נכסי בנק. נכסים והתחייבויות של בנק מסחרי

לרוב, בעת הערכת ביצועי מוסד פיננסי, הדגש הוא על רווח שנתי. אך אינדיקטור זה לא יכול לתת הערכה מהירה של הפעילות.

לדיווח על מוסד אשראי מאפיינים משלו. התחייבויות בנקאיות ונכסים מוצגות במאזן ככל שהנזילות יורדת. זהו אחד המדדים החשובים שאתה יכול וצריך להיות מסוגל לקבוע את עצמך.

כיצד לקבוע במהירות את היעילות של בנק

בעת ניתוח דוחות כספיים עליכם לשים לב לאינדיקטורים הבאים:

• שינוי הכנסה כוללת בנק;
• יחס תיק העתודה והלוואות;
• רמת נזילות.

הנכסים הנקיים של בנק הם ההפרש בין כל הנכסים וההתחייבויות. מוסד פיננסי רשאי למכור חלק מהם בעלות נמוכה יותר כדי להגדיל את הרווחים. אבל זה ישפיע לרעה על רמת הנכסים נטו. יחס הרזרבות לתיק ההלוואות מראה כמה זמן יכול הבנק לכסות הפסדים באופן עצמאי.

הנזילות נקבעת על ידי יכולתו של מוסד פיננסי למלא את התחייבויותיו במועד ובמלאות. מחסור במזומן עלול להוביל לחדלות פירעון, ונפחם המופרז מעיד כי מסה גדולה של כסף אינה עובדת. על פי נתוני הדוחות הכספיים, אתה יכול לחשב את פערי הנזילות נטו ולקבל החלטות על סמך נתונים אלה.

נכסי בנק

יתרת הבנק מחולקת לקרנות ומקורות היווצרותן. נכסים של בנק מסחרי הם חפצי רכוש שיש להם ערך כספי. הם מחולקים לקבוצות לפי רמת הנזילות והרווחיות. ככל שנכס צובר יותר כסף, כך הוא פחות נזיל. נכסי הבנק כוללים: מזומנים, לרבות על חשבונות עם הבנק המרכזי וה CB; השקעה; הלוואות נכסים מוחשיים.

הקבוצה הראשונה משמשת להחלפת פיקדונות, מתן הלוואות, ניהול שירותי הסדר מזומנים. מאמר זה מיועד לבנק הנזיל ביותר, אך פחות רווחי. לכן ההנהלה מנסה לשמור על זה ברמה נמוכה יחסית. כדי לעמוד בביקוש למזומן, יש צורך בהשקעות הון בבנק המרכזי. קבוצה זו מספקת הכנסה נמוכה, אך ניתנת להמרה בקלות למזומן.

יותר ממחצית מהשווי הכולל של כל הנכסים מהווה הלוואות. רמת הנזילות שלהם תלויה בתזמון, ביעדים ובלווים.

עבור ראש ארגון אשראי המשימה היא לייצר הכנסה גבוהה תוך מתן מענה לצורכי הלקוח.

לפיכך, אין נזילות של עסקה יחידה. לנכסי בנק יש תכונה נוספת - מרבית הדרישות הכספיות וכמות קטנה של רכוש קבוע. כוח המשיכה הספציפי שלהם לא צריך לעלות על 10% מהעלות הכוללת.

ישנם מומחים המזהים קבוצה אחרת - נכסים שאינם ליבה של בנקים - רכושם של מוסדות אשראי, אשר אינו משמש לביצוע הפעילות העיקרית. הם מזוהים לרוב בתהליך של ארגון מחדש. במקרה של בנקים, אלה כוללים השתתפות בהון במיזם.

התחייבויות בנקאיות

התחייבויות - מתבטאות במקורות כסף להיווצרות הבנק. מעיתוי המשיכה ועלות המדדים הללו תלוי ביכולתו של מוסד פיננסי להבטיח הקצאה רציונלית של כספים, וכמות הרווח. מקורות המימון העיקריים הם פיקדונות, נכסי בנק מרכזי, הלוואות נמשכות, הלוואות בין-בנקאיות לטווח קצר, אג"ח, קרנות בחשבונות עם ארגונים אחרים.בבנק המרכזי של מדינות שונות יחס היחס בין קרנות עצמאיות ושאולות נע בין 1:10 ל- 1: 100.

