Az új üzleti partnerekkel történő ügyletek megkötésekor fontos kérdés az ügyfél jóhiszeműségének ellenőrzése.
A még nem ismerős szervezet tevékenységeiről összegyűjtött információk segítenek figyelmeztetni a vállalkozót, megmentve őt a kétes projektekbe fektetett pénztől.
Különösen fontos kérdés
A mai napig számos megbízhatatlan szervezet létezik, úgynevezett "repülõ éjszaka". Ők képesek ártani a szerződés második oldalának. Ugyanakkor az állam nem fog adót kapni, és egy jóhiszemű üzletembernek problémái vannak az ellenőrző szervezetektől származó hatalmas számú kérdés formájában. Később ez további adókat jelent, a HÉA visszatérítésének megtagadását, és számottevı büntetések kivetésére is kiterjed.
A partner jóhiszeműségének ellenőrzése nem a vállalkozás felelőssége. A jogalkotási aktusok nem írnak elő ilyen eljárást. Mindazonáltal minden üzletember esetében okosabb és biztonságosabb lesz időt fordítani partnereire vonatkozó információk gyűjtésére. Ebből arra következtethetünk, hogy a partner jóhiszeműségének ellenőrzése kötelező. Az ilyen eljárás végrehajtásakor mindig lehet bizonyítani a szabályozó hatóságok számára, hogy a társaság óvatos volt az ügylet végrehajtása előtt. Valójában a gyakorlati példák alapján világossá válik, hogy ugyanaz a felelõsségvállalás terheli azokat a vállalatokat, amelyek szándékosan kapcsolatba léptek egy napos szervezettel, és azokkal a vállalkozásokkal, amelyek korábban nem tudtak a tisztességtelenségérõl és nem tették meg a szükséges óvintézkedéseket.
Kulcsfontosságú megbízhatatlanság jelei
A szabályozó hatóságok gyakorlati tapasztalata rámutatott néhány kritériumra, amelyek alapján fel lehet mérni az ügyfél becstelenségét.
Tehát az új partner megbízhatatlanságának fő jelei szolgálhatnak:
- A társaság jogi címe, azon a helyen, ahol számos más gazdasági egység található, vagy lakóépületen (például lakásokban);
- a költségvetési iránti nagy adósságot mutató irattartó jelenléte;
- Az állami nyilvántartásba vétel dátuma, amelyet röviddel a szerződéskötési javaslat előtt végeztek.
- a társaság egyetlen alapítóval rendelkezik, amely ráadásul az igazgatója és a fő könyvelője, mivel ebben az esetben valószínű, hogy ez a személy jelentős számú más szervezet résztvevője, amelynek költségvetési adóssága nagy;
- átszervezés egy társaság és egy másik társaság egyesülése vagy helyének megváltoztatása formájában;
- az alapdokumentumokban, valamint az igazgató és a főkönyvelő által kiadott szerződésekben szereplő aláírások hitelességével kapcsolatos kétségek.
Ha a fent leírt összes megjelölést vagy csak néhányat találunk, az adóhatóság képviselője különös gondossággal mérlegeli egyes dokumentumok - különösen a számlák - feldolgozásának jogszerűségét, amelyekből az adatokat a HÉA-adó levonására használják.
A kockázatok önértékelése
A vállalkozásoknak természetesen nem szabad megvárniuk a szabályozó testületek ellenőrzését. Minden fizető félnek joga van azoknak a kritériumoknak a felhasználására, amelyek lehetővé teszik az ügyfél jóhiszeműségének leghatékonyabb ellenőrzését.
A Szövetségi Adószolgálatnak 2007. augusztus 30-i, 93-06-333 számú rendelete tartalmaz magyarázatot azokról a feltételekről, amelyek alapján feltételezhető, hogy az adózó ellenőrizte potenciális partnerének megbízhatóságát. Kielégítően sokféle módszer lehetővé teszi, hogy megvédje magát a pénzügyi hatóságok követeléseitől, és garantálja vállalkozása számára a kockázatok kizárását. Tekintsük őket részletesebben.
Érvényesítési algoritmus
A vállalkozásban működő partnerek ellenőrzési rendszerét korszerűsíteni kell. Ennek érdekében közzéteszik egy helyi törvényt, kinevezik a felelős személyt, és megadják az összes figyelembe veendő kritériumot. Például azok a szervezetek, amelyek már régóta működnek az orosz piacon és megbízható hírnevet szereztek, kizárhatók ezen eljárás alól. Az elvégzett ellenőrzések megfelelőségét korlátozhatja a tranzakciók mennyisége és gyakorisága.
Az egyik kötelező eljárás a dokumentumok ilyen példányának kérése az ügyfél ellenőrzése céljából:
- a társaság állami regisztrációját igazoló igazolás;
- charter;
- kivonatok a nyilvántartásból;
- a szerződések megkötéséért felelős személyek kinevezésére vonatkozó végzés.
