Ez a cikk a fiktív csődre összpontosít, és leírja a szándékos csődöt meghatározó jogi természetét is. Ezenkívül összehasonlító leírást ad a két csődtípusról, valamint az e bűncselekmény elkövetéséért kiszabott felelősségről.
A fogalom meghatározása
Csőd - az adós képtelen teljes mértékben kielégíteni a hitelezők követeléseit monetáris kötelezettségek.
A büntető törvénykönyv cikkei határozzák meg a csőd általános jeleit, amelyek a következőket tartalmazzák:
- Az adós készpénzben tartozik felelősséggel.
- Jogi vagy természetes személy képtelen kielégíteni a bejövő hitelezők pénzbeli kötelezettségekkel kapcsolatos követeléseit.
- A magánszemélyek adósságainak fennállása nem kevesebb, mint 10 ezer rubel, jogi személyeknél pedig legalább 100 ezer.
- Az adós fizetésképtelenségének a választott bíró általi hivatalos elismerése.
Jogellenes cselekmények csődeljárásokban
Fiktív csőd és szándék, amelyet bizonyos jogellenes cselekmények elkövetése jellemez, beleértve:
- Vagyon elrejtése, valamint az ahhoz való jogok, információk, amelyek tartalmazzák a helyre, méretre, másik birtoklásba vagy elidegenítésre vonatkozó adatokat.
- A kérelemnek az adós csődöt nyilvánító bírósághoz történő átadására vonatkozó kötelezettségek nem teljesítése.
- A megfigyelés, a csődeljárások, a külső ügyvezetés, a rendezési megállapodás megkötése vagy végrehajtása során alkalmazandó szabályok be nem tartása.
- Dokumentumok csalása számviteli vagy egyéb jövedelemmel kapcsolatos adatok.
Szándékos csőd
Az ilyen típusú csőd kifejeződik a szervezet fizetésképtelenségének szándékos létrehozásában vagy fokozásában, amelyet a tulajdonos vagy a vezető által tett cselekményekkel hajtanak végre személyes érdekeik kielégítése érdekében. A bűncselekmény úgy is kifejezhető, hogy súlyos károkat okoz a vállalkozásnak jövedelmező ügyletek megkötése, harmadik személyek tartozásainak átvállalása és nem megfelelő üzleti vezetés révén, amely képtelenek megfelelni a hitelező törvényi követelményeinek.
A csőd közvetlen tárgya a vállalkozás gazdasági tevékenysége, amely a jelenlegi jogszabályok oltalma alatt áll. Egy további objektum egy létrehozott eljárás, amely meghatározza a viselkedését csődeljárások.
A hitelező ebben az esetben a jogi személyeknek és magánszemélyeknek tartozik, akik jogosultak független követelések benyújtására vállalkozásokkal és szervezetekkel szemben.
A szándékos csődöt mesterségesen provokálják. A céloldal három fő elemet tartalmaz:
- Tétlenség vagy cselekvésként kifejezett cselekedet.
- Okozati összefüggés egy következmény és egy cselekedet között.
- A következmények súlyos károk formájában jelentkeznek.
A csőd az aktív cselekvési folyamat során történik. Bizonyos esetekben tétlenség válthatja ki. Akkor a céloldal a vezető közvetlen feladatainak nem megfelelő teljesítése.
A szubjektív oldalt a bűn közvetlen formája jellemzi. Ebben az esetben a tisztviselő azt a célt tűzi ki, hogy a társaságot fizetésképtelenné tegye, és hosszú ideig a cél felé tart.
Ezt a bűncselekményt közvetett szándékkal is követik el. Ebben az esetben a veszélyes következmények közbenső jelenség vagy illegális cselekmények melléktermékei lesznek.
A szándékos csőd jelei
A csőd jeleinek azonosítása a leltárkészítés során, az adós célzott pénzügyi helyzetében vagy könyvvizsgálati ellenőrzés.
Az ellenőrzések elvégzése során különös figyelmet kell fordítani a táblákra:
- fizetetlen követelések megléte;
- az adós vagyonának vagy kötelezettségeinek elrejtése;
- az abban az időszakban végrehajtott pénzügyi befektetések rendelkezésre állása, amikor az adós felfüggesztette a folyó fizetéseket.
A vállalkozás fizetésképtelenségét az ingatlan egy bizonyos részének elidegenítésével érik el. A választottbírósági vezetőnek elemeznie kell a cég tranzakcióit az elmúlt két évben, amely a csődeljárás megindítását megelőzően történt. Különös figyelmet kell fordítani az atipikus megállapodásokra (nem piaci feltételekkel kötött ügyletekre). Az ilyen típusú tranzakció általában a szervezet fizetőképességének csökkenését vonja maga után.
A szándékos csőd vizsgálatakor a következőket kell kötelezően kivizsgálni:
- az adós dokumentációja;
- adósok és hitelezők listája;
- számviteli jelentések;
- hátralék igazolások;
- üzleti értékelési jelentések;
- bírósági anyagok;
- adódokumentáció;
- könyvvizsgálói jelentések;
- az audit bizottságok jelentései.
Mindezen dokumentumokban választottbírósági igazgató meg kell határoznia azokat az okokat, amelyek miatt a társaság pénzügyi helyzete romlott, és ellenőriznie kell, hogy lehetséges-e a hitelezői követelések kielégítése.
