היום אנו נברר אם יזם אינדיבידואלי יכול לעבוד עם מע"מ. בכל מקרה, אתה צריך להכיר מגוון של מערכות מס ברוסיה, המשמשים במיוחד ליזמים פרטיים. למעשה, נושא זה חשוב ביותר. אכן, בהתאם להחלטתכם, גובה המסים ישתנה, כמו גם סכומם. לכן כדאי לברר על כל התרחישים האפשריים. אולי לא יהיה לך רווחי לעבוד על מערכת כזו או אחרת.
האם הם משלמים מע"מ
ראשית עליכם להבין מי משלם מע”מ. אחרי הכל, יש הסבורים כי המס המכונה ערך מוסף אינו משולם על ידי יזמים בודדים. למעשה, זה לא לגמרי נכון.
כאמור, הרבה תלוי במערכת המס שלך. במקרים מסוימים, חברי ה- FE יאלצו לשלם מע"מ. ובלי להיכשל. כמו כן, תשלום זה מתבצע על ידי ארגונים העוסקים במכירות. עם זאת, באותו אופן כמו יזמים. לפיכך, אם אתה שוקל אם יזם בודד יכול לעבוד עם מע"מ, התשובה תהיה כן. השאלה היא אחרת - באילו נסיבות ועד כמה היא מועילה.
מערכת כללית
כדי להבין את כל זה, תצטרכו להכיר מגוון של מערכות מס. והאפשרות הראשונה שמתקיימת רק היא IP ב- OSNO. אפשרות זו נפוצה ברוסיה, אך לא תמיד היא רווחית.
מערכת המיסוי הכללית היא האופציה שנבחרת על ידי כל היזמים כברירת מחדל. תעבוד על זה אם במהלך ההרשמה לא צוין מצב מיוחד כ- IP.
אולי מערכת זו היא השלמה ביותר ביחס לתשלום מיסים. כאן הבעיות איתן יהיו מספיקות. מושלם למי שמתכוון לעסוק בסחר, בעיקר בסיטונאות. אחרת, מערכת הפעלה במערכת OSNO אינה אפשרות רווחית במיוחד. בפרט, אם אתה מתכנן לעבוד באופן עצמאי ורק "למען עצמך", תצטרך להסתכל על המיוחד משטרי מס (מיוחדים). ביניהם, אתה בטוח לבחור לעצמך משהו מתאים.
DOS ומיסים
אז גילינו אם ה- IP יכול לעבוד עם מע"מ. אך באילו מקרים אפשרות זו מתקיימת? אם תבחר ב- OSNO, יש לשלם את המס המוסף על הערך מבלי להיכשל. באופן עקרוני, בגלל זה יתרון לבחור במערכת זו בעת ביצוע מכירות סיטונאיות.
שיצטרך לשלם מיסים ליזם בודד, אם הוא העדיף לעבוד במערכת המס הכללית? כאן הרשימה לא גדולה מדי, אבל הניכויים חמורים.
התשלום הראשון שיצטרך לשלם לקופת המדינה הוא המע"מ שלנו. כרגע זה 18% מהסכום שהתקבל עבור הסחורה שנמכרה על ידך. יש לחשב את המספרים המדויקים בכל פעם בעצמכם. כפי שאתה יכול לנחש, זהו תשלום שאינו קבוע. עם זאת, כמו רוב המסים ברוסיה.
מה משלם יזם אינדיבידואלי בעבודה על OCO, בנוסף למע"מ? מיסי רכוש. הם מחושבים על פי עקרונות כלליים עבור כל הארגונים. אם אין ברשותך נכס, תשלום זה יבוטל. ואתה יכול להימנע מכך.
אחרון חביב הוא מס הכנסה. יזמים פרטיים ישלמו 13% בעבודה על OSNA. אבל הארגונים היו פחות מזל - הם מצפים לנסיגה של 20% מהרווחים.
UTII
תלוי איך עובד היזם הבודד, יש לבחור במערכת מיסוי כזו או אחרת.כפי שכבר גילינו, יש בסיסי. אפשרות זו מועילה אם אתה מתכנן לעסוק בסיטונאות. אחרי הכל, כאן מופיע מע"מ שיכול לרצות אותך.
אבל יש גם מה שמכונה מצבים מיוחדים. מיסוי קניין רוחני מרמז על חופש בחירה. נכון, אתה יכול לעבוד רק על מערכת אחת בכל פעם. לדוגמה, האפשרות הנפוצה ביותר היא UTII. או כמו שזה נקרא גם "זקיפה".
אפשרות זו אינה משמשת את כולם. הרי יש רשימה מיוחדת של פעילויות בהן ניתן להשתמש ב- UTII. אם העסק שלך לא עומד בדרישות המתקדמות, יהיה עליך לעבור ל- OSNO, או לבחור במצב מיוחד אחר. UTII מסייע בהפחתת הפרמיות שלך. כך שלעתים אפשרות זו מועילה באמת. בדרך כלל הוא נבחר כאשר הדבר אפשרי באופן עקרוני. וזה לא משנה אם אתה עובד עם עובדים, או רק "בעצמך".
תשלום קבוע
האם יכול יזם בודד לעבוד עם מע"מ? כבר גילינו שבאופן כללי הזדמנות כזו מתרחשת. אבל רק עם בסיסי. מה לעשות אם אתה בוחר "זקיפה"? כאן תוכלו רק לשמוח. למה?
