Belső ellenőrzési szabályok a legalizálás ellen

A szervezet belső ellenőrzése olyan tevékenységek, amelyek célja a kötelező felügyelet alá tartozó műveletek azonosítása. Ide tartoznak, de nem korlátozódnak ezekre, az illegálisan beszerzett jövedelemmosáshoz és a terrorizmus finanszírozásához kapcsolódó készpénzzel és egyéb vagyonnal kapcsolatos ügyletek. A hatékony felügyelet biztosítása érdekében belső ellenőrzési szabályokat dolgoztak ki. Ennek a dokumentumnak a mintáját a cikk ismerteti.

A fő tevékenységek

A belső ellenőrzés legfontosabb feladata az illegálisan szerzett haszon legalizálásával, valamint a terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos műveletek megszervezésének megakadályozása. Ez a tevékenység számos tevékenységet foglal magában, amelyek végrehajtása megoldja a feladatokat. Különösen a következő intézkedéseket tervezik:

1. Belső ellenőrzés megszervezése és végrehajtása.
2. Kötelező felügyelet.
3. Tiltások bevezetése az ügyfelek és más szervezetek tájékoztatására a terrorizmus finanszírozásával összefüggő és bűncselekmény útján nyert bevételek tisztítása érdekében hozott intézkedésekről. Kivételt képeznek azok az esetek, amikor a személyeket értesítik a műveletek felfüggesztéséről, a pénzügyi műveletek végrehajtására és a betéti szerződés (számla) megkötésének megtagadásáról, valamint a szövetségi törvényben meghatározott okokból dokumentáció benyújtásának szükségességéről.
4. A jogszabályokban előírt egyéb intézkedések.

követelmények

A kidolgozott intézkedések leghatékonyabb végrehajtása érdekében a menedzsment köteles biztosítani a belső ellenőrzési szabályokat előíró rendelkezések végrehajtását az illegális jövedelem legalizálásának ellensúlyozására. Ebben az esetben a következő követelményeknek kell teljesülni:

1. Minden alkalmazottnak részt kell vennie a folyamatban, függetlenül attól, hogy milyen pozícióban vannak.
2. A megfigyelés útján nyert információkat bizalmasan kezelik.
3. A munkavállalókat ki kell zárni a pénzmosási eljárásból.
4. Biztosítani kell a vállalkozás helyi dokumentumaival kapcsolatos információk bizalmas jellegét, az illegális műveletek megelőzése érdekében.
5. A felhatalmazott felügyeleti szervnek haladéktalanul és teljes körűen tájékoztatnia kell a belső ellenőrzés végrehajtásáról.
6. A folyamat során hatékony módszereket kell alkalmazni a jövedelemmosással kapcsolatos kockázatok felmérésére.

Amikor módosítják a szövetségi törvényeket vagy más iparági rendeleteket, a szervezet belső ellenőrzési szabályait ennek megfelelően módosítják. Ezt a szövetségi törvény új rendelkezéseinek hatálybalépésétől számított egy hónapon belül kell megtenni.

Felelős személyek

Ezeket felhatalmazott alkalmazottak alapítják, akik belső kontroll szabályokat dolgoznak ki. Az illegális jövedelem legalizálása érdekében különféle műveleteket lehet végrehajtani. E tekintetben a követelmények végrehajtásáért felelős szervezeteknek, valamint a pénzzel és más vagyonnal kapcsolatos műveleteket végző személyeknek meg kell felelniük bizonyos követelményeknek.

Minősítési feltételek

A belső ellenőrzési szabályok az illegális nyereség legalizálásának megakadályozása érdekében a következő követelményeket írják elő:

1. Felsőoktatási intézmény jelenléte a képzés területén, olyan specialitások esetében, amelyek egy kibővített csoporthoz tartoznak a "Közgazdaságtan és vezetés" vagy "Jurisprudencia" tudományág területén.Oktatás hiányában legalább 2 éves szakmai tapasztalatra van szükség a bűncselekményekből származó jövedelmek és a terrorizmus finanszírozására szánt pénzmosás elleni küzdelem teljesítésével kapcsolatos kötelezettségek teljesítéséhez.
2. Különleges kiképzés.