Az építési szerződések megkötésekor a vonatkozó dokumentum lesz engedély ilyen tevékenységek végzésére. Biztosítania kell azt is, hogy a partner nem vesz részt a peres ügyekben. Ezeket az információkat megszerezheti a választottbírósági ügyek aktájához, amely szabadon elérhető és elérhető az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbírósága forrásán. Az ilyen ellenőrzés elvégzéséhez elegendő a potenciális partner nevét és TIN-jét megadni a keresőmezőbe. Ha a vállalat bármelyik vállalkozásban megjelenik, akkor azok listája megjelenik a képernyőn.
A tranzakció biztosan meg kell győződnie arról, hogy a potenciális partner ellen semmilyen végrehajtási eljárást nem folytatnak. Ilyen információ az Orosz Föderáció FSPP portálján szerezhető be. Így nemcsak a jogi személyeket, hanem az egyéni vállalkozókat is ellenőrizni lehet.
A másik fél a partner integritásának meghatározása során olyan információk megszerzése, amelyek szerint a potenciális szállítóval vagy vevővel szemben nem hajtanak végre csődeljárást. Ezeket az információkat az Egységes Szövetségi Nyilvántartásból lehet beszerezni, amely az Orosz Föderáció összes gazdasági egységének tevékenységi tényeit tartalmazza. Itt találhat nagyon más hasznos információkat is, amelyek lehetővé teszik általános kép létrehozását az ügyféllel, például a nettó eszközértékével.
A megállapodás megkötése előtt meg kell győződnie arról, hogy az üzleti partner rendelkezik-e az összes szükséges licenccel. Hogyan szerezhetünk ilyen információkat? Ehhez keresse fel az illetékes hatóságok weboldalait, amelyek engedélyt adnak ki egy adott típusú tevékenység végrehajtására.
A szerződés aláírása előtt ismerkedjen meg a partner éves beszámolójában szereplő adatokkal. Az ilyen információk bármely érdekelt fél számára hozzáférhetők. Csak azt kell szem előtt tartani, hogy egy ilyen eljárás elvégzéséhez a dokumentumok másolásával kapcsolatos költségek megtérítése szükséges.
A jogi személy igazolása a TIN által
Az információk megszerzése ezzel a módszerrel mindenki számára elérhető. A partneri ellenőrzést a TIN végzi online. Ehhez a következő adatbázisokat használjuk:
- a bevételi minisztérium honlapja;
- a hozzáadottérték-adófizetők nyilvántartása, ahol ellenőrizheti a partner adatait;
- törölt HÉA-igazolásokat tartalmazó nyilvántartás;
- az egységes adóügyi bizonyítékok nyilvántartása.
Vannak külön adószolgáltatások is. Az ügyfél ellenõrzése a TIN beírásával történik a megfelelõ sorban. Az eredmény pillanatnyi.
Ezen felül az ügyfél TIN általi ellenőrzése az alábbiak szerint végezhető el:
- exportőr vállalkozások alapjai;
- a rendelkezésre álló információk tőzsdei résztvevők általi átfogó közzétételére szolgáló rendszer.
Nemcsak Oroszországban léteznek olyan internetes források, ahol ingyen ellenőrizhetik a partner jóhiszeműségét. Rendelkezésre állnak Ukrajna és sok más külföldi ország számára. Nem nehéz ilyen erőforrásokat megtalálni a hálózaton. Például az Egyesült Államokban hasonló helyek vannak az ország minden államában. Róluk és releváns információkat szerezhet az ügyféllel kapcsolatban.
A partnereknek az interneten történő adóellenőrzése mellett magán „fekete listák” is megtalálhatók, amelyekbe gátlástalan társaságok és adós cégek kerülnek bejegyzésre.
Annak érdekében, hogy végre megbizonyosodjon arról, hogy az ügyfél megbízható-e, megvásárolhatja hitelképességének történetét egy speciális irodában, vagy információt kereshet webhelyeken és fórumokon, ahol vélemények és megbeszélések folynak a társasággal való együttműködésről. De ne felejtsük el, hogy az egynapos társaság fiktív webhelyeket hozhat létre, vagy pozitív visszajelzéseket küldhet más forrásokról végzett munkájáról. Az ügyfelek integritásának ellenőrzésekor az információforrásnak megbízhatónak kell lennie.
Az IP ellenőrzése a TIN alapján
A tranzakciók megkötésekor gyakran nem partner, hanem magánvállalkozó. A TIN ellenőrzése még könnyebb, mint egy cégnél. Az IP-től be kell kérni az állami regisztrációt megerősítő tanúsítvány másolatát, valamint a nyilvántartásba vételét igazoló dokumentumokat. A szerződés aláírása előtt ellenőrizni kell a megjelenő személy jogszerűségét, valamint azt, hogy rendelkezik-e felhatalmazással a dokumentumok aláírására.
