מהו מס הכנסה אישי (מס הכנסה אישי)?

למערכת המס ברוסיה מגוון עצום של ניואנסים. יהיה עליהם לגלות זאת ללא כישלונות כדי לא להפר את החוק. מה צריך כל נישום לעשות? אילו הזדמנויות יש לה ביחס למערכת המס המודרנית? אולי יש כמה תכונות? לעתים קרובות מאוד, אזרחים שומעים את הקיצור PIT. ואז עולה השאלה מה זה. נקודה חשובה ביותר שראויה לתשומת לב. מהו מס הכנסה אישי? איך לשלם את זה? אילו הזדמנויות יש לנישום בתחום זה? על כל זה עוד יותר.

רווח

למעשה, מיון הנושא הנוכחי הוא די קל. במיוחד אם אתה מכיר בדרך כלל את מערכת המס בפדרציה הרוסית.

מהו מס הכנסה אישי? מדובר בתשלומים קבועים לקופת המדינה ממשלם מס כזה או אחר. סוג של מס חובה, ממנו אין לאף אחד זכות להתחמק. בטח אתה יודע שרווח אזרח כלשהו ברוסיה כפוף לתשלומים מתאימים?

לכן, אם אתם חושבים מהו מס הכנסה אישי, תוכלו לענות בקלות ובפשטות - זהו מס על הכנסה אישית. עליכם לשלם אגרה זו לקופת המדינה בכל פעם שתקבלו כסף ממישהו. ובלי להיכשל. כן, ישנם חריגים וכללים משלו, דקויות ותכונות משלהם בעניין זה. אך באופן כללי מס הכנסה אישי משולם על ידי כל משלמי המס.

מתי לשלם

למען האמת, אם אתה מתעניין במידע הנוגע לרווח, אתה יכול לגלות - לא כל התקבולים מחויבים במס. לכן ישנם יוצאים מן הכלל. ממש כמו בכל מקום אחר.

מה זה מס הכנסה אישי, גילינו. אך מתי ולאיזו מטרה יש להעביר כספים לקופת המדינה? גם שאלה זו חשובה ביותר. אכן, ללא ידיעה על כך, אינך יכול לשלם או להיפך, להעביר את הכסף הנוסף לקופת המדינה. האפשרות הראשונה ולא השנייה איננה מעודדת.

מס הכנסה אישי משולם כמעט על כל הכנסותיך. זה חל על שכר, ירושה וקבלת כספים ממסירה / מכירה של נדל"ן. אז לא משנה כמה בדיוק הרווחתם - אתם עדיין צריכים לתת אחוז מסוים למדינה. אלה החוקים ברוסיה. מגוון עסקאות מחייב גם רישום ותשלום מיסים. לדוגמה, אם אתה מוכר נדל"ן.

אל תשלם

נכון, יתכן ולא נדרש מס הכנסה אישי (PIT). ישנם חריגים לכללים. באופן כללי, התשלום שלנו כיום נקרא מס הכנסה. זה משולם מכל הרווחים שרק הנישום מקבל. למעט חריגים נדירים.

מתי אוכל להתחמק מתשלום? אין כל כך הרבה מקרים. ראשית, מתנות מקרובי משפחה אינם כפופים לתרומה זו לקופת המדינה. כלומר, אם מישהו נותן לך כסף, מסים לא משלמים מהם.

שנית, עסקאות נדל"ן שהיו בבעלותך למעלה משלוש שנים. הם גם לא דורשים תשלום מסוים לאוצר המדינה. לכן, לפעמים לפני עסקה מסוימת, זה הגיוני לחכות כמה שנים. במיוחד כשמדובר בכמויות גדולות.

שלישית, גם הירושה שהתקבלה מקרובי משפחה אינה כפופה במס הכנסה אישי. זה כולל גם מתנות. אבל, שוב, קיבל רק מקרובי משפחה קרובים. אלה כוללים:

• בני זוג;
• הורים
• נכדים;
• אחים ואחיות;
• סבא וסבתא;
• ילדים.

