יחס הלימות הון בנקאי: ערך, נוסחת חישוב

מערכת הבנקאות של הפדרציה הרוסית פועלת בתנאים לא יציבים. לפיכך מתחזקת בקרת היציבות של מבנים מסחריים. לצורך כך פיתח הבנק המרכזי תקני הלימות הון.

מהות

הון בנק - זהו המקור החשוב ביותר למשאבים, אשר נוצר בתחילה על חשבון הבעלים ובלתי ניתן לביטול. הכסף משמש לשמירה על יציבות המצב הכלכלי של הבנק.

הון עצמי מבצע מספר פונקציות חשובות:

• מגן על האינטרסים של המשקיעים, מהווה מקור לכיסוי הוצאות בלתי צפויות;
• הוא מקור למימון הפעילות התפעולית של הבנק;
• משמש לתמיכה בצמיחת הנכסים וההתחייבויות.

לפיכך, הערכת הלימות ההון העצמי הינה שלב חשוב בבנק. הניתוח בוחן את הזמינות של כמות מספקת של כספים בבנק, מזהה מגמות במבנה ההון, מחשב את ההון "נטו" וקובע את הרזרבה לצמיחה.

מתודולוגיות

יחסי הון הבנק נקבע על פי היקף פעילותו. אבל ישנן מספר שיטות לחישוב שלהן. לדוגמא, על פי המתודולוגיה שפותחה על ידי בנק רוסיה, סכום ההלוואה הכפופה נכלל בהרכב הכספים, שיכולים להגדיל או להקטין הון, אך פריטים אלה אינם נלקחים בחשבון במאזן.

הפרזציה בלתי סבירה של סכום ההון מביאה למידע כוזב על מצב הבנק ומטעה את המפקידים ובעלי המניות. מוסד המלווה עצמו נאלץ להרחיב את הפעילות הפעילה, ונחשף לסיכונים גדולים עוד יותר. אם החישובים הראו ערך מופחת באופן מלאכותי של SC, אז בעתיד תהיה ירידה בהכנסה

יש צורך לא רק לחשב את תקני הלימות ההון, אלא גם ללמוד את מבנה הכספים העצמיים ולהשוות נתונים אלה בדינמיקה. לניתוח מצבו הכלכלי של הבנק משתמשים בטפסים מס '1 ו- 2. הראשון מכיל מידע על תקנים כלכליים והסיבות להפרתם. השנייה מספקת פירוט של חשבונות בודדים.

באזל

הסדרת הבנקים ברמה הבינלאומית מתבצעת על ידי ועדת באזל. בשנת 1998 נוסחו תקני הלימות ההון הראשונים, אשר שימשו אז על ידי רגולטורים מרחבי העולם, כולל בהתנדבות. המתודולוגיה מפותחת על שלושה מרכיבים: דרישות הון, פיקוח ומשמעת שוק. באזל I היא הקשר בין המפקח למוסדות אשראי.

משברים עולמיים תרמו להידוק הדרישות לרמת היציבות של מוסדות אשראי, כולל התאמת ההון של הבנק עצמו. בדצמבר 2010 אומצה באזל III עם דרישות וסטנדרטים חדשים. תשומת לב מיוחדת הוקדשה לאיכות הניהול. כללים חדשים החלו לפעול בשנת 2014.

השינויים בהם השפיעו על רמת השקיפות של מקורות ההון. מניות מועדפות ופרמיות מניות נלוות מועברות לנכסים נוספים. בעניין זה, בריטניה צריכה להיות נתמכת ברווח.

גם הדרישות להלוואות נדחות התהדקו. הלוואות שגויסו לפני 03/01/2013 מופחתות בשיעור של 10%. הלוואות חדשות הופכות לתמיד. אם מצבו של הבנק מחמיר, הם מומרים מניות רגילות. ברוסיה הוכנסו בהדרגה יחסי הלימות הון חדשים. השלב האחרון נערך בשנת 2015.

סיווג

על פי באזל, כל נכסי הבנקים מקובצים לפי רמת סיכון.

למרות הסיווג, דרגת סיכון זהה עשויה להשתנות בהתאם לזמינות ערבויות, ביטוחים ומדדים אחרים. לדוגמא, הלוואות לזמן ארוך רמת סיכון של 80%, אך אם יש ערבות לביטוח המדינה, אז אינדיקטור זה מופחת ל 50%.

קרנות בעלות

על פי השיטה הנחשבת, הונו של הבנק מחולק לשתי קטגוריות - הרמה הראשונה והשניה:

1. הון עצמי (SC) = הון קבוע (OK) + הון נוסף (QC).

