היום, אנו מעוניינים מהי ה- IP לתשלום קבוע אמור לעשות לאוצר המדינה. בנוסף, כדאי לדעת על מה, באופן עקרוני, תרומות מחויבות במס על ידי יזמות. חשוב תמיד לדעת ולהבין מה מצפה לנו בעתיד. יזמים בודדים, ככלל, נוטלים על עצמם חובות לא מעטות. הם נדרשים לבצע תשלומים מסוימים. לפעמים אתה יכול "להתחמק" מתשלום עמלות קבועות מסיבה זו או אחרת. חשוב לדעת על כל זה.
מה זה
הדבר הראשון שצריך לעשות הוא להבין מה מהווה תשלום קבוע. יזמים פרטיים חייבים לשלם זאת מדי שנה. רק במקרים נדירים אפשר להתחמק ממנו, ואז לא באופן שוטף.
תשלומים קבועים - זהו סכום מסוים של כסף שהוקמה על ידי המדינה, המשולמת לקרן הפנסיה של רוסיה, כמו גם ל- FFOMS. מדוע עליכם לבצע תשלומים? לביטוח משלך. יזם פרטי, כמו גם כל איש עסקים, חייב לבצע את התשלומים הללו.
עד 2014 הם היו ממש קבועים. אבל עכשיו בפדרציה הרוסית ישנם חוקים חדשים שבאמת הפכו את התשלומים לפרט. אתה לא יכול לומר בדיוק כמה אתה צריך לשלם עבור תקופה נתונה.
איך לא לשלם
למעשה, לפעמים יזם פרטי יכול להתחמק מתרומות כאלה לקופת המדינה. זה לא שכיח מדי. אחרי הכל, הסיבות הן למעשה נדירות. לעתים קרובות, מכשירי IP אינם נתקלים בהם כלל.
באילו תקופות אינן כפופות לתשלומים לקופות הפנסיה, כמו גם ל- FFOMS? ראשית, שירות צבאי. כל עוד היזם "מגן על המולדת", יש לו את הזכות שלא להפקיד כספים באוצר המדינה. שנית, תוך טיפול בתינוק עד גיל שנה וחצי, כמו גם נכים מהקבוצה הראשונה או קשישים שהגיעו לגיל 80 שנה.
נכון, יש תכונה אחת קטנה. אם ביצעת פעילות יזמית בתקופות שצוינו, תצטרך לתרום קבועות. אז אין דרך להיפטר מהם ככאלה. אלא אם בכלל, מסרבים לנהל עסק משלך.
בסיסי
כעת כדאי לשים לב לעובדה שתשלום קבוע ב- PF יהיה תלוי במערכת המס שלכם. האפשרות הראשונה שמתקיימת רק היא השימוש ב- OSNO. סוג מיסוי נפוץ למדי, ש"ברירת מחדל "זמין לכל סוגי הפעילויות.
כאן, גודל התשלום שלנו היום יהיה תלוי בהכנסה. עם זאת, כמו בכל המקרים האחרים. במקרה זה, רק הרווח שלך נלקח בחשבון. אז ההוצאות אינן ממלאות תפקיד. לכן, לעתים קרובות תשלומים אלה יכולים להיות עצומים.
באופן עקרוני, כל אלה הם התכונות שעליכם לדעת. אבל רק על תרומות חובה לתשלומי PFR ו- FFOMS לא מסתיימים בכך. יזמים פרטיים חייבים לשלם גם מיסים. אילו?
מיסים עבור OSNO
מערכת המיסוי הכללית היא אחת המקיפות ביותר מבחינת תרומות המס לאוצר המדינה. לכן, עליכם להתכונן לעובדה שתצטרכו לשלם הרבה. בכל מקרה, באחוזים.
הדבר הראשון הוא מס הכנסה. עבור IE הגודל הוא 13%. אבל ל- LLC אין מזל. וגם ישויות משפטיות. הם יצטרכו לתת 20% מהרווחים. בנוסף לכל דבר? כולם חייבים בארנונה בסכומים שנקבעו (אם ישנם). התשלום האחרון הוא מע"מ. זה מהווה 18% מהסחורה שמכרת. כאן מסתיימים כל התשלומים.
UTII
תצטרך לתת סכום כסף מסוים וב- UTII. או כפי שהוא מכונה גם "זקיפה". עם כל זאת, תשלום קבוע של IP יהיה תלוי בהכנסה שלך. כלל זה חל על כל מערכות המס.