כפי שאתה יכול לראות, אין כל כך מעט חריגים, אם אתה חושב על זה. תשלום מס הכנסה אישי הוא תהליך רגיל מאוד שבעזרתו מוכר כמעט כל נישום. ואל תפחדו ממנו.עדיף לברר את התכונות הקבועות בחוק הרוסי ביחס למס הכנסה אישי.

כמה ומתי

לדוגמא, כמה תצטרך לתת במקרה כזה או אחר. אחרי הכל, קיימות הגבלות! מס הכנסה אישי מוטל בצורה לא קבועה. הכל תלוי ברווח שלך. אבל אתה יכול לומר בוודאות כמה אחוזים אתה צריך לתת למדינה. גובה המס לשנת 2016 הוא 13%. זה כמה שתשלמו לרשויות המס בכל תקופת דיווח עבור הרווח שתרוויחו.

ובאיזו תנאים תצטרך לעמוד בתשלום? אישור מס הכנסה אישי (הצהרה) והבקשה מוגשים מדי שנה על ידי אנשים פרטיים. או רבעוני / חודשי. אבל תצטרך לדווח על הכנסותיך ולשלם את החשבון עד 30 באפריל של כל שנה. במקרה זה, משולם מס עבור השנה הקודמת. כלומר, בשנת 2014 אנו משלמים עבור 2013, בשנת 2015 - עבור 2014 וכן הלאה. שום דבר שקשה להבין, נכון?

באופן כללי, אתה יכול לשלם מס הכנסה עד 15 ביולי. אך בפועל, האזרחים מגישים הצהרה ומנסים לשלם במהירות למדינה. זה מבטל בעיות מיותרות בעתיד.

ניכויים

אם להיות כנה, לכל משלמי המסים יש הזדמנות מעניינת נוספת. איזה מהם? לדוגמה, אתה יכול לבצע החזרי מס הכנסה אישיים בעת רכישת דירה או כל נדל"ן אחר. מה המשמעות של זה?

ברוסיה, בעת ביצוע עסקאות מסוימות בנוכחות הכנסה, אתה יכול להחזיר חלק מהכסף שהוצא. תהליך זה נקרא ניכוי מס. זהו, כמו מס הכנסה, 13% מהסכום שצוין. ההסתגלות אינה קשה מדי, אך דורשת הכנה מסוימת. אם אין לך הכנסה, הניכוי לא יעבוד.

אגב, פיצוי מס הכנסה אישי אפשרי במקרים רבים. כפי שכבר גילינו, אם מדובר בעסקאות נדל"ן, אתה יכול בקלות לשחזר 13% מההוצאות שלך. גם כאשר מתרחש משכנתא. זה כולל גם טיפול והדרכה. האם אתה עובד רשמית ויש לך ילדים? אז יש לך כל זכות להפחית את בסיס המס בעזרת ניכוי מתאים (זה פשוט נקרא "לילדים"). אז, כדי להגדיל מעט את הרווחים, ולהוריד את המס עצמו. באופן כללי, ישנן אפשרויות רבות.

הצהרה

לא משנה על מה מדובר - ניכוי מס הכנסה אישי או תשלום. בשני המקרים הראשון והשני, תצטרך להגיש לרשויות המס רשימה מסוימת של מסמכים. מקום מיוחד הוא מה שנקרא תעודת מס הכנסה אישית. ליתר דיוק, החזר מס.

זהו המסמך החשוב ביותר. בלעדיו אינך יכול לקבל ניכוי, ולא לדווח על הכנסותיך למדינה. זהו מסמך דיווח שממלא תפקיד חשוב. האנשים קראו למס הכנסה בן שלוש אישיים.

יושלם על ידי הנישום באופן עצמאי. אם תרצו תוכלו לפנות לשירותים שיעזרו לכם במהירות לפתור את הבעיה. אם להיות כנה, אין כאן מידע מיוחד. בדרך כלל רק נתונים על הנישום, הוצאות והכנסות (מקורות). ותו לא. אז זכרו זאת.

טופס 3-NDFL ממלא על מחשב בתוכנית מיוחדת. אחרי הכל, אם אתה עובד עם התוכנה, אז הוא יבצע את כל החישובים לבד. וזה יספיק לך פשוט למלא את השדות הנדרשים (כולם חתומים ומסומנים), ואז לחץ על כפתור "צור" ולקבל הצהרה מוכנה להגשה למס. מילוי טופס ה- PIT אינו מצריך ידע משמעותי. בכל מקרה, כשמדובר באנשים פרטיים. באפליקציה מיוחדת יש הערות על כל הפעולות שיעזרו להיפטר במהירות מהדיווח.

