Devo pagare l'imposta sulle donazioni in Russia?

È naturale che a tutti piaccia ricevere vari doni, ma pochi sanno che l'attuale legislazione li obbliga a pagare per alcuni di essi introducendo una tassa speciale sui doni. Ecco perché, se hai intenzione di fare o ricevere regali, è meglio familiarizzare in anticipo con quali di essi sono tassati e quali no.

Regali fiscali

La tassa sui regali si applica a due situazioni:

• Da un'organizzazione o da un imprenditore privato ricevi un regalo il cui valore è superiore a 4000 rubli. L'imposta sui regali dovrà essere pagata in base alla differenza tra valore nominale un regalo fatto e una quantità fissa di 4000 rubli. Ad esempio, il valore di un regalo è di 10.000 rubli - in questo caso, dovrai pagare le tasse solo per l'importo di 6.000 rubli. Se ricevi un regalo dal tuo datore di lavoro sotto forma di un singolo imprenditore o società, in questo caso può trattenere l'imposta sul regalo dal suo stipendio, dopodiché lo trasferirà al bilancio dell'organizzazione come agente fiscale, altrimenti dovrai affrontare completamente questi problemi da soli.

• Ottieni beni immobili, azioni, trasporti, azioni o azioni da una persona che non è un parente stretto di te. In questo caso, devi pagare la tassa di regalo su un regalo prezioso se il regalo non è tuo marito, moglie, figlio, genitore, nonna, nonno, fratello o almeno un genitore comune.

Come scoprirlo?

Molte persone credono che in realtà non sia affatto necessario pagare una tale tassa, dal momento che le autorità fiscali semplicemente non sanno che ti è stato dato un tale dono. In realtà, le realtà affermano che, nella stragrande maggioranza, le autorità le riconoscono e le costringono a pagare l'imposta sulle donazioni per un regalo prezioso, e in particolare questo vale per gli immobili donati, perché per fare una tale presentazione è necessario non solo redigere un contratto per iscritto, ma registrarlo anche successivamente nel registro dello stato unificato, e da lì le informazioni andranno alle autorità fiscali.

Accade spesso che il donatore e il destino decidano di concludere un atto scritto di dono, che è certificato da un notaio, sebbene in realtà la legge non preveda tale necessità. Allo stesso tempo, non tutti sanno che un notaio riporta obbligatoriamente anche le informazioni sulla procedura alle autorità competenti, che quindi ti costringeranno a pagare un'imposta sui regali. In Russia, tali informazioni raggiungono l'ispezione entro cinque giorni lavorativi in ​​conformità con la legge applicabile.

Quale sarà per il mancato pagamento?

Spesso ci sono situazioni in cui le autorità competenti scoprono l'occultamento di regali imponibili da parte loro, per cui il risultato è lungi dall'essere il più piacevole per il colpevole, poiché, oltre all'importo stesso, viene anche riscossa una sanzione, un'ammenda di un quinto dell'importo non pagato, nonché multa per non aver presentato una dichiarazione dei redditi.

Tuttavia, l'ispezione molto probabilmente non saprà che hai ricevuto azioni o azioni come regalo, a meno che tu non decida di certificare nuovamente l'accordo tramite un notaio, motivo per cui è proprio in tali situazioni che l'imposta sulle donazioni non viene pagata in Russia molto spesso. La situazione è esattamente la stessa con il trasporto, nonostante il fatto che le autorità coinvolte nella sua registrazione debbano fornire ai funzionari fiscali le informazioni che l'apparecchiatura è stata registrata, poiché la forma di comunicazione non include alcun dato sulla provenienza capito.

dichiarazione

Se il regalo che hai ricevuto è tassato, ma non è stato trattenuto dal donatore (imprenditore o società), in questo caso dovrai presentare una dichiarazione al tuo servizio entro il 30 aprile dell'anno successivo all'anno in cui è stata ricevuta la presentazione.I regali stessi sono soggetti all'imposta sul reddito e questi importi devono essere pagati entro il 15 luglio.

Come determinare l'importo?

Il calcolo dell'importo fiscale dal regalo ricevuto è abbastanza semplice: è necessario moltiplicare il valore totale ricevuto per l'aliquota del 13%. Le maggiori difficoltà nel processo di calcolo dell'imposta sono dovute alla determinazione del costo esatto della presentazione ricevuta, quindi è meglio indicare in anticipo nel contratto di regalo redatto quanto vale il dono. Imposta sul reddito ed è molto più facile pagare i regali specificando gli importi esatti nei contratti.

Presentare regali ai bambini

Spesso ci sono situazioni in cui i regali vengono consegnati a un bambino minore e, in tale situazione, i genitori dovranno pagare l'importo. Vale la pena notare che le autorità fiscali nella stragrande maggioranza dei casi insieme alla dichiarazione offrono anche di fornire copie dei seguenti documenti:

• passaporto del genitore coinvolto nella presentazione della dichiarazione;
• atto di dono;
• certificati di nascita dei bambini o del bambino a cui viene presentato il regalo.

