לכל פעילות יזמית יש סיכונים מסוימים. הם נבדלים זה מזה במקור, בנסיבות המופע ובמונח, כמו גם בשיטות הערכה וניתוח. יש סיווג מסוים של סיכונים, שיש לקחת בחשבון עם דוגמאות שונות.
תיאור כללי
כדי לסווג סיכונים יש לבצע שיטתיות על בסיס כמה פרמטרים כלליים. באמצעות מנגנון זה, תהליך הניתוח הופך להיות פשוט הרבה יותר. לקיבוץ, תוכלו להדגיש סיבות מסוימות:
- תקופת הופעה;
- תכונות של הנהלת חשבונות;
- נסיבות התרחשות;
- אזור היווצרות;
- תכונות של התוצאות.
אם מערכת סיווג הסיכון מבוססת על תקופת ההתרחשות, ניתן לחלק אותם לדיעבד, זרם ופרוספקטיבי. בתנאי המחקר של הקבוצה הראשונה ותכונותיהם, ניתן להקרין את המידע שהתקבל על פרספקטיבה ועל הנוכחי.
סיווג הסיכונים בהתאם לנסיבות ההתרחשות מרמז על הזנים הבאים:
- פוליטי שהטון שלו נקבע על ידי סיטואציה פוליטית שיש לה השפעה ישירה על העסקים. בין נקודות אלה ניתן לזהות סגירת גבול, איסור מכס ואחרים.
- סיכונים מסחריים או כלכליים הם אלה שאינם תלויים במצב הכלכלי התת-אופטימלי במדינה או בארגון. חברות לרוב מתמודדות עם חוסר איזון בתנאי השוק, קשיים במילוי חובות התשלום במועד, עם תנאי ניהול משתנים.
תכונות חשבונאות
סיווג הסיכונים הכלכליים, בהתאם למאפייני החשבונאות, מאפשר לך לבצע שילובים כאלה:
- סיכונים חיצוניים אינם נמצאים באינטראקציה ישירה עם תפקוד הארגון או הקהל שהוא הקשר שלו. אנו מדברים על פרטים וישויות משפטיות, קבוצות חברתיות שונות אשר נכנסות לאינטראקציה עם החברה בדרך זו או אחרת. במקרה זה, יש לקחת בחשבון מספר גדול למדי של נסיבות מגוונות - פוליטיות, כלכליות, חברתיות, כמו גם אחרות.
- סיווג הסיכונים הפנימיים קשור לתכונות מסוימות של החברה, כמו גם לקהל אנשי הקשר שלה, בשל אשר הם מופיעים. מידת הביטוי שלהם מושפעת ישירות מהפעילות העסקית של ההנהלה הבכירה של החברה, מהווקטור להתפתחות הפעילות בתחום השיווקי, כמו גם מפוטנציאל הייצור, ציוד טכני ונושאים אחרים.
תלוי בתוצאות
סיווג הסיכונים בהתאם לתוצאות ייקח את הצורה הבאה:
- סיכונים טהורים ופשוטים גורמים נזק לעסקים בדרגת ההסתברות הגבוהה ביותר, ונובעים כתוצאה מעוינות, קטאזליזמות, אסונות וגורמים דומים.
- סיכונים דינאמיים וספקולטיביים - מאופיינים באיום של אובדן רווח, אך הם יכולים להביא הכנסות בהשוואה לתוצאות הצפויות. הם מופיעים בקשר עם חוסר היציבות בשוק, תנודות בשערי חליפין, חידושים בחקיקת המס, כמו גם אחרים.
אזור גיבוש
כאשר סיווג הסיכונים מבוסס על פרמטר כזה כמו אזור ההיווצרות, נקבל את הקבוצה הרחבה ביותר מבין כולם. יש לקחת בחשבון כל אחד מאלה:
- סיכוני הייצור קשורים לעובדה כי הארגון אינו מסוגל ליישם תוכניות ומפר הסכמים לגבי היקף הייצור המתוכנן של מוצרים, סחורות או שירותים עקב הסביבה החיצונית התת-אופטימלית, כמו גם שימוש לא נכון בטכנולוגיה, הון חוזר ונכסים קבועים, זמן עבודה וחומרי גלם. הסיבות להופעת סיכונים כאלה הן לרוב העלויות של מיסים מוגדלים, עלויות ייצור גדולות, מערכת עבודה לא מסודרת עם ספקים, תקלות מסוימות בחומרה ואחרות.במקרה זה, סיווג הסיכונים העסקיים תלוי בפרמטרים אלה.