2. הון קבוע = הון בסיסי (BC) + הון נוסף בתשלום (DC).

עלות המניות הרגילות, סכום פרמיית המניות עליהן והרווחים הנותרים הם חלק מהמדינה לפנה"ס. מניות מועדפות, גובה פרמיית המניות עליהן והלוואות כפופות ללא עוררין הן DC. בתורו, PK כוללת הלוואות נדחות שהונפקו למשך 5 שנים, וצמיחת ערך לאחר שערוך נכסים קבועים.

יחס הלימות ההון (N1), חשיפת הסיכון המרבית להלוואות - שווי SK נכלל בחישוב כל המדדים הללו.

נזילות

על מוסד אשראי למלא במלואו ובמועד את כל התחייבויותיו. לצורך כך מחושבים יחסי הלימות הון נפרדים. הערך של המקדמים מושווה לנורמטיבי. אם יתגלו חריגות חזקות, הבנק יתמודד עם קנסות, איסור על פעולות ואף שלילת רישיון.

הסיכויים

נזילות מיידית (H2) מראה את הסיכונים לאובדן הפירעון ביום עבודה אחד. האינדיקטור מחושב על ידי חלוקת הנכסים שהמוסד הפיננסי יכול למכור ביום וההתחייבויות של הבנק אותם יכולים הלקוחות לדרוש למלא בכל עת (חשבונות לקוחות שוטפים, פיקדונות, הלוואות ליום אחד). גובה ההתחייבויות מותאם לראשונה ליתרת הכספים המינימלית הכוללת בחשבונות הביקוש. הערך המינימלי של המחוון הוא 15%.

הנזילות השוטפת (Н3) מראה את הסיכון לירידה בפירעון במהלך החודש. נכסים שיימכרו בשלושים הימים הקרובים מושווים לסכום ההתחייבויות הניתנות לתביעה לאותה תקופה, ואז מתואמים למאזן הכספים המינימלי בחשבונות הביקוש ואלו אשר מועד פירעונם אמור להיות בשלושים הימים הקרובים. הערך המחושב של המחוון אמור לעלות על 50%.

הפרת רמות H2 ו- H3 מעידה על רזרבות נזילות לא מספקת של הבנק.

יחס הנזילות לטווח הארוך (H4) משקף את רמת הסיכון השולית להפחתת חדלות הפירעון של הבנק לאחר הצבת כספים בנכסים ארוכי טווח (למשל משכנתא, הלוואות רכב). במקביל, משווים את סכום הנכסים עם תקופת מימוש של יותר משנה מינוס הרזרבות שנצברו לסכום ההון ו התחייבויות לטווח ארוך. בתורו, ההתחייבויות מותאמות ליתרת הכספים המינימלית בחשבונות עם תקופת ביקוש של יותר משנה. אינדיקטור זה לא יעלה על 120%. אם הבנק ישקיע כספים מהתחייבויות לזמן קצר בנכסים לטווח ארוך, הערך של H4 יעלה על הנורמטיבי. מצב כזה יכול להיווצר אם מוסד המלווה מנפיק משכנתא למשך 25 שנה על חשבון הכספים שהושאלו למשך 30 יום.

Н1 - יחס הלימות ההון העיקרי

חישוב האינדיקטור מתבצע על ידי חלוקת בריטניה והיקף הנכסים הכולל, תוך התחשבות בקבוצת הסיכון. מקדמים .11.1, Н1.2 Н1.0 חייבים לעמוד בכל הבנקים.על פי הוראות BR מס '139, אינדיקטורים אלה מסדירים את הסיכון לחדלות פירעון של מוסד אשראי וקובעים את סכום הביטוח המינימלי הנדרש לכיסוי כל סוגי הסיכונים.

1. יחס הלימות הון בסיס (N1.1) = BC / סכום פיקדונות x 100% (ערך מינימלי - 5%).
2. תקן ההספק אישור (H1.2) = אישור: כמות הפיקדונות x 100% (ערך מינימלי - 6%).
3. מספיק SK (N1.0) = SK: כמות הפיקדונות x 100% (הערך המינימלי הוא 10%).

H1 קובע את יכולתו של הבנק לייצב בעצמו הפסדים כספיים. הירידה במדד מתרחשת לרוב עקב הרעה באיכות תיק ההלוואות וצמיחת נכסים חזקה. אם יחס הלימות ההון N1 מגיע לערך הגבול שלו, יכול הרגולטור לדרוש מהבנק להגדיל את גודל חברת הביטוח או להפחית את היקף העסקאות עם נכסים מסוכנים.

