Bármely vállalkozói tevékenység bizonyos kockázatokkal jár. Ezek különböznek a forrás, a bekövetkezés körülményei és időtartama, valamint az értékelési és elemzési módszerek tekintetében. Van egy bizonyos kockázati besorolás, amelyet különféle példákkal kell figyelembe venni.
Általános leírás
A kockázatok besorolása érdekében ezeket rendszerezni kell néhány általános paraméter alapján. Ezzel a mechanizmussal az elemzési folyamat sokkal egyszerűbbé válik. A csoportosításhoz kiemelhet bizonyos okokat:
- megjelenési időszak;
- a számvitel jellemzői;
- a bekövetkezés körülményei;
- a képződés területe;
- a következmények jellemzői.
Ha a kockázati besorolási rendszer a bekövetkezési perióduson alapszik, akkor azokat retrospektív, aktuális és prospektív részekre lehet osztani. Az első csoport kutatása és azok jellemzői mellett a kapott információkat a perspektívakra és a jelenre is lehet vetíteni.
A kockázatoknak a bekövetkezés körülményei szerinti besorolása az alábbi fajtákat javasolja:
- Politikai, amelynek hangját egy olyan politikai helyzet határozza meg, amely közvetlen hatással van az üzleti életre. Ezek között a határok bezárása, a vámtiltások és mások is azonosíthatók.
- A kereskedelmi vagy gazdasági kockázatok olyan kockázatok, amelyek nem függenek az állam vagy szervezet nem optimális gazdasági helyzetétől. A vállalkozások leggyakrabban a piaci feltételek egyensúlytalanságával, nehézségekkel szembesülnek a fizetési kötelezettségek időben történő teljesítésekor, változó irányítási feltételek mellett.
Számviteli szolgáltatások
A gazdasági kockázatok osztályozása a számvitel jellemzőitől függően lehetővé teszi az ilyen kombinációk készítését:
- A külső kockázatok nem állnak közvetlen kapcsolatban a szervezet működésével vagy a közönséggel, amely a kapcsolattartója. Magánszemélyekről és jogi személyekről, különféle társadalmi csoportokról beszélünk, amelyek így vagy úgy lépnek kapcsolatba a társasággal. Ebben az esetben figyelembe kell venni a meglehetősen sokféle különféle - politikai, gazdasági, társadalmi és más - körülményeket.
- A kockázatok belső besorolása a társaság bizonyos jellemzőivel, valamint a kapcsolattartó közönséggel kapcsolatos, amelyek miatt megjelennek. Megjelenésük mértékét közvetlenül befolyásolja a vállalat felső vezetésének üzleti tevékenysége, a marketing területén zajló tevékenységfejlesztés vektorja, valamint a termelési potenciál, a műszaki felszerelés és egyéb kérdések.
A következményektől függően
A kockázatoknak a következményektől függő osztályozása a következő formában történik:
- A tiszta és egyszerű kockázatok a legnagyobb valószínűséggel károsítják az üzletet, és ellenségeskedés, kataklizma, katasztrófa és hasonló tényezők eredményeként merülnek fel.
- Dinamikus és spekulatív kockázatok - a profitkiesés veszélyével jellemezhetők, ám a várt eredményekhez viszonyítva jövedelmet hozhatnak. Ezek a piac instabilitásával, az árfolyam-ingadozásokkal, az adójogszabályok újításaival és egyebekkel összefüggésben jelennek meg.
Formáció területe
Ha a kockázatok osztályozása olyan paraméteren alapszik, mint a formáció területe, akkor a legszélesebb körű csoportot kapjuk az összes közül. A következők mindegyikét figyelembe kell venni:
- A termelési kockázatok azzal kapcsolatosak, hogy a szervezet nem képes végrehajtani a terveket, és megsérti a termékek, áruk vagy szolgáltatások tervezett előállításának mennyiségére vonatkozó megállapodásokat a nem optimális külső környezet, valamint a technológia, a működő tőke és a tárgyi eszközök, a munkaidő és az alapanyagok nem megfelelő használata miatt. Az ilyen kockázatok megjelenésének oka leggyakrabban a megnövekedett adók, a megnövekedett gyártási költségek, a beszállítókkal zajló rendezetlen rendszer, a hardver egyes hibái és mások.Ebben az esetben az üzleti kockázatok osztályozása e paraméterektől függ.