- מסחרי הקשור למכירת שירותים וסחורות שהארגון עצמו מייצר או רוכש. סיכונים כאלה אפשריים בשל העובדה כי המכירות מופחתות כתוצאה מתנאים לא יציבים, אובדן סחורות במהלך השימוש, גידול בערך במהלך הרכישה ואחרים. במקרה זה, סיווג הסיכונים היזמיים תלוי בגורמים שגרמו להם מלכתחילה.
- סיכונים פיננסיים מצביעים על אפשרות לקשיים ביישום החברה של התחייבויותיה הכספיות, אשר לרוב קשורה לירידת מחירי תיקי השקעות ותיקים פיננסיים כתוצאה מחוסר היציבות בשערי חליפין וכן הפרעות בעסקאות תשלום.
- סיכוני ביטוח נובעים כתוצאה מנסיבות המוערכות בסיום חוזה הביטוח שתוצאתן מחויבויות המבטח לשלם פיצויים בגודל המוסכם. אופי הסיווג והסיווג במקרה זה מובן למדי, לכן יש להכריע בתוצאות. במקרה זה, הכוונה היא לנזק הקשור לעבודות ביטוח באיכות ירודה שקדמה לסיום החוזה. סיכונים אלה מתעוררים עקב אי נכונות תעריפי הביטוח וגישה שגויה של המבטח לתהליך.
פעילויות הפקה
הרעיון והסיווג של הסיכונים בהתאם לפעילות הייצור עשויים להיות כדלקמן:
- סיכונים ארגוניים, שנוצרו בגלל נוכחות של חישובים שגויים מסוימים במערכת הניהול והעובדים של הארגון, וכן בגלל היעדר מערכת בקרה מובנית בבירור, כלומר הם קשורים להפרות בתהליכים העסקיים הפנימיים של מפעל אחד;
- סיכוני שוק אפשריים כתוצאה מחוסר היציבות של המצב הכלכלי: אובדן נזילות, ירידה בביקוש למוצרים, הפסדים כספיים מסוימים הקשורים לעליות בערך הסחורות;
- סיכוני אשראי עשויים להיות קשורים לעובדה ששותף הארגון אינו מסוגל לעמוד בתנאים המפורטים בהסכם ההלוואה. אפילו סיווג הסיכונים הבנקאיים עשוי לכלול רגעים כאלה, מכיוון שהם קשורים לחייבים או לשוק ניירות ערך;
- חוקיים אופייניים למצבים בהם במהלך העסקה הם לא לקחו בחשבון את המסגרת החקיקתית, או כתוצאה מתיקוני החקיקה (כאן ניתן לציין גם רגע כזה כמו הסיכון לאי התאמות בחקיקה במדינות שונות, כמו גם תיעוד שגוי);
- סיווג סיכונים מרמז גם על הימצאות קטגוריה טכנית או סביבתית, המאופיינת בסיכוי לפגיעה בסביבה, תאונות ושריפות, או תקלה כלשהי כתוצאה מהפרה במהלך עבודות ההתקנה והעיצוב.
לפי ההשלכות
בהתאם לתוצאות, ניתן לזהות סוגים מסוימים של סיכונים. סיכון מקובל קשור לאימוץ החלטה, במקרה של אי מימוש שהחברה עשויה לעמוד בהפסדים כספיים. בתחום שצוין, עלולים להיווצר הפסדים עסקיים שאינם חופפים את רמת ההכנסה המתוכננת. במקרה של סיכון קריטי, מדובר על הפסדים שיכולים לעלות משמעותית על הרווחים. במצב כזה החברה עשויה להתמודד עם אובדן כספים שהושקעו בפרויקט קודם לכן. הגדרת סיכון קטסטרופלי מרמזת כי הארגון נמצא על סף פשיטת רגל, והפסדים לפעמים שווים למעמד הרכוש של החברה כולה. סיכון כזה יכול להיות קשור לכל סיטואציה המהווה סכנה לאדם.