Vale la pena notare che spesso nei loro ricorsi le autorità fiscali sottolineano ancora una volta doni tassati e possibili sanzioni per la mancata presentazione di una dichiarazione o il mancato pagamento dell'importo specificato. Tuttavia, tenendo conto dell'opinione della Corte suprema di arbitrato della Federazione Russa, la responsabilità in questo caso spetta interamente al contribuente (i bambini in questo caso), nonostante agiscano esclusivamente attraverso i loro genitori, e possono essere multati solo se hanno raggiunto l'età di 16 anni. Pertanto, se tuo figlio non ha ancora raggiunto questa età, nessuno dovrebbe multarti, ma in realtà, nella stragrande maggioranza dei casi, la pena è ancora imposta, anche se puoi quindi contestare questa decisione in tribunale, a seconda di quale imposta Il regalo ti è stato emesso.

Dare Velato

Alcune persone preferiscono concludere contratti di regalo non standard, ma contratti di vendita standard, ma al fine di garantire che il venditore non debba pagare un determinato importo se la proprietà è stata di proprietà per meno di tre anni, il prezzo "corretto" dovrebbe essere indicato nel contratto e se si presumibilmente acquistando un appartamento, il suo valore dovrebbe essere inferiore a un milione di rubli, mentre altre proprietà dovrebbero costare meno di 250 mila. Ma allo stesso tempo, cercando di non pagare l'imposta sulle donazioni, devi essere assolutamente sicuro che alla fine il donatore (o in questo caso il venditore) non chiederà effettivamente l'importo indicato da te.

Come registrarsi

Se ricevi una determinata proprietà, al fine di registrarla presso il registro delle imprese dello Stato unificato, dovrai prima di tutto pagare l'importo della tassa statale per un importo di 2000 rubli per l'esecuzione del contratto di regalo, nonché il trasferimento della proprietà. In questo caso, il donatore dovrà pagare 1.500 rubli, mentre il donatore - solo 500 rubli, ma spesso in pratica tutte le spese sono interamente coperte dal donatore.

Inoltre, un intero pacchetto di documenti dovrà essere presentato all'autorità di registrazione prima di pagare l'imposta. Un regalo in denaro o altro, non svolge un ruolo speciale e spesso richiede quanto segue:

• stipulato un contratto di regalo;
• ricevute che potrebbero confermare il pagamento della tassa statale;
• vari documenti relativi al titolo di proprietà immobiliare, compreso un certificato di proprietà, nonché un documento sulla base del quale è stato ricevuto;
• spiegazione, nonché passaporto catastale dell'appartamento;
• estratto dal libro di casa;
• altri documenti, come il consenso scritto di parenti stretti a donare proprietà, nonché copie dei passaporti di tutte le persone che partecipano all'accordo.

Vale la pena notare che prima di archiviare tutti i documenti sopra citati, si consiglia comunque di verificare ulteriormente con l'autorità che riscuote l'imposta sulle donazioni quante percentuali del suo valore dovrete pagare e quali documenti devono essere presentati da voi.

Devo presentare una dichiarazione?

In conformità con la legge applicabile, le persone che percepiscono altri redditi da cui gli agenti fiscali non sono stati in grado di trattenere le imposte devono presentare all'autorità fiscale nel loro luogo di registrazione le relative dichiarazioni dei redditi. Se ciò non viene fatto, successivamente può essere riscossa una multa di 1000 rubli.

Solleva anche la questione piuttosto logica di come l'ispettorato fiscale possa scoprire la disponibilità relazioni familiari tra la dame e il donatore. In questo caso, questo dovrà essere curato dalla persona che riceve il presente e deve presentare una dichiarazione. Nonostante il fatto che non sia fornita la conferma da parte dell'autorità fiscale del diritto all'esenzione dalla tassazione dei redditi che è stata ricevuta dalla donazione, non si dovrebbe dimenticare che le autorità fiscali possono richiedere all'autorità fiscale documenti che attestano la presenza di relazioni strettamente connesse o familiari ricevuto un regalo nel processo di misure di controllo fiscale. In altre parole, in ogni caso, dovrai fornire questi documenti, quindi è meglio farlo in anticipo.

Cosa non viene pagato?

C'è un elenco di regali che non sono soggetti ad alcun dovere. Un regalo viene tassato se viene trasferito a un'altra persona ad un costo inferiore al prezzo reale di mercato, ma i seguenti regali sono esenti da tali pagamenti:

• Utilizzato per l'allenamento. Qualsiasi proprietà o denaro utilizzato per pagare in un'università o in un college è esente da imposte sui doni se lo si paga direttamente a un istituto di istruzione. In altre parole, puoi pagare direttamente l'anno di studio del bambino presso un istituto di istruzione, senza trasferire personalmente tale importo a lui, nel qual caso non dovrai pensare se i regali sono tassati. Ma in ogni caso, non fa male consultare in anticipo un commercialista o un avvocato.
• Utilizzato per pagare le cure. Lo stesso vale per il pagamento dei servizi medici se tale importo viene accreditato direttamente all'istituto medico in cui il paziente sarà sottoposto al corso di trattamento necessario.
• Alle organizzazioni politiche. È importante sapere come determinare se debba essere pagata una tassa. In questo caso, è meglio mostrare un regalo prezioso a un avvocato o un contabile qualificato.
• Alle organizzazioni di beneficenza. Anche in questo caso, non tutti i regali potrebbero non essere tassati, quindi sarebbe meglio consultare specialisti appropriati.

