מימון במסגרת הקצאת תביעה כספית: סוגים, חוזה

לניהול פיננסי חשיבות רבה כיום לפעילותם של גורמים עסקיים. אחד מהם הוא פקטורינג, במסגרתו נלמד המושג חוזה מימון להקצאת תביעה כספית שלאחריו נחתם הסכם מקביל. פקטורינג מתייחס לסוג פעולות המסחר והעמלות, כתוצאה מהן הלקוח מעביר את הנושה חוב, על מנת לקבל את עיקר הכסף, להגדיל את מהירות המחזור שלהם, להפחית את העלויות הקשורות לחשבון ולקבל ערבויות להחזר חוב.

למה אתה צריך פקטורינג?

הצד החיובי של המימון כנגד הקצאת תביעה כספית הוא האפשרות לתכנן מזומנים עתידיים. בדרך כלל, חברה זו מעבירה עד 90% מהדרישות בתחילה, ואחרי הגבייה - את הכסף שנותר, ומקצה עמלות מהן.

הסיבה העיקרית לפנייה לפקטורינג היא הופעת הצורך של הארגון בהלוואת סחורות.

כחלק מהלוואות בנקאיות, ההלוואה נחשבת ישירות, כמו גם משיכת יתר. בשני המקרים ניתנות תקופות קבועות, כמו גם הסכומים ששולמו מוגבלים בהחלט. וההחלטה לספק כספים מתקבלת כתוצאה מניתוח ההצלחות הכספיות הקיימות של החברה. במקביל, בכל סוג של הלוואות, יש להחזיר כספים שהוקצו.

לגבי משיכת יתר, יש לומר כי החזרו מתבצע בכספי הלקוח עצמו. בנוסף, מימון כזה הוא בעל אופי דחוף, המעבר לשירותי הסדר מזומנים וכן מגבלת הסכומים שהוקצו.

עסקאות הקשורות בפתיחת מכתב אשראי, כמו גם ביצוע שינויים וביצוע פעולות אחרות עליו מתממשות על בסיס תשלום, לפי שיעורי הבנק. בדרך כלל, עלויות אלה משולמות על ידי הקונה. במקרה זה, היא נקראת מבקש כתב האשראי.

בנוסף, התשלום מתבצע לאחר קבלת המסמכים הדרושים. משמעות הדבר היא כי על המשתתפים לשריין תקופה מסוימת למחזור ואימות המתבצעים בהתאם לדרישות והכללים המחמירים למכתבי אשראי. יתר על כן, מסמכים עם אי התאמות הם בדרך כלל יותר מ 50%, והם אינם מתקבלים בתשלום. במקרים מסוימים ניתן לקחת אותם בעזרת טיפול מתאים. אבל זה ידרוש לפחות זמן נוסף.

עם זאת, בעת החלת מכתבי אשראי אי אפשר לעכב תשלום, אם אין שאלות עם המסמכים. במקרה זה, ארגון הבנקאות מחויב לבצע את הפעולה.

אם משתמשים בחשבון פתוח, הסחורות משולמות על ידי העברת צו תשלום לבנק. המשלוח נבדק בהתאם לתאימות. אז אין מגבלות על הסכומים, ואין צורך לקבל כיסוי. יחד עם זאת, במקרה זה יתכן ועיכוב בתשלום, אך רק בפרק זמן מסוים.

לשימוש בחשבון פתוח יש היבטים שליליים בעת תשלום באיחור. אז יש סיכונים של פערי מזומנים, גירעונות במחזור, כמו גם כאלה הקשורים לאינפלציה, אשראי ואחרים.

יתרונות פקטורינג

בהתחשב בכך, לעיתים משתלם יותר להשתמש במימון כנגד הקצאת תביעה כספית - פקטורינג.בנוסף לגיוס כספים, כלי זה עוזר להימנע מהסיכונים של פערי מזומנים (בצורה של איחור בתשלום) הקשורים להלוואה (אם האספקה ​​אינה משולמת), אינפלציה, הפרש המטבע ושער החליפין שלו, עם ריבית ועסקאות ישירות.

הלקוח ניגש למכשיר המדובר מסיבות שונות. במקרה אחד, אתה צריך לבדוק את הפירעון של הקונה, לחשב את המגבלה. אחרת, לפתח הסכם על תנאים מועילים הדדית. בשלישי - לארגן חשבונאות למכירת טובין וחייבים. ברביעי - לממן באופן קבוע פערים במזומן. בחמישית - כדי להגן מפני סיכוני אשראי. בששי, לשלוט בתשלום עבור משלוח משלוחים.