שיטות הערכת סיכונים
הסיווג לעיל מספק את הבסיס לניתוח מוסמך והערכת סיכונים. עם זאת, ראשית, עליכם להחליט על מושג זה.שיטות הערכת סיכונים הן מערך של פעילויות שיטתיות שמטרתן לעקוב אחר גורמי סיכון וזנים, כמו גם לכמתם. העיקרון של הערכת הסיכון מניח שיש קשר הדוק בין אינדיקטורים כמותיים ואיכותיים.
כלי עזר
כעת, לאחר שהוגדרה ההגדרה של סיכונים, תוכלו לקחת בחשבון את המידע הבסיסי הרלוונטי לניתוחם ולהערכתם. לשם כך תוכלו להשתמש ב:
- מבנה ואיוש החברה;
- דוחות חשבונאיים;
- חוזים
- מפת הזרמים הטכנולוגיים;
- עלויות ייצור;
- תוכניות חברה בעלות אופי פיננסי וייצור.
באמצעות ניתוח סיכונים איכותי, השמאי יכול לקבוע את הגורמים שעוררו את הופעת הסיכון, וכן לזהות אילו שלבי ייצור קשורים להתרחשותו. השמאי מצליח להקים אזורי סיכון אפשריים, לגלות את הסיכונים הנלווים לפעילות המיזם, וכן לבצע עבודות לזיהוי הרווחים וההפסדים של הסיכונים. בשלב זה על השמאי לקבוע את הסוגים המרכזיים שיש להם השפעה ישירה על פעילות המפעל, כלומר לייחס את הסיכון לסוג כזה או אחר בהתאם לחטיבת הסיווג שלגביה מוצג המאפיין. בשלב זה מזוהים סיכונים כלכליים או סוגים אחרים. שיטה זו של הערכה וניתוח קיימת על מנת לסייע במעקב מהיר אחר מידת הסיכון על ידי ההרכב האיכותי והכמותי של הסיכונים, ואז לבחור אסטרטגיה ספציפית לפעולות נוספות.
מילה על כמות
מידת הסיכון הנובעת מניתוח איכותי מספקת את המרכיבים הבסיסיים לניתוח כמותי. מסתבר שרק הסיכונים המופיעים בפעולה המקבילה של אלגוריתמים לקבלת החלטות מוערכים. המעריך יקבל אינדיקטור מספרי לגודל כל אחד מהסיכונים, כמו גם את האינדיקטור בכללותו, שיקבע את הנזק הכולל וייתן הערכת שווי כאשר כבר קיימת עובדה של הנזק שנגרם. לאחר מכן תוצע לו מערך פעולות שמטרתן לנטרל סיכונים עם ציון חובה על חישובים פיננסיים. כאשר משתמשים בשיטה הכמותית לקביעת אינדיקטור כזה כמו מידת הסיכון, המעריך מקבל את ההזדמנות למסד אותו ולפנות לכלים מסוימים. השיטות השכיחות ביותר בעבודה הן סטטיסטיות, שיטה אנלוגית, שיטת הערכת מומחים ושיטות אנליטיות.
שיטות סטטיסטיות
בעזרתם תוכלו לזהות את פוטנציאל ההפסדים. יתר על כן, הבסיס להערכה הוא המידע הסטטיסטי של התקופה שחלפה, המסייע לקבוע את שטח הנזק האפשרי. בעזרתו תוכלו לבצע שיטתיות של מצבים ופרמטרים בגישה ספציפית. כדי להשתמש בהם, יש צורך במאפיינים הסתברותיים.
שיטת הערכת ההסתברות מאפשרת לך הערכה סכמטית של האפשרות להשתמש בפתרון מסוים על ידי חישוב שיעור ההחלטות שהושלמו ולא מולאו במכלול ההחלטות שהתקבלו.