העניין הוא ש- UTII פירושו תשלום מס קבוע. נכון, החישוב יבוצע תוך שימוש במקדמים שנקבעו לתקופת דיווח מס מסוימת. גובה התשלום יהיה תלוי בגורמים רבים: גודל המקום שנמצא בשימוש בעסק שלך, מספר העובדים או הרכבים וכן הלאה. כל סוג של פעילות מאופיין בקריטריונים משלו המשפיעים על גובה המס ששולם. קחו בחשבון גורם זה בבחירת מערכת מס.
מאפיין ייחודי של UTII הוא שמיסיהם של יזמים בודדים במקרה זה אינם תלויים בהכנסה שלך. לכן, לעיתים תרחיש זה עשוי להועיל. לדוגמא, כאשר יש לך רווחים גבוהים, וסכום המס, בהתחשב בכל הגורמים, מתגלה כקטן.
פטנטים
מה הלאה? מיסוי IP הוא נושא קשה מאוד. מדי שנה החקיקה הרוסית עוברת שינויים שלעתים קרובות משפיעים לטובה על יזמות. לדוגמא, לאחרונה הונהג משטר מיסים מיוחד חדש. זה נקרא פטנט.
מה הכוונה בזה? יהיה עליכם לקנות מסמך מיוחד המאשר את זכותכם לבצע פעילות כזו או אחרת - פטנט. זהו התשלום היחיד שנדרש מכם. לאחר מסים ותרומות אחרות אינך משלם לקופת המדינה. אנו יכולים לומר שהכל משולם מראש.
משטר הפטנטים אינו זמין לכל סוגי הפעילויות. אבל זה מושלם עבור אזרחים שרוצים לנסות את עצמם כיזם אינדיבידואלי. אחרי הכל, תקופת הפטנט המינימלית היא חודש, והמקסימום הוא שנה. לאחר מכן, תצטרך שוב לקנות הרשאה זו לביצוע פעילות כזו או אחרת.
כמה יעלה פטנט? הכל תלוי בכמה גורמים. ראשית, מהפעילות שלך. שנית, מאזור המגורים (רישום כיזם). שלישית, מהתקופה בה נרכש המסמך. כאמור, IP לא צריך לשלם מיסים בעת העבודה תחת תכנית זו.
STS
נכון, השיחה לא מסתיימת שם. אכן, ליזמים בודדים יש אפשרות לבחור במערכת מיסוי, ולא כל כך קטנה. אפשרות נוספת היא USN. עבור מכשירי IP, לרוב אפשרות זו מועילה ומתאימה גם להפסד מינימלי במזומן. האנשים מכנים זאת "מפושט".
היתרון העיקרי של מערכת זו הוא שהיא אינה דורשת ניירת נוספת וכמות אדירה של דיווח. לדוגמה, בכל המקרים הקודמים תצטרך לרשום קופה רושמת, לשמור ספר מיוחד על הכנסות והוצאות וכן פנקס צ'קים.וכאשר עובדים על מערכת המס הפשוטה ל- IP, טופסי דיווח אלה אינם זמינים. מספיק להגיש החזרי מס פעם בשנה.
מה אנו משלמים עבור USN
מה משלם יזם יחיד אם הוא מחליט לעבוד על "חשבון מפושט"? ישנן מספר אפשרויות. הראשון הוא כאשר יש לך גם הכנסות וגם הוצאות. במקרה זה, תצטרך לשלם מס בסכום של 5 עד 15%, אשר נלקח מהסכום שהתקבל לאחר שנוכה מהרווח את כל ההוצאות שלך לביצוע עסקים. שיעור המס המדויק תלוי בעסק ובאזור מגוריכם. יהיה עליכם לגלות את הנתונים הללו בשירות המס של עירכם.
אם אין לך הוצאות, רצוי יותר לשלם למדינה לפי התוכנית השנייה. זה כרוך בתשלום 6% מהרווח שלך בשנה. ותו לא. רק ניכויים לקרן הפנסיה ולקרן ביטוח בריאות חובה. תשלומים אלה קבועים מדי שנה בסכום קבוע. נכון, אם הרווח שלך הוא יותר מ -300,000 רובל בשנה, תצטרך להעביר בנוסף 1% מהרווח שלך.
האם יכול יזם אינדיבידואלי לעבוד עם מע"מ בעת בחירת מערכת מס מפושטת? לא, זה לא בא בחשבון. כל מה שיזם בודד יכול לעשות במקרה זה הוא לבחור בתוכנית חישוב מס ספציפית. "הכנסות - הוצאות" הוא מושלם כאשר יש לך הוצאות ענק בעסק. אחרת, רצוי לבחור באופציה בתשלום של 6% מהרווח.
מס חקלאי אחיד
היישור האחרון שמתרחש רק הוא UCN. יזם בודד צריך להשתמש במיסוי זה אם הוא עובד עם מוצרים חקלאיים או מעבד אותם. ובעצמם.
למען האמת, אופציה כזו נדירה ביותר ברוסיה. אחרי הכל, הוא מתכוון די רציני נטל מס. אז יזמים העוסקים בפעילות חקלאית, מעדיפים לעבוד על OSNO או על פטנטים. פחות ופחות נפוץ הוא ה- USC. כעת ברור מי משלם מע"מ ואיזו מערכת מס לבחור.