כתוצאה מהכנסת מימון במסגרת הקצאת תביעה כספית מקבלת החברה:

• הגדל את המכירות.
• צמיחת מניות.
• תמיד מגוון רחב של מוצרים, קשרים ארוכי טווח עם צרכנים.
• אין צורך להעסיק צוות נוסף.

ניתן לחלק שירותים כאלה:

• למכירות הכוללות ארגון פקטורינג.
• מכירות סוכנות.

מכירות עשויות לכלול אירועי מכירות, פרסום ואנשי BTL. במכירות ישירות המוכר עצמו מחפש קונים. מכירות מנוגדות מתקיימות בפרסום ישיר. ניתן לספק גם שיטה מעורבת. במקרה זה משתמשים בכנסים, תערוכות ואירועים דומים אחרים. הם מתאפיינים במכירות נכנסות ויוצאות.

בעת מימון כנגד הקצאת תביעה כספית, הצדדים מסדירים תזרים פיננסי שיכול להגדיל את יעילותם באופן משמעותי. זה מתבטא בהגדלת שיעור המחזור של ההון. במקביל, מתחיל להיות הכרחי לפתח מנגנוני ניהול ובקרה עבור הכספים.

אם אתה זקוק למזומן, החברה יכולה לפנות לבנק כדי לקבל הלוואה להגדלת הון חוזר. אך לשם כך, ככלל, נדרש רכוש, הניתן בערבות. אם זה לא אפשרי, אתה יכול לחתום על חוזה מימון להקצאת תביעה כספית בארגון בנקאות או פקטורינג.

חוזה

על פי הסכם זה, אחד הצדדים הפועלים כסוכן פיננסי מעביר או מעביר כספים ללקוח עקב תביעתו הכספית לצד ג 'שהוא חייב כתוצאה מקבלת טובין על ידי לקוח, ביצוע עבודות או שירותים לצד שלישי. הלקוח מוותר או סוכן לסוכן הפיננסי את התביעה הכספית המתאימה. מושג זה ניתן באמנות. 824 לחוק האזרחי של הפדרציה הרוסית. היחסים המשפטיים הנובעים מהסכם זה מתוארים בסעיף. 43 לחוק האזרחי.

בהתאם להסכם הפקטורינג, הלקוח מקצה את התובענה הכספית לקונה לסוכן הפיננסי. הבנק מחלק כספים לספק לפני תקופת התשלום עבור הסחורה שנשלחה ומקבל עמלה מקבילה. אנו מסכימים כי על ידי ספקים אנו מתכוונים ללקוחות בנקאיים במסגרת ההסכם הרלוונטי. שניהם ספקים של טובין ומבצעים, כמו גם קבלנים.

לאחר הפעלת הדרישות לקונה, משולם הספק מ -70 עד 90% מההכנסות המתוכננות מספר ימים לאחר המשלוח, ובמקרים מסוימים בעת הגשת מסמכי משלוח. לאחר שהקונה שילם את החוב לסוכן הפיננסי, הכספים הנותרים משולמים לספק, שממנו נותר האגרה המקבילה. זה נקרא ועדת הפקטורינג.

בסיס המימון במסגרת הקצאת תביעה כספית הוא מערכת יחסים מתמשכת של האופי הפיננסי של הספק ושל הסוכן הפיננסי. הרגע הזה הוא המאפיין המובהק העיקרי של החוזה מהדיון. יתר על כן, בפקטורינג יש תמיד ויתור לדרישות.

רישוי

השם "פקטורינג" בא מהמילה האנגלית factor, שפירושה בתרגום "מתווך".בארצנו, רק בנקאות או ארגון אשראי אחר יכולים לפעול כמתווך. אך למרות שהקוד האזרחי מאפשר אפשרות להתמודד עם סוגים שונים של מימון כנגד הקצאת תביעה כספית למבנים מסחריים, נדרש רישיון לביצוע פעולות מסוג זה. יחד עם זאת, לפקטורציה כולה, לא ניתן הנפקת היתרים. לאור זאת, מרבית חברות הפקטורינג מורשות על ידי ארגונים בנקאיים.