הוכחת הכנסה

מקום נפרד מוקצה לדוחות הכנסה. הם תמיד נחוצים, במיוחד בכל מה שקשור להחזר ניכוי מס. מסמך זה נקרא 2-PIT. אל תבלבלו את זה עם החזרי מס! זהו מאמר שונה לחלוטין.

טופס 2-NFDL הוא סוג של תעודה של המשכורת שלך. זה מונפק בחשבונאות אצל המעסיק שלך.יתר על כן, לא תצטרך למלא כלום, פשוט בקש וקבל אותו. ללא מסמך כזה, ניכוי מס פשוט לא מתרחש.

רק במקרים נדירים תצטרך להתמודד עם הבעיה בעצמך. מתי? לדוגמה, אם אתה עובד בעצמך. במקרה זה, עליכם ללמוד את קודי ההתייחסות 2-NDFL ולציין אותם בייצורם. אגב, זה מתקבל ביישום זהה להחזר המס (הדיווח). פשוט בחר את הפריט המתאים, ואז עיין בכל הקודים המוצעים עם הערות, סמן את האפשרות המתאימה לך ואז צור תעודה והדפיס אותה. אגב, לצורך ניכוי רק המסמך המקורי נדרש.

איך לשלם

מה זה מס הכנסה אישי, כבר הבנו. יתרה מזאת, מסמכי היסוד הנדרשים למס עצמו ולניכוי התבררו. אך השאלה היא אחרת - כיצד ניתן לשלם חוב למדינה? לאחר מכן, ניתן יהיה כבר לברר את הרשימה המלאה של כל המסמכים הדרושים הן לניכוי והן למס עצמו.

למעשה, אין דבר שקשה להבין. באופן כללי, ישנן אלטרנטיבות רבות לתשלום מס הכנסה אישי. דוגמא לכך היא השימוש בדלפק מזומנים בבנק או בטרמינל ברשויות המס (באזורים מסוימים טכניקה זו זמינה). אם אתה מפרט את כל אמצעי התשלום האפשריים, אתה יכול להבחין ביניהם:

• בנק (דרך דלפק הקופה);
• מסופי תשלום;
• דלפק מזומן ברשות המס (אם בכלל);
• דרך פורטל השירותים הציבוריים;
• באמצעות השירות "תשלום שירותים ציבוריים";
• בנקאות באינטרנט (כמו Sberbank Online);
• ארנק וירטואלי;
• באמצעות כספומטים.

כפי שאתה יכול לראות, יש כאן די והותר פתרונות חלופיים. מה לא לומר על הניכוי. אחרי הכל, אתה יכול להחזיר כסף רק לחשבון בנק או לכרטיס. אין שירותים אלקטרוניים או ארנקים נוספים! אלה הכללים שנקבעו בפדרציה הרוסית.

דמי ניכוי

שימו לב לניכוי המס. הוא זה שמתעניין בנישומים. אפילו יותר מאשר לשלם את המס המתאים. לא נדרשים מסמכים מיוחדים בשבילו. אבל ניכוי הוא עניין אחר לגמרי.

מה יצטרך להיות מוגש לשירות המס כדי לקבל שירות כזה? רשימת המסמכים עשויה להשתנות, תלוי במצב. אבל בדרך כלל אתה צריך להביא (עותקים ומקוריים):

• דרכון
• החזרי מס;
• תעודת מס הכנסה אישית 2;
• מסמכי רכוש (לעסקות נדל"ן);
• חוזה מכר (גם עבור עסקאות שונות);
• הסכמי שירות / הדרכה;
• קבלות וקבלות המאשרות הוצאות;
• רישיונות והסמכת מוסדות (לאוניברסיטאות ומוסדות רפואיים);
• ספר עבודה;
• תעודת זהות צבאית (לגברים);
• פח ותנורים;
• תעודת פנסיה (אם קיימת);
• תעודות נישואין / גירושין / לידה של ילדים;
• הצהרת טופס מבוסס;
• פרטי חשבון בנק;
• תעודות ריבית על הסכם משכנתא (אם הניכוי קשור למשכנתא);
• תעודות לימוד באוניברסיטה (לסטודנטים במשרה מלאה עד 23 שנים).

