עתודות בנק: הגדרה, היווצרות, מטרה

במערכת הכלכלית המודרנית יש חשיבות רבה לארגונים כמו בנקים. הם מאפשרים לך לצבור ולהפיץ כספים בחינם בחברה. אך, אבוי, הם יכולים גם להשפיע לרעה על פעילותו בביצוע פעולות מסוכנות. לשם כך הוצג המושג נזילות בנקאית. אם דברים משתבשים בארגון, אתה יכול לעקוב אחר מצב הדברים הזה בזמן. ואחד הגורמים שקובעים את המדינה הוא יתרות בנקאיות.

תקנות חקיקה

הוכנסו עתודות נדרשות כדי להסדיר את הנזילות של מערכת המשנה הבנקאית של הפדרציה הרוסית. נשלט גם באמצעות מנגנון זה מצטברים כספיים עקב ירידה הדרגתית במכפיל הכסף. כל זה מוסדר על ידי המסגרת הרגולטורית הבאה:

1. סעיף 38 לחוק הפדרלי של הבנק המרכזי מס '86- FZ.
2. על פי ציון הבנק המרכזי מס '2295-U.
3. החוק הפדרלי של הבנק המרכזי מס '395-1 (מאמר 25).
4. בנק מרכז 342-P.

מידע כללי

סעיף 24 לחוק הבנקאות, על מנת לשמור על אמינותם הפיזית של ארגוני אשראי, מחייב אותם ליצור עתודות בהן יכול להיות רק ההון של הבנק עצמו. לא ניתן להשתמש בנכסים מפוקפקים וחסרי תקווה למטרות אלה. נוהל ההקמה, כמו גם עתודה של מוסד בנקאי, נקבע בהתאם לסעיף 69 לחוק על בנק רוסיה של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית. אבל מדוע הם נחוצים? יתרות בנקאיות משמשות לכיסוי הפסדים אפשריים על סיכון מטבע, ריבית וסיכונים פיננסיים אחרים, כמו גם להבטיח החזר כספי האזרחים שהושקעו במוסד מסוים. כל ארגון מחויב למלא את ההתחייבויות הללו ברגע שקיבל את הרישיון המתאים. אם תחליט לדחות זאת, אז צפוי שהודעות מבנק רוסיה יגיעו בקרוב, ואם יתעלמו מהן, יבואו קנסות וסנקציות אחרות.

בסיס תיאורטי

נוהל ההקמה נקבע בתקנה מס '283-P של בנק רוסיה, הנכנס בתוקף בתוקף ב- 26 ביוני 2009. ישנן מספר סיבות לכך שניתן להשתמש ב עתודות בנקאיות:

1. מוסד האשראי לא מילא את ההתחייבויות שהונחו בעבר.
2. נכסי מוסד פיננסי פחתו.
3. היקף ההתחייבויות / ההוצאות גדל.

אך מדוע נוצרות עתודות חובה? הבסיס יכול להיות:

1. יתרת נכסים שיש להם סכנת הפסד.
2. התחייבויות תלויות בעלות אופי אשראי, המשתקפות בחשבונות שאינם מאזנים.
3. עסקאות נגזרות כאמור בתקנה מס '302-P של בנק רוסיה.
4. דרישות להכנסות ריבית.

המפורסם ביותר הוא מוקד השמורה בהגנה על השקעות של אנשים. לאחר מכן הכסף שהועבר על ידי מוסד פיננסי לבנק רוסיה הולך להחלים הפסדי פיקדונות אם הארגון מפסיק להתקיים או לא יכול לספק את פעילותו במלוא מובן המילה.