עם זאת, ישנם ארגונים רלוונטיים שפועלים ללא רישיון בנקאי. יש להבין כי כריתת חוזים עם חברות כאלה עשויה להוביל למחלוקות עם חייבים בנוגע לחוקיות מתן התביעה. יחד עם זאת, היעדר היתר אינו מהווה סיבה לאסור על הספק לקחת בחשבון את עלויות החוזה הרלוונטי לצורכי מס.

לאן עדיף ליצור קשר?

נוח יותר לספק לספק לחתום על הסכם מימון להקצאת תביעה כספית מול ארגון בנקאי בו יש לו r / s. הרגע הזה יאפשר לבנק לקבל החלטה ולקבוע מגבלת פעילות. בנוסף, הספק יכול לחסוך בעמלות, שכן בנקים בודדים גובים עמלה קטנה, מכיוון שהפעלת בהם לרוב משמשת כשירות נוסף.

יחד עם זאת, ניתן לפנות לארגונים מתמחים לכריתת הסכם מימון להקצאת תביעה כספית. במקרה זה, זה יתרון כי השיקול המהיר ביותר של מסמכים אפשרי, כמו גם קבלת שירותים נוספים, מכיוון שפעילות כזו היא העיקרית עבורם. לקוחות מוגדרים תוכנה על מנת לפקח על חייבים.

הודעת קונה

לאחר חתימת החוזה, על החברה להזהיר את הקונים כי הפרטים השתנו, שלגביהם יש צורך להעביר כספים למסירה. זה נעשה בכתב בנפרד עבור כל לקוח.

לחתום על ההסכם המקביל, הסכמת הקונה אינה נדרשת. גם אם בחוזה בין הקונה לספק יש סעיף האוסר על העברת חוב לצדדים שלישיים, נושא הסכם המימון כנגד חלוקת התביעה הכספית לא יהפוך לפסול. במקרה זה, הספק שחתם הסכם זה אחראי לקונה בגין אי מילוי תנאי החוזה. חבות כזו עשויה לכלול, למשל, את החובה לשלם קנס.

ארגונים יכולים להתקשר בהסכמי פקטורינג סגורים. אז על הספק לא להודיע ​​לקונה על מימון החוב על ידי הסוכן הפיננסי. הקונה במקביל משלם את הכסף לספק, שמחזיר אותם לחברה בתשלום תגמול. עם זאת, במקרה של אי תשלום הקונה, החוב כבר נאסף על ידי הסוכן הפיננסי.

מימון חוזים

ההסכם שנחתם על ידי הסוכן הפיננסי והספק מציין את תנאיו העיקריים. ככלל, היא מסתיימת פעם אחת ובשנה שלאחר מכן מוארכת אוטומטית מימון להקצאת תביעה כספית.

פקטורינג יקר יותר מאשר הלוואה בנקאית. אך הלקוחות יודעים שהם יקבלו את עיקר הסכום לאחר המשלוח. בנוסף, עלויות מוכרי הסכם כזה יכולות לעבור לכתפי הקונים. לצורך זה, די בקביעת אחוז מסוים לעיכוב בתשלום הבא. ההוראה הרלוונטית כלולה בסעיף. 823 לחוק האזרחי של הפדרציה הרוסית.

היתרון בהסכם על פני הלוואה שנלקחה לתקופה קצרה הוא בכך שההלוואה מונפקת בסכום מסוים, וכאשר מדובר בפקטורציה, הספק יכול לקבל סכומים חדשים בכל פעם על ידי שליחת חשבוניות משלוח וחוזים שחתמו עם לקוחות לארגון הבנק.לפיכך, במקרה האחרון הסכומים אינם נקבעים, אלא תלויים במחזור הספק.

עם זאת, יש להבין כי לא לכל הספקים ניתנת מימון במסגרת הקצאת תביעה כספית (פקטורינג). תפקיד חשוב ממלא התקופה בה החברה פועלת, מצבה היציב בשוק וגם סיכויים לעתיד. לפני חתימת החוזה, הסוכן הפיננסי מעריך את היקפי האספקה, את מספר החייבים שיועבר. עבור ספק, הפקטורינג הופך להרוויח יותר ככל שנדרשים כמויות גדולות של מימון.