- Szolgáltatások és áruk értékesítésével kapcsolatos kereskedelem, amelyeket maga a szervezet készít vagy vásárol. Az ilyen kockázatok annak a ténynek a következményei, hogy az eladások csökkennek a bizonytalan körülmények, az áruk elvesztése használat közben, az érték növekedése a vásárlás során és mások miatt. Ebben az esetben a vállalkozási kockázatok besorolása elsősorban a tényezőktől függ, amelyek ezeket a kockázatokat okozták.
- A pénzügyi kockázatok arra utalnak, hogy nehézségek merülhetnek fel a társaság pénzügyi kötelezettségeinek teljesítésével kapcsolatban, amelyet gyakran összekapcsolnak a befektetési és pénzügyi portfóliók árai árfolyamok instabilitása, valamint a fizetési műveletek megszakításai miatti esésével.
- A biztosítási kockázatok olyan körülmények következtében merülnek fel, amelyek feltételezhetők a biztosítási szerződés megkötésekor, amelyek eredményeként a biztosító köteles a megegyezett méretű kártérítést fizetni. A kockázatok jellege és osztályozása ebben az esetben teljesen érthető, ezért a következményeket el kell dönteni. Ebben az esetben a szerződés megkötését megelőző rossz minőségű biztosítási munkával összefüggő károkat értik. Ezek a kockázatok a biztosítási díjak helytelenségének és a biztosító helytelen megközelítésének a folyamatához vezetnek.
Termelési tevékenységek
A kockázatok fogalma és osztályozása a termelési tevékenységektől függően a következő lehet:
- szervezeti kockázatok, amelyek a szervezet irányítási rendszerében és alkalmazottaiban alkalmazott bizonyos téves számítások, valamint az egyértelműen strukturált ellenőrzési rendszer hiánya miatt jelentkeznek, vagyis összekapcsolódnak egyetlen vállalkozás belső üzleti folyamatainak megsértésével;
- A piaci helyzet instabilitása miatt lehetséges a piaci kockázat: likviditás elvesztése, csökkenő termékkereslet, bizonyos áruk veszteségei, amelyek az áruk értékének növekedésével járnak;
- A hitelkockázatok összekapcsolhatók azzal a ténnyel, hogy a szervezet partnere nem képes eleget tenni a kölcsönszerződésben meghatározott feltételeknek. Még a banki kockázatok osztályozása is tartalmazhat ilyen pillanatokat, mivel ezek a követelésekkel vagy az értékpapír-piaccal kapcsolatosak;
- a jogi szempontok jellemzőek olyan helyzetekre, amikor az ügylet során nem vették figyelembe a jogszabályi keretet, vagy a jogszabályok módosításai eredményeként (itt meg lehet jegyezni egy olyan pillanatot is, mint a különféle országok jogszabályainak eltéréseinek kockázata, valamint a helytelen dokumentáció);
- A kockázati osztályozás magában foglalja egy olyan műszaki vagy környezeti kategória meglétét is, amelyet a környezet károsodásának, baleseteknek és tűznek valószínűsége, vagy valamilyen rendellenesség okoz, amely a telepítés és a tervezés során megsértett.
A következmények szerint
A következményektől függően elég bizonyos típusú kockázatok megkülönböztethetők. Az elfogadható kockázat egy olyan határozat elfogadásával jár, amelynek megvalósulása esetén a társaság pénzügyi veszteségeket szenvedhet. A meghatározott területen belül olyan üzleti veszteségek merülhetnek fel, amelyek nem fedik át a tervezett jövedelemszintet. Kritikus kockázat esetén olyan veszteségekről beszélünk, amelyek jelentősen meghaladhatják a nyereséget. Ilyen helyzetben a társaság a projektbe korábban befektetett pénzeszközök veszteségével szembesülhet. A katasztrófakockázat meghatározása azt sugallja, hogy a szervezet a csőd szélén van, és a veszteségek néha megegyeznek a teljes vállalat vagyoni helyzetével. Egy ilyen kockázat bármely olyan helyzethez társítható, amely veszélyt jelent egy személyre.
Kockázatértékelési módszerek
A fenti osztályozás alapot nyújt az illetékes elemzéshez és a kockázatértékeléshez. Először azonban el kell döntenie erről a koncepcióról.A kockázatértékelési módszerek olyan szisztematikus tevékenységek összessége, amelyek célja a kockázati tényezők és fajták nyomon követése, valamint számszerűsítése. A kockázatértékelés elve feltételezi, hogy szoros kapcsolat van a kvantitatív és a kvalitatív mutatók között.
