Banktartalékok: meghatározás, alapítás, cél

A modern gazdasági rendszerben a szervezetek, például a bankok nagy jelentőséggel bírnak. Ezek lehetővé teszik a szabad pénzeszközök felhalmozását és elosztását a társadalomban. Sajnos azonban negatívan befolyásolhatják a kockázatos műveletek végrehajtása során végzett tevékenységét is. Éppen ezért vezették be a bank likviditás fogalmát. Ha a dolgok rosszul mennek a szervezettel, akkor időben nyomon követheti a dolgok ezen állapotát. És az állam egyik meghatározó tényezője a banktartalékok.

Jogi szabályozás

Bevezették a szükséges tartalékokat az Orosz Föderáció bankrendszerének alrendszerének likviditásának szabályozására. Ezen a mechanizmuson keresztül is vezérelhető monetáris aggregátumok a pénz szorzójának fokozatos csökkenése miatt. Mindezt a következő szabályozási keret szabályozza:

1. A Központi Bank 86-FZ szövetségi törvényének 38. cikke.
2. A 2295-U. Számú központi bank feltüntetésével.
3. A Központi Bank 395-1 sz. Szövetségi törvénye (25. cikk).
4. Központi Bank, 342-P.

Általános információk

A bankokról szóló törvény 24. cikke a hitelintézetek fizikai megbízhatóságának fenntartása érdekében kötelezi őket a tartalékok létrehozására, amelyekben csak a bank saját tőkéje lehet. Kétes és reménytelen eszközök nem használhatók fel erre a célra. A bankintézet alapítási eljárását és tartalékát az Orosz Föderáció Központi Bankának Oroszország bankjáról szóló törvény 69. cikkével összhangban állapítják meg. De miért van szükség rájuk? A banktartalékokat a valuta-, kamat- és egyéb pénzügyi kockázatok esetleges veszteségeinek fedezésére, valamint az adott intézménybe befektetett polgárok pénzeszközeinek megtérülésére használják. Minden szervezet köteles teljesíteni ezeket a kötelezettségeket, amint megkapja a megfelelő engedélyt. Ha úgy dönt, hogy elhalasztja ezt, akkor várhatóan hamarosan megérkeznek az Orosz Bank Bank értesítései, és ha ezeket figyelmen kívül hagyják, bírságok és egyéb szankciók érkeznek.

Elméleti alap

Az alapítási eljárást az Oroszországi Bank 283-P. Rendelete határozza meg, amely 2009. június 26-án módosult. A banki tartalékok felhasználásának több oka lehet:

1. A hitelintézet nem teljesítette a korábban vállalt kötelezettségeket.
2. A pénzügyi intézmények eszközei értékcsökkenést mutattak.
3. A kötelezettségek / költségek volumene megnőtt.

De miért alakulnak ki a kötelező tartalékok? Ennek alapja lehet:

1. Olyan eszközök egyenlege, amelyeknél fennáll a veszteség kockázata.
2. Hitel jellegű függő kötelezettségek, amelyek a mérlegen kívüli számlákon tükröződnek.
3. Származékos ügyletek, amelyeket az Orosz Bank Bank 302-P rendelete előír.
4. A kamatjövedelemre vonatkozó követelmények.

A leghíresebb a tartalék középpontjában az egyének befektetéseinek védelme. A pénzintézet által az Oroszországi Banknak átutalt pénz utólag betétveszteségek visszatérítésére kerül, ha a szervezet megszűnik, vagy nem képes teljes tevékenységet folytatni.

kategória

A kötelező tartalékok kialakításakor a művelet gazdasági elemének a jogi formájához viszonyított elsőbbségi elvén alapulnak. Mivel azonban számos különféle tulajdonság létezik, szükség van a lehetséges veszteségek kiszámítására szolgáló rendszerre. És ő az. Ez a rendszer kategóriákon alapul. Összesen 5. Ezek mindegyike felelős a művelet egy bizonyos állapotáért. Megkülönböztetésük érdekében számozva vannak:

1. Ebben az esetben egyértelmű, hogy a források elvesztése sem potenciális, sem valós veszélyt nem jelent.Minden oka van azt hinni, hogy az ügyfél teljes mértékben és időben teljesíti az összes kötelezettséget.
2. Ez a kategória arra utal, hogy a veszteség potenciális veszélyének fennállását észlelték. Ennek oka lehet az intézmény vezetésének, a belső ellenőrzési rendszernek a hiányosságai, valamint más negatív tényezők, amelyek negatív hatással vannak a piacokra, ahol az ügyfél működik.
3. Ebbe a kategóriába tartoznak azok az ügyfelek, amelyek tevékenységének elemzése komoly potenciális vagy mérsékelt valódi veszteségkockázatot tárt fel. Példaként megemlíthetjük azon piacok válsághelyzetét, ahol a bankintézet működik, vagy pénzügyi helyzetének romlását.
4. Ide tartoznak azok is, akik egyidejűleg jelentős potenciális és mérsékelt valódi veszélyeket rögzítettek. És azok is, akiknek részleges veszteségeik vannak. Egy tipikus bank példája az a helyzet, amikor az ügyfél nem teljesíti kötelezettségeit.
5. Ide tartoznak azok a szerződő felek, amelyekkel kapcsolatban meglehetősen jelentős ok van feltételezni, hogy nem lesznek képesek teljesíteni a megállapodásokban előírt feladataikat.

Hogyan számítják ki a szükséges tartalékráta?

Ehhez a fenti kategóriákat kell használni. A kategóriától függően a banknak biztosítania kell a foglalás bizonyos százalékát (az elszámolási alaphoz viszonyítva). A méretet a 283-P rendelet határozza meg. A százalékarány rögzíthető vagy egy bizonyos tartományban lehet. Javasoljuk, hogy ismerkedjen meg a fenti rendelkezés rövidített tartalmával:

• I. minőségkategória. 0% -os foglalást biztosít.
• 2. minőségkategória. 1 és 20% közötti redundanciát biztosít.
• 3. minőségi kategória. 21 és 50% közötti redundanciát biztosít.
• 4. minőségi kategória. 51 és 100% közötti redundanciát biztosít.
• 5. minőségi kategória. 100% -os redundanciát biztosít.

A formálási alapelvek

A banktartalékokat az alábbiak alapján kell létrehozni:

1. Minden intézkedésnek meg kell felelnie az alkalmazandó törvényeknek, az Oroszországi Bank előírásainak és magának a hitelintézetnek a belső dokumentumaihoz.
2. A döntések meghozatalakor az összes rendelkezésre álló információ objektív és átfogó elemzését kell elvégezni, amely minden szempontot és árnyalatokat figyelembe vesz, hogy optimális tartalék alakuljon ki.
3. Minden intézkedés időszerűsége, valamint a jelentésben felhasznált adatok megbízhatósága.

következtetés

Tehát megvizsgáltuk, mi minősül részleges bankfoglalásnak. Ezenkívül még mindig beszélhet bizonyos árnyalatokról. Tehát az Orosz Föderáció területén a bank likviditását az államunk pénznemével kell támogatni. Ebben az esetben az összes létező kockázatot figyelembe kell venni. Tartalékok létrehozásához csak a bank saját tőkét szabad felhasználni. Meg kell jegyezni azokat a negatív következményeket is, amelyekkel a pénzügyi intézmények szembesülhetnek, ha figyelmen kívül hagyják a szabályozási elemeket. Ilyen esetekben az Oroszországi Bank szervezeti kényszerítő intézkedéseket alkalmaz rájuk. Kezdetben olyan irányelveket küldenek, amelyek előírják a jogsértések kiküszöbölését. Ha ez nem teljesül, pénzbírság vagy más szankció alkalmazható.