A gazdasági irodalomban gyakran ismeretlen szavakat találnak. Például, hogy meghatározzuk, mi ez és hogyan értjük ezt a kifejezést, nem mindenki tudja. És ez a koncepció már a 17. század óta ismert. Az a tény, hogy ez egyszerű szavakkal történik, milyen funkciókkal rendelkezik, milyen típusú megosztásra kerül, ez a cikk megmondja. Először határozjuk meg a koncepciót.
Faktoring - mi ez?
A kereskedelem és a jutalék tevékenység egyik típusa, amely egyesíti az ügyfeleknek nyújtott hiteleket a fennmaradó összeg (a szállított árukért vagy a nyújtott szolgáltatásért) a szállító átruházásával és a velük történő elszámolás követelésének jogával. Ennek eredményeként a szolgáltatások e komplexe biztosítja a pénz bevételét a fizetési nyugtának megfelelően, valamint a kölcsönnyújtást és a hitel- és valutakockázat bizonyos garanciáját.
A faktoring típusai
- Külső faktoring.
- Belső faktoring.
- Faktoring regresszióval.
- Faktoring jogorvoslat nélkül.
- Nyílt faktoring.
- Zárt faktoring.
Külső és belső
Az első esetben a tényező és az ügyfél maguk különböző országok ügynökei. Az ilyen típusú kiszolgálás során közvetett faktoring rendszert alkalmaznak - a felelõsség egyenletesen oszlik meg a vállalatok között. Ebben az esetben a szállító-eladó vállalja az exportellátás szervezésének és finanszírozásának folyamatát, a vevő felel az összes lehetséges hitelkockázat végrehajtásáért és az adósság közvetlen beszedéséért.
A belső faktoring során a kapcsolat valamennyi fele, az adásvételi megállapodások szerint, valamint maga a tényező egy országban van bejegyezve.
Visszatérítéssel és anélkül
Tehát az első esetben az a fél, amely nem kapott pénzt a vevőtől, egy bizonyos időtartamon belül követelheti azt a szállítótól. A faktoring társaság haladéktalanul vállalja az összes likvid kockázat vállalását, és a kölcsönhez kapcsolódó kötelezettségek a szolgáltatónál maradnak.
Nem regresszív nézetben az adós teljes egészében a fizetés elmulasztásának kockázata a faktoring társaságra hárul, és a statisztikák azt mutatják, hogy ezt a rendszert sok országban alkalmazzák. A faktoring kezelése e tekintetben valamivel egyszerűbb.
Kültéri és beltéri
Az első esetben a potenciális vevőt tájékoztatják arról, hogy egy tényező egy személy vesz részt a vételi és eladási ügyletben, és a pénzeszközöket jóváírják számlájára, teljesítve a kötelezettséget az ellátási megállapodásnak megfelelően.
Zárt faktoring esetén az adós nem kerül tájékoztatásra az átruházásról. A fizetés közvetlenül a szállítónak történik, amely átirányítja az eszközfaktorra. A világ gyakorlata azt mutatja, hogy ezek a faktoringfajták regresszió nélkül a legtöbb esetben nyitottak, és regresszióval lehetnek mind zárt, mind nyitott formák.
Faktoring funkciók. finanszírozás
A faktoring minden típusa olyan funkciót lát el, hogy pénzügyi forrásokat biztosít a szállítónak a termékhez annak kézbesítésének napján vagy a szerződésben meghatározott más napon. Egyszerűen fogalmazva: a szállítóktól származó termékek halasztott fizetéssel járnak.
A faktoring ilyen finanszírozási funkciójának előnyei vannak:
- maga a szállító nem téríti meg a befizetett összeget, mivel a tényező költségeit a tényleges vevő fizetései fedezik;
- a finanszírozási folyamat addig az időtartamig tart, amelyben a szállító eladja termékeit;
- A finanszírozás időnként növekszik a növekedés és az eladások növekedése miatt.
A leírt funkció, a faktoringnak megfelelően, megszabadítja a szállítót attól a problémától, hogy hol szerezzen forgótőkét, és ez nélkülözheti a hiteltartozás megfelelő növekedését. Ezzel együtt a faktoring keretében nyújtott finanszírozás valamivel olcsóbb, mint a kölcsön és a faktoring. A fent leírt példa célzottabb, mint egy kölcsön. Ebben az esetben a társaság csak a tényleges időtartamra fizet kamatot, amely alatt pénzügyi forrásokat használ fel.
Ebben a vonatkozásban magabiztosan meg lehet jegyezni: a faktoring, amely egyszerű szavakkal egy biztosítékkal járó finanszírozási mód, amely közvetlenül a faktoring társasághoz rendelt pénzbeli követelések árától, nevezetesen a vevőnek a szállítóval szemben fennálló tartozásának összegétől függ. Ezt a engedményt tényező vásárolja meg, de nem használja fel biztosítékként, ezért ezekben a kapcsolatokban megváltozik a tulajdonjog. Ez a jellemző különösen az átmeneti gazdaságokkal és a hiányos szabályozási kerettel rendelkező országok számára releváns. Törvények jogi személyek csődje nincs kodifikálva, a tranzakciójogi szintű biztonságot nem fejlesztették ki megfelelően, és a kereskedelmi szabványok nem működnek teljes mértékben. Amikor a szállító csődbe kerül, a faktoring társaság nem veszíti el pénzét, mivel a beszállító adósságának igénylési joga magára hárul, és a csődeljárás aktiválása esetén nem vonják vissza.