Fontos pont

Az üzleti vezetők számára bizonyos lehetőségeket kínálnak. Különösen a belső ellenőrzési szabályok végrehajtásakor az illegális bevételekmosás megakadályozása érdekében egy társaság létrehozhat vagy meghatározhat egy strukturális egységet, amely felhatalmazást kapott a megfelelő felügyelet biztosítására. Ugyanakkor figyelembe kell venni a vállalati struktúra, a személyzet, az ügyfélkör és a végrehajtandó műveletekkel kapcsolatos kockázatok szintjét. A belső ellenőrzési szabályok tartalmazzák a társaságban és fióktelepeiben működő felügyeleti rendszer leírását, valamint azt az eljárást, amellyel az egységek kölcsönhatásba lépnek a törvény előírásainak végrehajtásával kapcsolatos kérdésekben.

programok

A belső ellenőrzési szabályok a következő rendszereket írják le:

1. Végezzen helyi felügyeletet.
2. Az ügyfelek, képviselőik vagy kedvezményezettek, haszontulajdonosok azonosítása.
3. Tantárgyak tanulmányozása a szolgáltatásba való belépéskor és a szerződés alapján történő szolgáltatásnyújtás folyamatában.
4. Becslés annak a kockázatnak a mértékéről, amikor az ügyfelek jogellenesen beszedett vagy terrorista tevékenységek finanszírozásával összefüggő pénzmosás mosásával kapcsolatos tranzakciókat hajtanak végre.
5. A kötelező felügyelet alá tartozó eljárások, a bűncselekményekből származó haszon legalizálására utaló tranzakciók vagy a jogszabályok megkerülésével költött pénzeszközök azonosítása
6. Dokumentációs adatgyűjtés.
7. A cselekvési eljárás szabályozása abban az esetben, ha az ügyfelek megbízásainak teljesítése megtagadásra kerül.
8. A folyamatok felfüggesztésének szabályai a szövetségi törvénynek megfelelően.
9. Pénz és egyéb vagyon befagyasztásának (blokkolásának) szabályozása a szabályozási követelményekkel összhangban.
10. A munkavállalók oktatása és képzése a törvény megsértése vagy a terrorista tevékenységek finanszírozása céljából nyert haszon legalizálásának ellentmondása területén.
11. A tranzakciók és műveletek felügyeletének ellenőrzése.
12. A helyi ellenőrző programok végrehajtása során nyert adatok és anyagok tárolása.

A dokumentum funkciói

A belső ellenőrzési szabályok szabályozzák a vállalkozás tevékenységeinek alapjait az illegálisan beszerzett bevételek, valamint a terrorista események finanszírozására szánt bevételekmosás megakadályozása területén. A dokumentum megfogalmazza a kötelességeket és jogokat, valamint a társaság alkalmazottai számára a szabályozási aktusok követelményeinek végrehajtására vonatkozó eljárást. A belső ellenőrzési szabályok meghatározzák a munkavállalókra ruházott feladatok végrehajtásának határidejét. A dokumentum meghatározza a rendelkezések végrehajtásáért felelős személyeket.

következtetés

Az illegálisan szerzett jövedelem legalizálása, valamint a terrorizmus finanszírozása manapság a világközösség egyik legsürgetõbb problémája. Szinte minden államban törvényeket fogadnak el az ilyen tevékenységek megfékezésére. A kormányok állami programokat és intézkedéscsomagokat dolgoznak ki e problémák megoldására. Eközben a tiltott alapokmosás és a terrorizmus finanszírozásának megelőzésében a polgári kereskedelemben részt vevő valamennyi résztvevőt be kell vonni.

Különös felelősség a monetáris intézményekre hárul. Leginkább bennük vannak illegális ügyletek. Ebben a tekintetben az állam különös figyelmet fordít a pénzügyi tranzakciók ellenőrzésére.A törvényi követelmények végrehajtásához a vállalkozásoknak rendelkezniük kell egy helyi dokumentummal, amely meghatározza a belső ellenőrzés szabályait, figyelembe véve az egyes vállalkozások sajátosságait. Az olyan struktúrákban, amelyek munkája pénzügyi és ingatlan tranzakciókhoz kapcsolódik, a vezetőknek minden felelősségteljesen hozzá kell járniuk a feladatok végrehajtásához. A műveletekkel kapcsolatos alkalmazottaknak megfelelő képesítéssel, végzettséggel és szakmai tapasztalattal kell rendelkezniük. A belső ellenőrzést a szervezeti egységek állandó interakciójával végzik.