Kérés a szövetségi adószolgálathoz
Vegye fel az adóhivatalt, hogy információkat kapjon a potenciális üzleti partnerről. Ez szintén óvatosság megnyilvánulása lesz.
Az üzleti titkokra vonatkozó információk kiadása, amelyek nem tartoznak az adócsalák kategóriájába, a szabályozó hatóságok felelőssége.
A szövetségi adószolgálat erőforrás-jellemzői
Van egy speciális szolgáltatás a potenciális partner ellenőrzésére. Az orosz szövetségi adószolgálat hozta létre. - Ellenőrizze magát és az ügyfelet. Adó. ru "- egy ilyen név viseli ezt az erőforrást. Nagyszerű lehetőségeket kínál a vállalkozások számára. Tehát az ügyfél ellenőrizhető a PSRN, a TIN, a hely és a név alapján. Ehhez keresse fel az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat honlapját: „Ellenőrizze magát és az ügyfelet. Adó. ru ”az„ Elektronikus szolgáltatások ”szakaszhoz. Itt lehet elvégezni a potenciális partner ellenőrzését különböző irányokban. Mindenekelőtt az erőforrás szolgáltatja a nyilvántartásban szereplő információkat. Az ügyfél ellenőrzése elvégezhető a TIN, jogi cím, a helymeghatározási régió vagy a név megadásával. Az IP ellenőrzésekor csak a vállalkozó nevét lehet megadni.
Az FSN weboldalán gyorsan ellenőrzik a partnereket. A helyes adatok megadásával láthatja a regisztráció dátumát, a helyét, a PSRN-t, a TIN-t, és megtudhatja, hogy történt-e bejegyzés az üzleti vállalkozás tevékenységének megszüntetéséről. Az erőforrás azt is lehetővé teszi, hogy ellenőrizze a partner jogi címét "tömeg" szempontjából.
A megszerzett adatok alapján következtetést lehet levonni az ügyfél ellenőrzéséről a tevékenység időzítésének, típusainak elemzésével, valamint a potenciális partner tapasztalatának és a szükséges engedélyek rendelkezésre állásának, az esetleges kizárásnak az általános elképzelésével, vagyis az egyik vagy másik vállalkozáshoz való jog megfosztásával. tevékenységek és egyéb fontos információk.
Kivonat a nyilvántartásból
Hogyan lehet elvégezni a partner ellenőrzését? Az alapítás információkat nyújt az üzleti vállalkozások regisztrációjáról. Ha egy potenciális partner csatol egy nemrégiben kapott nyilatkozatot, amely megerősíti, hogy minden összegyűjtött dokumentummal regisztrálva van, akkor ez is az alapja annak, hogy megbízhatónak tekintsük. Ezen túlmenően, e dokumentum szerint, ellenőrizhetők az ügyfél azon részletei, amelyeket a szerződésekben jelez.
Ilyen kivonatot maga a partner is biztosíthat, vagy beszerezheti az adóhatóságtól vagy a megfelelő forrásból.
Bankszámlák ellenőrzése
Ez az eljárás további információkat szolgáltat azokban az esetekben, amikor ügyfél-ellenőrzést végeznek. A bankszámlák nem lehetnek:
- blokkolja a Szövetségi Adószolgálat;
- nincs korlátozás.
Annak biztosítása érdekében, hogy a számla ne legyen zárolva, keresse fel a Szövetségi Adószolgálat speciális szolgálatát, és írja be az ügyfél azonosítószámát, valamint az azt kiszolgáló bank BIC-jét. Nem mindig lehet megtudni, hogy vannak-e korlátozások a fiókban. Néhány bank már létrehozott hasonló szolgáltatást. Mások számára ez még nem érhető el.
Egyéb ellenőrzési módszerek
A potenciális partnerről a fenti kérdésekkel kapcsolatos információk beszerzésén túl azt is meg kell győződnie, hogy:
- a kétes hitelintézetekben nincs számla;
- a szerződéses kötelezettségek teljesítéséhez minden szükséges feltétel fennáll, például kiskereskedelmi üzletek, raktárak, szállítás stb .;
- lehetőség van egy próba, kis mennyiségű árutétel megrendelésére is.
Többek között meg kell tudnia, hogy a menedzser útlevele érvényes-e a szerződés aláírásakor. Ehhez meg kell látogatnia az Orosz Föderáció Szövetségi Migrációs Szolgálatát.
A potenciális partner elképzelésének kidolgozásakor fontos megérteni, hogy az ügyfél becstelenségének egyetlen kritériuma általában nem vezet ahhoz, hogy a társaságot megfosztják az adókedvezményektől. Nos, ha ilyen jelek léteznek együtt, akkor még a bíróság sem hoz döntést a szervezet javára.