רק יובא בחשבון הכנסה מחושבת. זה מצוין בשורה 100 לסעיף 2 בהצהרה הרלוונטית. אם ישנם כמה סעיפים כאלה, תצטרך לסכם אותם על מנת לגלות כמה להעביר ל- FFOMS ולקרן הפנסיה של רוסיה.
פטנטים
לא משנה כמה זה נשמע מוזר, תשלומי חובה מתרחשים אפילו עם מערכת הפטנטים. זה לא סוד שאזרחים שבחרו במיסוי מסוג זה פטורים מתשלום מס. הם פשוט קונים פטנט לתקופה מסוימת. וזה נחשב כתשלום עבור ביצוע פעילות.
רק כעת, איש אינו מבטל את תשלומי החובה ל- PFR ו- FFOMS. איך סופרים אותם? כאן יש לקחת בחשבון את הרווח המשוער של היזם. ליתר דיוק, הכנסה פוטנציאלית. במילים אחרות, סכום התרומות שלך יהיה תלוי ישירות בערך הפטנט שרכשת. אז באזורים שונים עבור פעילות כזו או אחרת תוכלו לשלם עמלות לא שוויוניות. אתה לא צריך להיות מופתע מכך, זה די נורמלי.
"מפושט"
בפועל, יותר ויותר נבחר SP USN. הכנסות והוצאות במערכת מס זו ממלאות תפקיד חשוב. ליתר דיוק, הנקודה הראשונה משמעותית יותר עבורנו. זה יהיה תלוי בו עד כמה יסתכמו התשלומים לקרן הפנסיה של הפדרציה הרוסית בשנה נתונה.
באמצעות מערכת מיסוי פשוטה, תצטרך לתת עד 5 עד 15% מהרווח שלך (במסגרת תכנית "הוצאות הכנסה") או 6% (כשאין הוצאות, רק רווח) כתשלומי מיסים. סכום התשלומים הקבועים לפי IP משתנה, תלוי בכך. ככל שהרווח גדול יותר, כך הפרמיות נקבעות בנקודה מסוימת.
קיבוע
ישנן כמה מגבלות וכללים שיעזרו לנו להביא ספציפיות לנושא הנוכחי. העניין הוא שלתשלום הקבוע המינימלי והמקסימלי (FE משלמים תרומות מבלי להיכשל). אז, עליכם לגלות עליהם.
ראשית במינימום. תשלמו סכום כסף מסוים, הן לקרן הפנסיה והן לחברת הביטוח (לביטוח רפואי). עם כל זה, התשלומים כאן שונים. באופן משמעותי, מאוד. רק משנה לשנה הם מספרים.
כך, למשל, התשלום הקבוע של ה- FE 2016 ב- PFR יהיה 19 356 רובל ו -48 קופיקות. זה כמה שהוא אמור להעביר לשנה לקרן הפנסיה. וכלל זה חל על כל היזמים הבודדים. אבל הביטוח המינימלי הוא 3,796 רובל 85 קופיקות. זה מה שהיזם הממוצע משלם בממוצע.
הכנסה גבוהה
בין היתר, כדאי לשים לב לכמה תכונות שיש לתשלום קבוע ב- PF. ברוסיה ישנם כללים לחישובם. לפחות אנחנו כבר יודעים. אך לא תמיד הסכום המדויק הוא המשולם לקרן הפנסיה. אבל FFOMS מקבל את אותו הפיצוי הכספי ללא הפסקה.
בנוסף, תצטרך להוסיף לתרומות של 1% מהרווח שלך, כאשר סכום ההכנסה לשנה הוא למעלה מ- 300,000 רובל. עקב ניכוי זה, לא קשה לנחש, יגדל. אבל המגבלה מתרחשת גם כאן. אחרת, בנסיבות מסוימות, היזם יצטרך לשלם סכומי כסף עצומים. לפעמים לא רווחי. ובמקרה זה, כל טעם הולך לאיבוד לניהול עסק משלך. במיוחד אם אתה עובד "בעצמך" וללא עובדים של צד שלישי.
מקסימום
גבול התשלום הקבוע, כפי שמצאנו, נכון. יתר על כן, מגבלות מוטלות רק על התרומות לקרן הפנסיה של רוסיה. יחד עם זאת, כדאי לשים לב לעובדה שה- FFOMS מקבלים כל הזמן רק אותה סכום כסף.
כאמור, סכום הניכויים יגדל ב -1%, בתנאי שהרווח השנתי של יזם בודד יעלה על "הרף" של 300,000 רובל. אז תצטרך לתת כסף נוסף לאוצר המדינה. אבל כמה בנסיבות כאלה יהיה המקסימום?