את רשימת הקונים שהסוכן הפיננסי יממן, הוא מאשר את עצמו. במקרה זה, על ארגון הבנקאות להבין את אמינות הקונה. לכל אחד מהם ניתן להגדיר סכום מימון משלו. לדוגמה, עבור אמינים - 90%, ואינם אמינים - 65%. הספק הוא גם מידע חשוב על כוח הקנייה. הערכה נכונה תאפשר לכם לבחור את מדיניות העבודה הנכונה, ובעקבות כך גם לחתום על הסכם על התנאים הטובים ביותר. על הספק להעריך בבירור את הסיכונים שהקונה לא ישלם במימון רגרסיבי כנגד חלוקת התביעה הכספית. הרעיון, למשל, האמינות הנמוכה של הקונה, יאפשר להכין כסף ליישוב עד לתאריך היעד.

ככלל, המגבלה שנקבעה עבור לקוחות אינה גבוהה מ- 70-80% מההכנסה החודשית הממוצעת. בנוסף, חברות פקטורינג מתחייבות לספק רק משלוחים בהן תקופת הדחייה אינה עולה על 3 חודשים (לעיתים 4 חודשים). כמעט לכל החברות המספקות את השירותים המתאימים יש מגבלה כזו.

במקרים מסוימים, לספק יש דרישות אחרות. לדוגמא, חובו של חייב אחד, שנלקח לצורך שירות, לא אמור להיות גבוה מ- 15% מסכום כל החובות. תנאי זה נותן לחברות את האפשרות להגן על עצמן מפני חובות שאינם סטנדרטיים, לרבות חובות מזויפים.

אם הקונה לא משלם חשבונות

לאחר חתימת החוזה, הספק מביא מסמכי משלוח לארגון הבנקאי על בסיס נדחה. אם הקונה לא ישלם את החוב, המצב עשוי להתפתח באחת משתי האפשרויות הבאות:

• הספק מחזיר את המימון שהושג על ידי פקטורינג, ומשלם אגרה לסוכן הפיננסי. אם במקביל הכסף יועבר בפיגור, אזי ניתנת עמלה מוגדלת. במקרה זה, הסיכון לאי תשלום יישא על ידי הספק.
• במקרה של פקטורינג ללא פנייה, הסוכן הפיננסי מבצע מימון של הספק וגם גביית חובות. יתר על כן, כל הסיכונים נושאים על ידי הסוכן הפיננסי. הספקים בוחרים באפשרות זו כאשר הם לא בטוחים לגבי הלקוח.

סוגי עמלות

ארגוני בנקאות וחברות הפועלות כחלק מהסכם מימון כנגד הקצאת תביעה כספית קובעים עמלות שונות עבור שירותיהם. עמלה חד פעמית קבועה או בצורה של אחוז מהתביעה, הנתונה למשימה. ניתן לקבוע את דמי ניהול החוב כאחוז מסכום חייבים או להיות תלויים בסוכן הפיננסי השולט בחובות הספק.

העמלה בגין הנפקת כסף לשירותי פקטורינג נקבעת כאחוז מהחוב המועבר.

לעיתים סוכנים פיננסיים קובעים שתי עמלות: למימון בתקופה מוגדרת ולעיכוב בתשלום הפיגורים או להחזר כספי באיחור בפקטורציה של פניות.

כתוצאה מכך, סכום העמלות יכול להיות בין 0.5 ל 5% מהסכום למסירה. ככלל, הוא משולם בעת השימוש בכספי סוכן פיננסי תוך 1-3 חודשים. לכן, בעת חישוב שנתי מחודש, העמלה המתאימה הופכת למרשימה יותר.לדוגמא, אם זה היה 5% מסכום המימון, ותקופת העיכוב הייתה 2 חודשים, זה תואם 30.4% לשנה.

מסקנה

בעת כריתת הסכם מימון כנגד הקצאת תביעה כספית (פקטורינג), ספקים בטוחים בקבלת הסכום העיקרי מהסוכן הפיננסי מייד לאחר המשלוח. עם זאת, הסכם זה יקר יותר מאשר הלוואה בנקאית. החוזה נחתם גם אם הסכם הרכישה והמכירה קובע סעיף האוסר על העברת חוב לצדדים שלישיים.

אל תבטחו בפרסום על חברות המספקות שירותי פקטורינג, הקובע כי העמלות נלקחות בחשבון לצורכי מס. לטענת משרד האוצר, לצורך מיסוי רווחים, עיקר השכר הנגבה במסגרת הסכם הפקטורינג כפוף לחשבונאות בסכומים מסוימים, כמו גם בריבית על חובות.