קטגוריות

כאשר נוצרות עתודות חובה, הן נעות מעיקרון העדיפות של המרכיב הכלכלי במבצע על פני צורתו החוקית. אך מכיוון שיש מספר משמעותי של תכונות שונות, יש צורך במערכת לחישוב הפסדים אפשריים. והיא כן. מערכת זו מבוססת על קטגוריות. ישנם 5 בסך הכל. כל אחד מהם אחראי למצב מסוים של המבצע. כדי להבדיל ביניהם, הם ממוספרים:

1. במקרה זה, מובן כי אין פוטנציאל או איום ממשי של אובדן כספים.יש כל סיבה להאמין כי הצד שכנגד ימלא במלואו ובמועד את כל ההתחייבויות.
2. קטגוריה זו מרמזת כי צוין קיומו של איום אפשרי של אובדן. הסיבה לכך עשויה להיות חסרונות בניהול המוסד, מערכת הבקרה הפנימית, כמו גם היבטים שליליים אחרים שישפיעו לרעה על השווקים שבהם פועלת הצד שכנגד.
3. קטגוריה זו כוללת את אותם צדדים נגדיים שניתוח הפעילות שלהם חשף פוטנציאל רציני או סיכון ממשי לאובדן. כדוגמה, אנו יכולים להצביע על מצב המשבר בשווקים בהם פועל המוסד הבנקאי, או את הידרדרות מצבו הכלכלי.
4. זה כולל את אלה שרשמו בו זמנית פוטנציאל משמעותי ואיומים אמיתיים מתונים. וגם כאלה שיש להם הפסדים חלקיים. דוגמא לבנק טיפוסי הוא המצב בו הצד שכנגד אינו ממלא את התחייבויותיו.
5. זה כולל את אותם צדדים שכנגד שיש להם סיבות משמעותיות למדי להאמין שהם לא יוכלו למלא את משימותיהם שנקבעו בהסכמים.

כיצד מחושב יחס המילואים הנדרש?

לשם כך משתמשים בקטגוריות לעיל. בהתאם לקטגוריה, על הבנק לספק אחוז מסוים מההסתייגות (יחסית לבסיס ההתנחלות). הגודל נקבע על פי תקנה 283-P. האחוז יכול להיות קבוע או להיות בטווח מסוים. אנו מציעים לך להכיר את התוכן המקוצר של ההוראה לעיל:

• קטגוריה ראשונה באיכות. מספק הזמנה של 0%.
• קטגוריה 2 של איכות. מספק יתירות בטווח שבין 1 ל 20%.
• קטגוריה שלישית באיכות. מספק יתירות בטווח שבין 21 ל- 50%.
• קטגוריה 4 של איכות. מספק יתירות בטווח שבין 51 ל 100%.
• קטגוריה 5 באיכות. מספק 100% יתירות.

עקרונות גיבוש

יש ליצור יתרות בנקאיות בהתבסס על הדברים הבאים:

1. על כל הפעולות לציית לחוקים, לתקנות של בנק רוסיה ולמסמכים פנימיים של מוסד האשראי עצמו.
2. בעת קבלת החלטות, יש לבצע ניתוח אובייקטיבי ומקיף של כל המידע הזמין, אשר יביא בחשבון את כל ההיבטים והניואנסים, כך שתיווצר עתודה מיטבית.
3. זמינות של כל הפעולות, כמו גם את אמינות הנתונים המשמשים בדיווח.

מסקנה

אז בחנו מה מהווה הסתייגות חלקית בבנק. בנוסף, אתה עדיין יכול לדבר על ניואנסים מסוימים. אז בשטח הפדרציה הרוסית, יש לתמוך בנזילות הבנק על ידי המטבע של מדינתנו. במקרה זה, יש לקחת בחשבון את כל הסיכונים הקיימים. כדי ליצור עתודות, יש להשתמש רק בהון הבנק עצמו. יש לציין גם את ההשלכות השליליות שעומדות בפני מוסדות פיננסיים אם יתעלמו מתכונות רגולטוריות. במקרים כאלה, בנק רוסיה מיישם עליהם אמצעי כפייה ארגוניים. בתחילה נשלחות הוראות המכילות את הדרישה לביטול הפרות. אם זה לא מתקיים, ניתן להחיל קנסות או סנקציות אחרות.