באופן עקרוני, זה הכל. בשלב הבא, פשוט הבא את המסמכים עם היישום למשרד המס והמתן זמן מה. בקשתך תיבחן, לאחר מכן תקבלו החלטה סופית על התשלומים. אם זה משביע רצון, לאחר כ 1-2 חודשים תקבל החזר כספי לחשבון המצוין בבקשה.

אם לא לשלם

יש אנשים שחושבים מה יקרה אם לא תשלמו מס הכנסה אישי. גם כאן אין תשובה מוגדרת, כי ברוסיה הכל קורה. באופן כללי, מעשה כזה מתייחס כהפרה של החוק. והוא נענש פלילי. בדרך כלל, מחוסר דיווח, תקבלו קנס, והם גם יידרשו להסביר מדוע לא הצהרת על הכנסה. כלא בדרך כלל לא מגיע לכלא.

אם כי בפועל רבים מתחמקים כעת מתשלום מס הכנסה. במיוחד אם הרווחים הם קטנים. לדוגמה, תוכלו לנסות להסתיר רווחים מדיור להשכרה או מקרקעין. זכרו, אי אפשר לחזות את ההשלכות: אתם פועלים בסכנתכם ובעצמכם.המזיק ביותר הוא המראה עם הסבר, הגרוע ביותר הוא המאסר.

על פי

באופן כללי, לכל מס יש נוסחת חישוב משלו. וגם ל- PIT יש את זה. לא מסובך מכדי להבין, אבל עדיין. נסה לזכור את זה כדי שתוכל לחשב באופן עצמאי בכל עת את הסכום שתצטרך לתת למדינה מהרווחים שלך.

בדרך כלל אתה רק צריך להכפיל את שיעור המס בבסיס המתאים. הנקודה הראשונה היא 13% שלנו. כל כך הרבה ניתן מהכנסתם של פרטים. אבל בסיס המס הוא הרווח שלך, ממנו הוא נוצר לאחר הניכוי. למשל לילד. אתה יכול פשוט לומר כי ביחס ליחידים - זה הכסף שאתה מקבל ביד. אין שום דבר קשה.

דוגמא

שקול תרחיש ספציפי. נניח שיש לנו ילד קטין. ובעוד שהמשכורת הרשמית לחודש היא 20,000 רובל. כמה תצטרך לשלם ברוסיה בתרחיש זה?

ניכוי המס הסטנדרטי לילד אחד הוא 1,400 רובל. בסיס המס שלנו מופחת בסכום זה. רצוי לעיין כל העת בנתונים המדויקים על הניכויים באתר שירות המס הפדראלי של רוסיה; הם משתנים לעתים קרובות מאוד. מכאן אנו מקבלים:

13% * (20,000-1,400) = 13% * 18,600 = 2,418 רובל. הסכום הזה ינוכה מהמשכורת החודשית שלנו. זה מס הכנסה.

אם לא היה ילד, הם היו מקבלים את הנוסחה הפשוטה ביותר: 20,000 * 13% = 2,600. ההבדל לא גדול מאוד, אך הוא עדיין קיים.

סיכום

אז גילינו מהו מס הכנסה אישי. יתר על כן, כעת ברור כיצד לחשב נכון את המס הזה, מתי לא ניתן לשלם אותו, ובאילו מקרים יש ניכוי מס מתאים. נושא זה רלוונטי ביותר ברוסיה, אך הוא כבר לא יהווה בעיה.

מס הכנסה אישי הוא משהו שכולם מכירים אותו. זכור, יש להכריז על כל אחד מהרווחים שלך לפני 30 באפריל של כל שנה, ואז במקרה כזה או אחר ינוכו ממנו 13%. ישנם כמה יוצאים מן הכלל, אך הם גם אינם בגדר תעלומה. אל תימנע מלשלם מס הכנסה אישי, אחרת אתה יכול לעשות הרבה בעיות.