Come non pagare le tasse?

Naturalmente, ci sono diverse situazioni che rendono più facile fare regali in termini di tassazione.

Prima di tutto, puoi fare un regalo con il tuo coniuge. Dato che entrambi avete un certo limite sull'importo del pagamento delle tasse, potete fare insieme un regalo in doppio volume. Ad esempio, puoi dare a tuo figlio 4000 rubli e, allo stesso modo, tua moglie o tuo marito possono dargli 4000 rubli, che alla fine ti permetterà di regalargli un regalo sotto forma di 8000 rubli senza pagare alcuna commissione.

Allo stesso modo in cui i coniugi possono raddoppiare le dimensioni di un regalo se donati insieme, puoi raddoppiarne le dimensioni se viene dato a una coppia sposata. In altre parole, dai individualmente un importo limitato a ciascuno di essi, il che ti consente di aumentarlo in modo significativo.

Uso di trust

I trust oggi sono utilizzati da molti come uno dei fondi più facili per l'esenzione fiscale. Tra i trust più famosi ci sono i seguenti:

• GRAT. Un istituto finanziario che è più comune negli Stati Uniti ed è spesso usato da persone che preferiscono fare regali ai loro cari senza pagare le tasse. Questa organizzazione si basa sul fatto che offre l'opportunità di utilizzare i fondi donati solo dopo alcuni anni, vale a dire, una persona dovrà prendere una sorta di attesa e vedere l'atteggiamento per poi togliere "aspettare e vedere la proprietà". Per diversi anni, una persona riceverà annualmente pagamenti da questo trust, che consentirà di dividere il regalo in un gran numero di parti, eliminando la necessità di pagare eventuali commissioni.
• Fiducia della residenza personale. Questo fondo è un trust su cui è registrata una residenza personale permanente. In questo caso, la posizione del trust prevede tale opzione in cui il destinatario dovrà attendere un certo periodo di tempo prima di poter accettare questo o quel bene immobile. In realtà, lo schema qui è molto simile al caso precedente e la casa viene valutata prima di essere trasferita alla proprietà del destinatario e non viene fornita alcuna imposta per la definizione della valutazione. Ad esempio, se per 5 anni il prezzo della proprietà utilizzata per creare il conto fiduciario è aumentato di un certo importo, sarà considerato un regalo, ma non dovrai pagare alcuna tassa per questo.
• Fiducia dinastica. È anche abbastanza simile a GRAT e può ridurre o eliminare completamente la necessità di pagare eventuali tasse di regalo. Il costo della presentazione è calcolato per diverse generazioni, tenendo conto degli interessi e delle entrate di diverse generazioni di successo senza la necessità di pagare le tasse di dono. Pertanto, è possibile creare un account per un determinato importo, pur ricevendo solo l'1% di esso ogni anno, e quindi trasferire tale fiducia ai nipoti, che riceveranno già l'importo residuo.

Trasferimento del valore di mercato

Il vero valore di mercato è definito come il prezzo al quale la proprietà cambia di mano da venditore a acquirente, mentre nessuno è costretto a comprare o vendere, e tutto si basa solo sulla conoscenza sufficiente di ciascuno dei fatti rilevanti. Includono quanto segue:

• quanto bene l'articolo funziona;
• che età ha;
• Ha qualche danno?

Quando la proprietà viene trasferita a un'altra persona al prezzo reale di mercato, non sarà necessario pagare l'imposta sulle donazioni, poiché in questo caso viene effettuata una transazione di acquisto e vendita.

Vale la pena notare che i destinatari del regalo possono essere obbligati a pagare le tasse se, alla fine, il prezzo del regalo aumenta. Ad esempio, se hai acquistato azioni per un importo di 30.000 rubli quest'anno, ma allo stesso tempo dale al tuo parente stretto per un massimo di dieci anni, in tal caso, se in seguito decide di venderle per 330.000 rubli, potrebbe essere obbligato pagare le tasse su tutto il capitale che è cresciuto, che sarà di 300.000 rubli.

In ogni caso, è sempre meglio consultare un avvocato professionista immobiliare o un avvocato fiscale in anticipo e scoprire se sei formalmente il destinatario di un bene, un regalo o qualsiasi altro mezzo diverso dal denaro contante. Uno specialista qualificato ti dirà se è necessario pagare un importo e se può essere ridotto.