גבולות

יכולתו של מוסד אשראי לבצע תשלומים מתוזמנים במלואו בהתחייבויות תלויה במיוחד במצבם הכלכלי של הלווים. לכן, לפני שמנפיקים הלוואה, יש לקחת בחשבון את הפירעון של ארגונים, כולל אפשרות לפשיטת רגל של מספר לווים. אם הלקוח לא יכול להחזיר את החוב במועד, חשוב מאוד שזה לא ישפיע על עבודת הבנק עצמו. לכן עליכם לחשב את גודל ההלוואה המרבי. לשם כך פותחו תקני הלימות הון נפרדים.

הלוואה מרבית ללקוח (H6)

אינדיקטור זה מוגדר כאחוז מ- SK. החישוב מתבצע כדלקמן: סכום ההלוואות המונפק לאחת מתואם עם היקף הערבות והבטוחות. פורמולה

N6 = KR: הון בנק x 100%, כאשר KR הוא הסכום הכולל של תביעות בנקאיות בגין הלוואות, שטרות, פיקדונות במתכות יקרות, תוך התחשבות בערבויות שלא נאספו, תביעות חוץ מאזניות על הלווה במזומן.

Н6 מחושב על פי סכום התביעות הכולל ברובלים, מטבעות או מתכות יקרות לארגון הפועל כבלווה בהלוואות בין בנקאיות או כערב בכל עסקה.

גודל הסיכונים העיקריים (H7)

תקן זה מוגדר כיחס הערך הכולל של הלוואות גדולות ובריטניה. הקטגוריה הראשונה כוללת הלוואות בהן סכום התביעות הנתון לסיכון עולה על 5%. ההחלטה להנפיק הלוואות מסוג זה מתקבלת על פי תוצאות ניתוח מפורט של העסקה ומבוצעת במסמך נפרד. הערך של מחוון זה אינו יכול לעלות על כמות SK יותר מ 8 פעמים.

סיכון מרבי לכל לווה (N8) ולבעלי מניות (N9)

יחס הלימות ההון N8 נקבע כאחוז מסכום ההפקדה, ההלוואה, ערבויות שהתקבלו, יתרות חשבון של לקוח אחד ובנק IC. עבור N9, המונה מחשב את כל אותם אינדיקטורים, אך ביחס לבעל מניות אחד בבנק.

סיכוני פנים (H10)

מדד זה מחושב על ידי חלוקת סך התביעות (הלוואות, פיקדונות, יתרות חשבון) ביחס לאדם המשויך לבנק ולמוסד האשראי. בפרקטיקה בינלאומית, מבפנים כוללים אנשים כאלה: בעלי מניות עם יותר מ 25% מהבנק המרכזי, דירקטורים (נשיא, יושב ראש, סגניהם), חברי ההנהלה, הוועדה, ראשי חברות בנות ואנשים אחרים שעשויים להשפיע על ההחלטה על מתן הלוואה.

סיכון ניירות ערך מקובל (Н13)

כדי לחשב מדד זה, שטרי חוב שהונפקו על ידי הבנק, וכן 50% מההתחייבויות החוץ-מאזניות תחת אישור, avals קשורים לבריטניה.

יחסים אחרים

אתה יכול לחשב את הגודל המרבי של קרנות הביטוח בהן ניתן להשתמש לרכישת מניות של מפעלים אחרים (N12) לפי היחס בין הסכומים שהושקעו לניירות ערך של מוסדות אחרים ושלך. הרגולטור מאפשר לך לשלוח למפעלים אחרים לא יותר מ- 25% מחברות הביטוח.

היחס בין סכום הנכסים הנזילים לפדיון של 30 יום והתחייבויות שנלקחו (H15) צריך להיות יותר מ 100%.

הסכום המקסימלי של הלוואות של לקוחות המשתתפים בהתנחלויות, מינוס המסופקים על ידי RNCO על עסקאות שהושלמו (N16), לא יעלה על הסכום הכולל של ההלוואות שניתנו.

בתיק ההלוואות הכולל, חלק הלוואות המשכנתא אמור להיות יותר מ- 10% (Н17). כלומר, רק בנקים המתמחים בפלח שוק זה יכולים לממן מחדש הלוואה לרכישת בית.

מתודולוגיית באזל מספקת מספר אינדיקטורים דומים המחושבים ביחס לקבוצה הבנקאית. אך ערכי הגבול של המקדמים עבור קונסורציות כאלה עולים על הערכים המפורטים לעיל. עם זאת, יחס הלימות ההון זהה למוסד פיננסי יחיד.