ustanovi. Drugim riječima, djetetovu godinu studija možete direktno platiti u obrazovnoj ustanovi, a da mu taj iznos osobno ne prebacite. U tom slučaju nećete morati razmišljati o tome da li su pokloni oporezovani. Ali u svakom slučaju, ne šteti se unaprijed posavjetovati se s profesionalnim računovođom ili poreznim odvjetnikom.
• Koristi se za plaćanje liječenja. Isto se odnosi i na plaćanje medicinskih usluga ako se taj iznos izravno pripisuje medicinskoj ustanovi u kojoj će pacijent proći potreban tijek liječenja.
• Političkim organizacijama. Ovdje je važno znati kako odrediti treba li porez platiti. U ovom je slučaju bolje pokazati vrijedan dar poreznom odvjetniku ili kvalificiranom računovođi.
• Dobrotvornim organizacijama. Ni u ovom slučaju se ne mogu oporezivati ​​svi pokloni, pa bi bilo bolje konzultirati se s odgovarajućim stručnjacima.

Kako ne možete platiti porez?

Naravno, postoji nekoliko situacija zbog kojih je lakše davati bilo kakve poklone u smislu oporezivanja.

Prije svega, možete napraviti poklon sa supružnikom. S obzirom da oboje imate određeno ograničenje iznosa plaćanja poreza, zajedno možete napraviti poklon u dvostrukom iznosu. Na primjer, možete sinu dati 4000 rubalja, a na isti način supruga ili suprug mogu mu dati 4000 rubalja, što će vam na kraju omogućiti da mu date poklon u obliku 8000 rubalja bez plaćanja naknada.

Na isti način na koji supružnici mogu udvostručiti veličinu dara kada se daju zajedno, možete udvostručiti i njegovu veličinu ako se daruje bračnom paru. Drugim riječima, pojedinačno dajete ograničen iznos svakom od njih, što vam omogućava da ga značajno povećate.

Upotreba povjerenja

Trustove danas mnogi koriste kao jedan od fondova koji su najlakši za oslobađanje od poreza. Među najpoznatijim trustovima su sljedeći:

• Iska. Financijska institucija koja je najčešća u Sjedinjenim Državama i koju često koriste ljudi koji radije daju poklone svojim najmilijima bez plaćanja poreza. Ta se organizacija temelji na činjenici da pruža mogućnost korištenja doniranih sredstava tek nakon nekoliko godina, odnosno osoba će trebati zauzeti neku vrstu pričekanja i pogledati stav kako bi joj se tada oduzelo "čekanje i pregled imovine". Tijekom nekoliko godina, osoba će godišnje primati isplate ovog povjerenja, što će omogućiti da se poklon podijeli u velikom broju dijelova, eliminirajući potrebu plaćanja bilo koje naknade.
• Trust za osobno prebivalište. Ovaj fond predstavlja zakladu na kojoj je prijavljeno stalno osobno prebivalište. U ovom slučaju, položaj povjerenja predviđa takvu opciju u kojoj će primatelj morati pričekati određeno vrijeme prije nego što prihvati ovu ili onu nekretninu. Zapravo je ovdje shema vrlo slična prethodnom slučaju, a kuća se procjenjuje prije nego što se prebaci u vlasništvo primatelja, a za definiciju procjene nije predviđen porez. Na primjer, ako se tijekom 5 godina cijena nekretnine koja je korištena za stvaranje povjereničkog računa povećala za određeni iznos, smatrat će se darom, ali nećete morati plaćati porez.
• Dinastičko povjerenje. Također je prilično sličan GRAT-u i može umanjiti ili potpuno eliminirati potrebu plaćanja bilo kakvih poreza na poklone. Trošak prezentacije izračunava se za nekoliko generacija, uzimajući u obzir interese i prihod nekoliko uspješnih generacija bez potrebe za plaćanjem poreza na poklone. Dakle, možete stvoriti račun za određeni iznos, istovremeno primajući samo 1% od njega, a zatim takvo povjerenje prenijeti na svoje unuke, koji će već dobiti preostali iznos.

Prijenos tržišne vrijednosti

Prava tržišna vrijednost definirana je kao cijena po kojoj nekretnina mijenja ruke od prodavača do kupca, a nikoga nije prisiljen kupovati ili prodavati, a sve se temelji samo na dostatnom poznavanju relevantnih činjenica svake osobe. Oni uključuju sljedeće:

• koliko dobro predmet funkcionira;
• koliko je godina;
• Ima li štete?

Kada se nekretnina prenese na drugu osobu po stvarnoj tržišnoj cijeni, porez na poklon neće biti potrebno plaćati, jer se u tom slučaju provodi transakcija kupnje i prodaje.

Vrijedi napomenuti da primatelji poklona mogu biti obvezni plaćati porez ako se na kraju cijena poklona poveća. Na primjer, ako ste ove godine kupili dionice u iznosu od 30 000 rubalja, ali ih istovremeno dali svom bliskom rođaku do deset godina, u tom slučaju, ako kasnije odluči prodati ih za 330 000 rubalja, možda će biti dužan platiti porez na sav kapital koji je narastao, a to će biti 300.000 rubalja.

U svakom slučaju, uvijek je bolje konzultirati se s profesionalnim odvjetnikom za nekretnine ili poreznim odvjetnikom unaprijed i otkriti jeste li formalno primatelj imovine, poklona ili bilo kojeg drugog sredstva osim gotovine. Kvalificirani stručnjak će vam reći trebate li platiti neki iznos i može li ga smanjiti.