Kiegészítő szerszámok
Most, hogy a kockázatok meghatározása megtörtént, megfontolhatja az elemzéshez és értékeléshez alkalmazható alapvető információkat. Ehhez a következőket használhatja:
- a társaság felépítése és személyzetét;
- számviteli kimutatások;
- megállapodások;
- a technológiai folyamatok térképe;
- termelési költségek;
- pénzügyi és termelési jellegű vállalati tervek.
Minőségi kockázatelemzéssel az értékelő meghatározhatja azokat a tényezőket, amelyek ösztönzik a kockázat megjelenését, valamint meghatározhatja, hogy a termelés mely szakaszai járnak annak előfordulásával. Az értékelőnek sikerül meghatároznia a lehetséges kockázati területeket, feltárnia a vállalkozás tevékenységeit kísérő kockázatokat, és elvégznie a kockázatok várható nyereségeinek és veszteségeinek azonosítására irányuló munkát. Ebben a szakaszban az értékelőnek meg kell határoznia azokat a központi típusokat, amelyek közvetlenül befolyásolják a vállalkozás tevékenységeit, vagyis a kockázatot egy vagy másik típusnak kell besorolni annak a besorolási osztálynak megfelelően, amelyre a mutatót bemutatják. A gazdasági kockázatokat vagy más típusokat pontosan azonosítják ebben a szakaszban. Ez az értékelési és elemzési módszer alkalmazható annak érdekében, hogy elősegítse a kockázatok mértékének gyors követését a kockázatok kvalitatív és mennyiségi összetétele alapján, majd válasszon egy konkrét stratégiát a további intézkedésekhez.
Szó a mennyiségről
A kvalitatív elemzésből származó kockázat mértéke biztosítja a kvantitatív elemzés alapvető elemeit. Kiderült, hogy csak azokat a kockázatokat értékelik, amelyek a döntéshozatali algoritmusok megfelelő működésében megjelennek. Az értékelő kap egy numerikus mutatót az egyes kockázatok nagyságrendjéről, valamint az egész mutatót, amely meghatározza a teljes károkat, és értékelést ad, ha már megtörtént a kár. Ezután felajánlani fogják a kockázatok semlegesítését célzó intézkedések sorát a pénzügyi számítások kötelező feltüntetésével. Amikor egy mutató, mint a kockázat fokát meghatározó kvantitatív módszert alkalmazza, az értékelő lehetőséget kap annak formalizálására és fellebbezésére bizonyos eszközökhöz. A munka során a leggyakoribb módszerek a statisztikai, az analóg módszer, a szakértői becslési módszer és az analitikai módszerek.
Statisztikai módszerek
Ezek segítségével azonosíthatja a veszteségek esélyét. Ezenkívül az értékelés alapja az elmúlt időszak statisztikai adatai, amelyek segítenek meghatározni a várható károk területét. Segítségével a helyzeteket és a paramétereket egy adott megközelítésen belül rendszerezheti. Ezek használatához valószínűségi jellemzőkre van szükség.
A valószínűség-becslési módszer lehetővé teszi egy adott megoldás alkalmazásának lehetőségének vázlatos értékelését azáltal, hogy kiszámítja a teljes és nem teljesített döntések arányát a meghozott döntések összességében.
A döntési fákat eszközként használják azon helyzetek kockázatának felmérésére, amelyekben figyelemmel kísérik a fejlesztési lehetőségek számát. Ezeket az eseteket akkor használják, amikor egy adott pillanatban hozott döntések a korábban hozott döntéseken alapulnak. Ebben az esetben egy speciális sémát határoznak meg a jövőbeli helyzetekre.
A fizetési folyamatok valószínűségi eloszlásának elemzési módja felveti a fizetési folyamatok költségeinek megváltoztatásának lehetőségét.
A szimuláció tényleges módszer azokban a helyzetekben, amikor nem lehetséges valós kísérleteket végezni, vagy nehézségek merülnek fel a statisztikai információk gyűjtésével.A tényleges adatokat a számítógép által generált értékek helyettesítik.
Analitikai módszerek
A pénzügyi kockázatok osztályozása, mint mindenki más, analitikai módszerekkel megvizsgálható. Ezek segítségével matematikai modellek segítségével megjósolhatja a valószínű károkat. Leggyakrabban beruházási projektek értékelésére használják őket.
Az érzékenységi elemzés lehetővé teszi, hogy megvizsgálja a végső mutató viszonyt és az indikátorok értékeinek változásait, amelyek szerepelnek a meghatározásában. Ennek a módszernek az a célja, hogy bemutassa, hogyan változik a végső mutató a kezdeti paraméterek megváltozása esetén.
