לכל מוסד בנקאי סוגים שונים של נכסים. הם מחולקים לטווח ארוך, פשוט, מיידי. זה האחרון שמשפיע ביותר על מוסד בנקאי. נכסים נזילים מאוד כוללים מזומנים בהישג יד, פיקדונות של גורמים פרטיים ומשפטיים, יתרות בחשבונות שוטפים, ניירות ערך, אג"ח משכנתא, מט"ח, מניות וגורמים דומים אחרים. בשל קיומו של פרמטר כזה, מובטחת פעולה יציבה ואמינה של לא רק בנק ספציפי אחד, אלא המערכת הפיננסית כולה.
נכסים נזילים מאוד
רק אותם רכיבים העומדים במספר דרישות בו זמנית יכולים להתקבל לחישובם. ראשית, הזכות לקבל החלטות שיאפשרו לקבל כסף עבור נכסים אלה תוך זמן קצר צריכה להיות אצל היחידה הבנקאית המתאימה. כמו כן, הם לא צריכים להיות שייכים לקבוצה המשמשת לתפקוד הישיר הנוכחי של המוסד או הנתון בנטל של חובות מסוגים שונים. ניתן לכלול ניירות ערך בנכסים נזילים ביותר של ארגון מסוג בנקאות רק אם הם רכושו או אם מתקבלות הזדמנויות חוקיות לניהול גורמים כאלה מהבעלים הישיר. יש לציין כי הם, בהתאם לסוג והתכונות, יכולים להשתייך לרמות שונות של VLA. לפיכך, אנו יכולים להסיק כי כל הנכסים הנזילים ביותר של הבנק הם כמעט כל מרכיב שניתן להמיר למזומן בטווח הקצר, ואין מכשולים לכך.
הרכב הנכסים הנזילים ביותר
נכסים פיננסיים נזילים מאוד של מיזם בנקאי כוללים שתי רמות (VLA-1 ו- VLA-2). יתרה מזאת, הרמה השנייה מחולקת גם לשתי קטגוריות משנה: סוג A ו- B. יש לציין כי לא מיושם על גורם VLA-1 שום גורם הנחה, אולם בגרסת ה- VLA-2 משתמשים בו, וכאן כבר יש תלות ישירה בקטגוריית המשנה. אז לגבי VLA-2A, מקדם 15% חל, ועבור VLA-2B, תלוי בזנים, בין 25% ל- 50%. 25% חלים על משכנתא ו- 50% חלים על כל השאר. גישה זו מאפשרת לנו להעריך את יכולתו של כל ארגון בנקאי למלא את התחייבויותיו כלפי הלקוחות ועוזרת לייצב את המצב הכלכלי.
מה כלול ב- VLA-1?
נכסים נזילים מאוד ברמה הראשונה כוללים צ'קים, מטבע מזומן, כספים בחשבונות הסניפים. זה כולל גם סכומים שהופקדו בחשבונות בנק רוסיה וארגוני מדינה רלוונטיים במדינות אחרות, כמו גם ניירות ערך מסוגים שונים אם הם עומדים בכל הדרישות שלעיל או שהם רכוש. יש לציין כי ניירות חוב שונים יכולים גם לשמש כנכס נזיל ביותר, אך רק אם הונפקו על ידי מדינות עם דירוג של 0 או 1. אם אינדיקטור זה נמצא ברמה נמוכה יותר, אז ניירות ערך כאלה יעבירו לרמה השנייה של VLA .
מה כלול ב- VLA-2?
נכסים נזילים מאוד ברמה השנייה, כאמור, מחולקים לשתי קבוצות משנה. "א" הראשון. זה כולל ניירות ערך חוב שהונפקו על ידי מדינות עם דירוג של 2, ואגרות חוב מגובות משכנתא שהונפקו על ידי בנקים. יש לציין כי ניתן לקחת בחשבון גורמים אלה רק אם שיעור הפחת נמוך מ- 10%. הקבוצה השנייה היא "B".זה כולל גם אגרות חוב מגובות משכנתא שהונפקו על ידי גורמים משפטיים שאינם תושבים, כמו גם מניות משותפות. שיעור הפיחות לא יעלה על 20%. בהתחשב בכל האמור לעיל, הנכסים הנזילים ביותר במאזן הבנק הם האלמנטים היעילים ביותר שניתן להמיר למזומן במהירות רבה, מה שמבטיח רמה גבוהה של מילוי התחייבויותיו של מוסד פיננסי מסוים זה כלפי לקוחותיו ונושיו.
ניהול נזילות
על מנת שאלמנט זה של הבנק יהיה ברמה גבוהה, יש צורך לנהל אותו באופן שוטף. לשם כך ישנם תקנים מיוחדים לחישוב נזילות מיידית, שוטפת וארוכת טווח, המאפשרים לך להעריך את כל המצב. הפיקוח על זה הוא תהליך קשה מאוד, מכיוון שהוא יכול להיות מושפע ממספר עצום של גורמים שונים, אשר קיומם עשוי אפילו לא לחשוד באנליטיקאי. זה בעובדה שאותו הדבר מקבל מידע לפחות משוער, והסטנדרטים לעיל משמשים. חישוב הנזילות המיידית מרמז על אפשרות לקיים את התחייבויות הבנק כלפי לקוחותיו במסגרת יום פעולה אחד. סכום של נכסים כאלה חייב להיות מספיק כדי להתאים לרמת ההתחייבויות הנוכחית. תקן חישוב הנזילות הנוכחי משמש כדי להגביל את יכולות הבנק לגבי אובדן רכיב זה תוך 30 יום, וחשבונאות לטווח ארוך אחראית לאותה אינדיקטור, אך לפרק זמן של 365 יום. גישה זו מאפשרת לך לשלוט במצב הנוכחי, כמו גם לקבל תחזית גסה לפחות למשך זמן ארוך מספיק.
תכונות
בהתאם לחקיקה הנוכחית, אם נכסים נזילים מאוד מפסיקים לעמוד בדרישות מסוימות המפורטות לעיל, הם עדיין יכולים להשתתף בחישוב, אך לא יותר מ 30 יום. כמו כן, יש לזכור כי המספר הכולל של VLA-2 לא אמור להיות גבוה מ- 40% מהסכום הכולל, ותת-המינים שלו VLA-2B לא יעלו על 15%. רמת הנזילות מוסדרת על ידי כל בנק באופן עצמאי, על בסיס המסמכים הפנימיים שפותחו. עם זאת, פעולות בכיוון זה לא צריכות להפר את החוק ולחרוג מהמסגרת שנקבעה ברמת המדינה. גישה זו מאפשרת למוסדות פיננסיים שונים לפתח מתודולוגיית בקרת הנזילות שלהם, אשר תהיה מיטבית עבורם.
סיכום
באופן כללי, על סמך המידע שהוצע לעיל, ניתן להסיק כי הנכסים הנזילים ביותר של הבנק מוסדרים בבירור הן על ידי הבנק והן על ידי המדינה, סכום האלמנטים מסוגים שונים, שמשולבים רק על ידי היותם יכולים להיות בכל עת ובקיצור התנאים הופכים למזומן ללא שום בעיות ומכשולים, הן מצד הממשלה, והן ממבנים פיננסיים אחרים או ארגונים בינלאומיים.