על פי החקיקה המודרנית, אתה יכול לסמוך על התשלום המרבי של 135,495 רובל ו -36 קופיקות. כלומר, על ניכויים אלה מתשלום יזם בודד אחד לא ניתן להשבה.
סופרים
כך תוכלו לחשב כמה תוכלו לשלם לאוצר המדינה במסווה של תשלומי חובה. וזה רק ללא מיסים. אם לוקחים בחשבון רק כסף שהועבר לקרן הפנסיה, כמו גם ביטוח רפואי.
בתחילה, 19 356 רובל 48 קופיקות (ב- FIU) ו -3 796 רובל 95 קופיקות (FFOMS). ובנוסף, אם הרווח שלך הוא למעלה מ- 300,000 לשנה (רובל, כמובן), 1% מועברים ל"פנסיה ". המקסימום שרק מתקיים ידוע לנו. אז, אנו יכולים לומר בוודאות איזה תשלום יהיה הגדול ביותר. בפועל, למען האמת, זה נדיר.
סיכמו 19 356.48 ו- 135 495.36. זה יביא לסכום השווה ל 154,851.84. זה כמה יהיה התשלום הקבוע המקסימלי של FE 2016 לקרן הפנסיה של רוסיה. בנוסף עכשיו תוכלו להוסיף כאן ניכויים נוספים לביטוח בריאות. כאמור, אלה הם 3,796.95. בסופו של דבר אנו מקבלים כי המקסימום של תשלומים קבועים שניתן להניח רק על כתפיו של יזם בודד הוא 158,648.79.
על מה עוד לשלם
תשלומי חובה עבור יזמים בודדים אינם מסתיימים בכך. כפי שכבר גילינו, כעת יהיה צורך לשלם מיסים מסוימים. הם תלויים במערכת המס שלך. במקרה של OSNO ו- STS, הכל ברור. אבל מה עם תרחישים אחרים?
הכל כאן גם די פשוט. בכל מקרה, עם פטנט בוודאות. אכן, בנסיבות העניין, לא תצטרך לשלם דבר. כלומר, אתה קונה פטנט לפרק זמן מסוים ואז פשוט תורם תרומות קבועות ל- FIU ו- FFOMS. ותו לא.
UTII פירושו תשלום מס קבוע. יתר על כן, אחד. אך הסכום המדויק תלוי במספר עצום של גורמים ורכיבים. לכל סוג של פעילות הם שונים. לדוגמא, גודל החדר, כמות ההובלה המשמשת לביצוע הפעילות, כמו גם אזור מגוריכם. עליכם לברר את הנתונים המדויקים מרשויות המס באזורכם למשך שנה ותחום פעילות מסוים.
כמה נוסחאות
אגב, לפעמים תוכלו להשתמש בנוסחאות מיוחדות שיעזרו לכם לדעת בדיוק כמה יהיו תשלומי חובה (ללא מיסים) במקרה מסוים. לזכור אותם זה די קל. למרות שככלל המדינה מכנה את "המינימום" בסכומים ספציפיים, אזרחים אינם צריכים לבצע חישובים נוספים.
על סמך מה יקבעו תרומות ל- FIU ו- FFOMS? הכל תלוי באיזה סוג תשלום מדובר. כך, למשל, בקרן הפנסיה תצטרכו לבצע את החישובים על פי הנוסחה: שכר מינימום * n * 26% + (1% מהסכום של יותר מ -300 אלף רובל בשנה). להלן מספר החודשים שעבורו מתבצע התשלום. לרוב, המחוון הוא 12 (כלומר, שנה קלנדרית).
אך לגבי ביטוח בריאות תצטרכו למסור את הסכום שיושג לאחר השימוש בנוסחה: שכר מינימום * n * 5.1%. המחוון "en" דומה לאופציה הקודמת. כלומר, זהו מספר החודשים שעבורם מתבצע התשלום. שום דבר קשה או מיוחד. רק לעתים קרובות מעט מאוד אנשים משתמשים בנוסחאות כאלה. הממשלה מעדיפה לספק תחילה נתונים ספציפיים לגבי תרומות קבועות. לכן, נסו לקחת זאת בחשבון.כפי שאתה יכול לראות, אתה תמיד יכול לחשב באופן עצמאי כמה אתה חייב למדינה בגין קיום פעילותה. המרכיב העיקרי כאן הוא הרווח שלך. ככל שהוא גבוה יותר, כך התשלומים יתבצעו ברגע מסוים. למעשה, להבין את כל זה לא קשה מדי. הרוב המכריע של היזמים משלמים תרומות מבלי לקחת בחשבון ייחודים. רק 23,153 רובל 43 קופיק.