A megbízható ekvivalensek módszerének célja a cash flow-k értékének kiigazítása csökkenő együtthatókkal való szorozással, amelyek mindegyikének van bizonyos tulajdonsága. Ugyanakkor a gazdasági kockázatok érthetőbbé válnak egy nem szándékos személy számára.
Beállítási módszer diszkontráták figyelembe véve a kockázatot, ez a leggyakoribb módszer, ezért alapvetőnek tekintik. Olyan jellemzője, mint az alap diszkontráta megváltoztatása, amelyet minimálisan kockázatosnak becsülnek. A szabályozási folyamat magában foglalja a szükséges kockázati prémium összegének hozzáadását.
Szakértői értékelési módszer
A kockázat ilyen módon történő meghatározása logikai és matematikai-statisztikai módszerek kombinációja bizonyos szakemberek válaszai elemzésére. Segítségével ugyanazon a szinten alkalmazhatja a szakértők szakmai ismereteit és érzéseit. Ez a módszer egyéb információforrások hiányában alkalmazható. Használatának problémája nehézségekbe ütközik a felmérésben részt vevő szakemberek kiválasztásakor.
Analóg módszer
Ez a lehetőség csak akkor alkalmazható, ha mindegyik nem megfelelő. Az értékelõ munkájában elemzi a hasonló típusú objektumok adatbázisát, amely lehetõvé teszi a jellemzõ viszonyok nyomon követését, és közvetlenül az értékelendõ objektumra vetítését.
Kockázati példák
A bank több mint 10 millió dollár összegű előleget ad a mezőgazdasági szektor egyik hitelkeretének. Az ügyfél nagy mezőgazdasági holding, jó hírnévvel rendelkezik, amely nem engedélyezi a késedelmeket. mert hitelkeret hasonlóan az előzőekhez, nagyon gyorsan problémák nélkül jóváhagyták, mert a biztosító társaság zöld fényt adott neki. De a nyár melegnek bizonyult, a gabona kiszáradt, nincsenek eladható termékek, ezért nincs mit fizetni a kölcsöntől. A tárgyalásokra a helyzet leküzdésének különféle lehetőségeinek mérlegelése során került sor - kezdve az adósságátalakításoktól kezdve az ügyfél számára biztosításig. Ha biztosítótársasághoz kellene fordulnia, akkor ez a jövőben megnöveli a biztosítás kifizetésének százalékát. Ennek eredményeként a legjobb megoldást választották meg - az adósság visszafizetése folyékony gabonafélékkel, amelyet vállalkozások-kereskedők útján hajtottak végre. Ebben az esetben a kockázatbiztosítás kamatlába nem változott, még akkor sem, ha figyelembe vesszük a kereskedőkkel folytatandó tárgyalások szükségességét.
Bankgarancia
Ha a bank beleegyezik bankgarancia akkor az adósok bizonyos kötelezettségeket vállalnak - egy bizonyos összeget befizetnek a bankszámlára és a jutalékot, ami számos vállalkozás számára jelentős. Ebben az esetben figyelembe kell venni az ügyfelek sajátosságait annak érdekében, hogy a lehető legrugalmasabb legyen a bankgarancia minimális összegének meghatározása és a költségek jutalékonkénti megoszlása során. Az ügyfelek pénzügyi kimutatásainak elemzése eredményeként a bankok képviselői összeállították a kockázati tényezők osztályozását, amelynek eredményeként az adósokat négy kategóriába sorolták:
- Minimális kockázatú vállalkozások, amelyeknek nincs szükségük bank garanciára, hogy megállapodjanak a számukra elfogadható hitelösszegről.
- Vállalkozások elfogadható szintű kockázattal. A megengedhető hitel 50% -ának megfelelő bankgaranciára volt szükség.
- Jelentős kockázattal rendelkező cégek. Nekik banki garancia volt a hitelkeret teljes összegének fedezésére.
- Az előre fizetés keretében működő fiatal vállalkozások kis forgalma.
Egy ilyen besorolás segítségével teljes mértékben csökkenthető a bankgarancia nagysága annak függvényében, hogy a társaság melyik hitelpolitikát választotta, valamint hogy milyen pénzforgalom alakul ki.
megállapítások
A fentiek ellenére is alkalmazható a pénzügyi kockázatok egy másik osztályozása, amely a jelenlegi körülmények között hatékonyabb lesz.