נכסים והתחייבויות בנקים פועלים כמתווך המושך כספים זמינים באופן זמני ומציב אותם בגופים עסקיים שצריכים לממן את תהליך הייצור. המשימה העיקרית של לשכות העיצוב המודרני היא לספק הלוואות מסוגים שונים. כדי להבטיח כי יש צורך: למשוך כספים ממקורות שונים, לבצע שירותי הסדר מזומנים ופעולות ברכישה ומכירה של מטבע, פעולות פעילות ופסיביות שונות.

ניהול

תהליך ניהול הנכסים וההתחייבויות (UAP) מורכב בגיבוש אסטרטגיות וביצוע אמצעים שמטרתם לשפר את מבנה המאזן. הבנקים רואים תיקי הון, נכסים והתחייבויות כמערכת קרנות שמטרתם להשיג מטרה משותפת.

UAP כולל ויסות סיכוני ריבית, נזילות, מקורות מימון והוראות השימוש בכספים. כיום, UAP צליל הוא הדרך היעילה ביותר לניהול לשכת העיצוב.

ניהול נכסים

אסטרטגיה זו שימשה עד שנות ה -60 של המאה שעברה, אז סברו בנקאים שהם עצמם לא יכולים להסדיר את היקף ההתחייבויות וההון.

גודל פריטי ההכנסה הללו היו תלויים אך ורק ברצון הלקוחות להשקיע בבנק. פעילויות הניהול כוונו להקצאת נכסים מיטבית.

הנזילות סופקה על ידי סכום משמעותי של מזומנים והלוואות לזמן קצר.

אולם במצב כלכלי לא יציב, כאשר הלוואות מסוימות היו זקוקות לארגון מחדש, הם נאלצו לחפש מקורות כספים חדשים. אסטרטגיה כזו לא הביאה רווח רב.

הסדרת האחריות

בשנות ה-60-70 של המאה שעברה התמודדו הבנקים עם עלייה מהירה בריבית. בנקאים החלו לחפש מקורות חדשים. ארגון מחדש של התחייבויות שמותר להגדיל את הרווחים וההון. ויסות היחס בין גודל הפיקדונות איפשר העמדת הלוואות לטווח ארוך.

יש להסדיר את הנכסים וההתחייבויות של הבנק בו זמנית. אך לפני ארבעים שנה, הבחינו מנהלי מוסדות האשראי בין שני התחומים הללו. ליחידות העוסקות בגיוס כספים לא היה מושג לגבי הוראות השימוש בהן. העבודה בוצעה על פי העיקרון של "ככל שיותר טוב".

גישה זו מתרחשת בתקופת ההתאוששות הכלכלית, בה הביקוש למשאבי אשראי הולך וגדל. אך במהלך מיתון זה יכול לפגוע במוסד פיננסי. היתרון באסטרטגיה הוא האפשרות להגדיל את ההכנסות, לשלוט בעלויות ולחזות את הצורך בכספים נזילים.

UAP מאוזן

כיום שולטת גישה מאוזנת בפרקטיקה העולמית. הנכסים וההתחייבויות של הבנק נחשבים כמכלול. המשימה העיקרית של המנהל היא שליטה על נפח, מבנה, הכנסות והוצאות עבור כל תיק עבודות. הרעיון של UAP מאוזן הוא שמחיר כל פעולה צריך לכסות את עלויות יישומו. כל הכנסות הבנקים אינן נוצרות עוד על ידי נכסים בלבד. התחייבויות יכולות להיות גם רווחיות.

היתרונות של UAP:

• מקסום רווחים ברמת סיכון מקובלת;
• קביעה מדויקת של הצורך בכספים נזילים.

תנאים ליישום האסטרטגיה:

• היכולת לחזות במדויק את הכיוון, הגודל וקצב השינוי בשיעורי הריבית;
• מספר גדול של שיטות חישוב מורכבות;
• נוכחות מנהלי בנקים מוסמכים מאוד.

במדינות עם אינפלציה גבוהה, מצב כלכלי או פוליטי לא יציב, זה כמעט בלתי אפשרי.

סיכום

ניהול סימולטני ומאוזן של נכסי והתחייבויות בנקאיים מאפשר לך למקסם את הרווחים ולהפחית עלויות.