Válaszolva a "faktoring, mi ez?" ez a kategória finanszírozásként megemlíthető bizonyos határokon belül. Ez a jövedelmezőbb eljárás a szokásos hitelezéshez képest. Tehát a pénz visszatérítésének kockázata ebben az esetben a vevőre hárul, és a szállító hitelképessége nem olyan fontos a vevőhöz képest. Ezért annyira népszerű a faktoring használata, ha az ügyfél egy nagyvállalat, mind a belföldi, mind a külföldi tulajdonviszonyok szintjén.
Követelések kezelése
A faktoring az összes előnnyel együtt megszabadul a rutin munkától - nincs szükség jelentések készítésére és az adósoknak történő összes kifizetés emlékeztetésére. A faktoring társaság nagyrészt a beszállító kérésére teljes jelentést nyújt be a terheléshez rendelkezésre álló összes tartozásról, valamint a beszállítótól kapott bevételek adatait és az egyes vásárlók összes kifizetését.
Ezenkívül biztosíték nélküli formában éppen a tényező vállalja az adósság behajtásának kötelezettségét. Ez különösen igaz a kis cégekre, amelyek nem rendelkeznek nagy forrásokkal a begyűjtéssel kapcsolatban, miközben jelentősen megtakarítják a munkaerőt és az anyagi anyagokat.
Egy adott vevő fizetőképességének értékelése
Különösen azokban az országokban és államokban, ahol a hitelintézet nem olyan fejlett, mint szeretnénk, ez a funkció nem túl népszerű. Ha olyan országokról beszélünk, amelyekben az átmeneti gazdaságok vannak, akkor a faktoring társaság maga fog hitelintézet szerepét ellátni, és egy adott fizetõ fél vagy egy adott társaság fegyelemére vonatkozó összes adatot elnyel.
Ezzel párhuzamosan a faktoring társaságok képesek mindenféle technikát alkalmazni a potenciális vásárló adósságfizetési képességének felmérésére.
Hitelkockázat elfogadása
Bizonyos mennyiségű áru kiszállításával és halasztott fizetéssel közvetlenül kapcsolatos kockázatok biztosítása. Fennáll annak a kockázata, hogy a kifizetéseket a vevőtől nem kapják meg a megállapodás szerinti időben, ezért maga az eladónak problémái vannak a pénzügyi források hiányával, hogy beszállítóikkal elszámolhassanak.
Ha faktoringről beszélünk, amely a saját előnyeivel kapcsolatban áll, elegendő megjegyezni, hogy a bemutatott mechanizmus fontos az olyan jogi személyek számára, akiknek a kölcsönzött pénzeszközökhöz való hozzáférése meglehetősen korlátozott. E tekintetben előnyei kerülnek előtérbe, nevezetesen:
- A faktoring az eredeti értelmezésben nem igényel ígéretét, ezért pontosan elérhető azoknak a kis- és középvállalkozásoknak, amelyek csak egy bizonyos tevékenységi területen indulnak.
- A faktoring során 100% -ban célirányosan használják fel a pénzt, míg a szokásos eljárásoknak megfelelően a társaság minimális egyenleggel rendelkezik a számlán. E tekintetben egy ilyen intézkedés eredménye, hogy a hitelfelvevő többet fizet a kölcsönnek, mint amelyet a kamatláb formálisan meghatároz. A faktoring során ez a helyzet nem fordul elő.
- A faktoring segíti a profit megtakarítást. Tehát az új adótörvény szerint maga az adó „végrehajtásakor” kerül kivetésre. Egyszerűen fogalmazva, egy termék tényleges szállításának részétől. Ugyanakkor, ha a társaság halasztja a vevőt a fizetés elhalasztásakor, a szállított áruk pénzügyi eszközei egy kicsit később érkeznek meg. Valójában kiderül, hogy a meglévő nyereségre vonatkozó adófizetési kötelezettség valamivel korábban merül fel, mint a termék eladásából kapott pénz. A faktoring az az intézkedés, amely elkerüli a tranzakciókban az ilyen nézeteltéréseket.
Entitások, amelyek leggyakrabban részt vesznek a faktoringban
- Gyorsan növekvő vállalkozások.
- Biztosíték nélküli társaságok.
- Azok a társaságok, amelyek követeléseik túlnyomó része eszközeiben van.
- Szezonális szolgáltatásokra és termékekre szakosodott vállalatok.
- Nagyvállalatok, amelyek nagy projektek végrehajtására szakosodtak, és amelyekre az esedékesség nagy szerepet játszik.