Az ellenőrzés eredményeként következtetést vonnak le, amelynek alapján az eset további kivizsgálására kerül sor.
felelősség
A jogalkotás kriminalizálja a szándékos csődöt. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve 100–300 ezer összegű pénzbírságot, vagy olyan összeg lefoglalását ír elő, amely megegyezik az elítélt jövedelmével az elmúlt két év munkája során. Megelőző intézkedés is lehetséges 6 évig terjedő börtönbüntetés formájában, legfeljebb 80 ezer rubel bírsággal összefüggésben (196. cikk).
Mint tudod, a szándékos csőd ténye nem vonja maga után büntetőjogi felelősséget. Ez a cselekmény csak akkor szerez bűncselekmény jeleit, ha két alapvető jele van: a szándék és a következmények jellege.
Noha a csőd természeténél fogva mindig negatív következményekkel jár, a büntetőjogi felelősség megindításához különösen nagy károkat kell okoznia, amelyek meghaladják a 250 ezer rubelt.
A fiktív csőd meghatározása
A fiktív csőd egy ellenőrzött jogi személy fizetésképtelenségének egy vállalkozásvezető általi szándékosan hamis elismerése, amelyet a választottbírósági eljárás útján nyújtsanak be a szervezet csődjének nyilvánítása érdekében, valamint a hitelezők követeléseinek kielégítésére való képtelenség.
Ebben az esetben a bűncselekmény a hitelezők számára anyagi károk elkövetéséből áll, mivel megtéveszti őket az adós vállalkozás tényleges pénzügyi helyzetével kapcsolatban.
Fiktív csőd jelei
A fiktív csődöt számos jel határozza meg, amelyek közül a legfontosabb az adós jelenléte, amely képes teljes mértékben vagy részben kielégíteni a hitelező követeléseit, amelyeket a választottbírósági jogorvoslat benyújtásakor állapítottak meg. Ha valamelyik hitelező csődeljárást nyújt be, akkor nem lenne corpus delicti.
A fiktív csőd jele lehet az adós pénzösszege is, amelyet különféle bankszámlákon tárolnak.
A csőd jeleit a folyó kötelezettségek fizetőképességének, valamint az adós kötelezettségeinek a szükséges forgóeszközökkel való biztonságának elemzése alapján állapították meg.
A fizetőképesség mértékét az adós kötelezettségeinek és a vizsgált időszakra megállapított átlagos havi jövedelem aránya határozza meg.
Felelősség a fiktív csődért
Az ilyen típusú csőd esetén az állam előírta a felelősséget, amelyet a büntető törvénykönyv egyes cikkei rögzítenek. Tehát, Art. A büntető törvénykönyv 197. cikke előírja a felelősséget a fizetésképtelenség vállalkozás vagy szervezet vezetője általi hamis elismeréséért a hitelezők félrevezetése érdekében a felhalmozott tartozások további meg nem fizetése miatt. Az ilyen típusú bűncselekmények megelőző intézkedése 500–800 minimálbér, vagy 5–8 hónapos munkaidő alatt kapott jövedelem összegét szabja ki. A törvény ezenkívül 6 éves börtönbüntetést is előír, valamint 100 minimálbérnek megfelelő pénzbírságot.
Két típusú csőd összehasonlító elemzése
A két típusú bűncselekmény jobb kezelése érdekében meg kell értenie, hogy mi megkülönböztető tulajdonságokkal rendelkezik. Vázlatosan az ilyen információkat a táblázatban lehet bemutatni.
A csődtípusok összehasonlító jellemzői
| Jelentkezzen be az összehasonlításhoz | kitalált | szándékos |
| A koncepció | A szervezeti vezető nyilvánvalóan hamis bejelentése fizetésképtelenségéről a tartozások visszafizetésével kapcsolatban. | A szándékos csőd olyan jogi vagy természetes személy által végrehajtott bizonyos cselekmények elvégzése, amelyek fizetésképtelenséghez vezettek. |
| cél | A hitelezők megtévesztése részletfizetési terv vagy halasztott fizetés céljából, és bizonyos esetekben még az adósság megfizetésének elmulasztása céljából. | A vállalkozás eszközeinek eltiltása. |
| Büntetőjogi felelősség | 100 ezer pénzbírság, a pénzeszközök visszavonása megegyezik a bűncselekmény elkövetőjének 1 és 2 év közötti jövedelem összegével. Legfeljebb 6 évig terjedő börtönbüntetés, akár 800 ezer rubel bírsággal összefüggésben. | 200 ezer pénzbírság, a pénzösszeg kifizetése, amely megegyezik az adós törvényes munkájának 1–3 éves teljes jövedelmével. Legfeljebb 6 éves börtönbüntetés, akár 200 ezer rubel bírsággal összefüggésben. |
| Adminisztratív felelősség | 50–100 minimálbér vagy 3–6 éves időszakra történő felfüggesztés. | 50–100 minimálbér vagy 1–3 év eltiltás. |
következtetés
Összegzésképpen meg kell jegyezni, hogy a fiktív és szándékos csőd jelei kardinális különbségek vannak egymás között. A fentiek alapján meg kell jegyezni, hogy a csőd fiktív, amelyben az intézmény vagy vállalkozás vezetője indokolatlanul megy választottbíróságra, hogy szervezetét fizetésképtelennek nyilvánítsa. Bűncselekményt követtek el a hitelezők számára az adósság későbbi meg nem fizetése céljából.
A csőd szándékosnak minősül, amelyben a vállalat vagy szervezet valóban nem képes kifizetni a felhalmozódott kötelezettségeket egy felhatalmazott tisztviselő szándékos vagy gondatlan magatartása miatt.