עצי החלטה משמשים ככלי להערכת הסיכון למצבים בהם מעקב אחר מספר הזדמנויות הפיתוח. הם משמשים במקרים בהם ההחלטות שהתקבלו ברגע מסוים בזמן מבוססות על ההחלטות שהתקבלו קודם לכן. במקרה זה מוגדרת סכמה ספציפית למצבים בעתיד.
השיטה לניתוח התפלגות ההסתברות של תזרימי התשלומים מציעה אפשרות לשנות את עלות תזרימי התשלום.
סימולציה היא שיטה ממשית למצבים בהם לא ניתן לערוך ניסויים אמיתיים או שמתעוררים קשיים עם איסוף מידע סטטיסטי.נתונים בפועל מוחלפים בערכים שנוצרו על ידי המחשב.
שיטות אנליטיות
ניתן לחקור את סיווג הסיכונים הפיננסיים, כמו כולם, בשיטות אנליטיות. בעזרתם תוכלו לחזות את הנזק הסביר באמצעות מודלים מתמטיים. לרוב הם משמשים להערכת פרויקטים של השקעות.
ניתוח הרגישות מאפשר לך ללמוד את הקשר של המדד הסופי וריאציות בערכי המדדים הכלולים בהגדרתו. שיטה זו נועדה להמחיש כיצד האינדיקטור הסופי משתנה במקרה של שינוי בפרמטרים הראשוניים.
שיטת המקבילות האמינה נועדה להתאים את ערכי תזרימי המזומנים על ידי הכפלת על ידי מקדמים יורדים, שלכל אחד מהם יש מאפיין מסוים. יחד עם זאת, הסיכונים הכלכליים הופכים מובנים יותר לאדם שאינו יוזם.
שיטת התאמה שיעורי הנחה אם לוקחים בחשבון סיכון, זוהי השיטה השכיחה ביותר, ולכן היא מוכרת כשיטה בסיסית. יש לו תכונה כזו כמו שינוי בשיעור ההנחה הבסיסי, המוערך כסיכון מינימלי. התהליך הרגולטורי כולל הוספת סכום פרמיית הסיכון הנדרשת.
שיטת הערכת מומחים
הגדרת הסיכון בדרך זו היא שילוב של שיטות לוגיות ומתמטיות-סטטיסטיות לניתוח תגובות ממספר מסוים של מומחים. בעזרתו תוכלו ליישם את הידע המקצועי של מומחים וכשרון שלהם באותה רמה. שיטה זו ישימה בהיעדר מקורות מידע אחרים. הבעיה בשימוש קשורה לקשיים בבחירת מומחים לסקר.
שיטה אנלוגית
אפשרות זו חלה רק כאשר כולם אינם מתאימים. המעריך בעבודתו מנתח את מסד הנתונים של אובייקטים מסוג דומה, המאפשר לו לעקוב אחר מערכות יחסים אופייניות ולהקרין ישירות על האובייקט הנבדק.
דוגמאות לסיכון
הבנק נותן את ההעדפה לאחד מקווי האשראי בענף החקלאות בסכום של יותר מ -10 מיליון דולר. הלקוח הוא חברת אחזקות חקלאיות גדולה בעלת מוניטין טוב, ואינה מאפשרת עבריינות. מאז קו אשראי בדומה לקודמות, זה אושר ללא בעיות מהר מאוד, מכיוון שחברת הביטוח נתנה לה אור ירוק. אבל הקיץ התברר כחם, התבואה התייבשה, אין מוצרים למכירה, ולכן אין מה לשלם על ההלוואה. משא ומתן התקיים במסגרת שיקול אפשרויות שונות להתגברות על המצב - החל מארגון מחדש של החוב ועד קבלת ביטוח עבור לקוח זה. אם היית צריך ללכת לחברת ביטוח, הדבר יגרום לעלייה באחוז התשלום עבור הביטוח בעתיד. התוצאה של זה הייתה הבחירה באופציה הטובה ביותר - החזר חוב עם גרגר נוזלי, אשר יושם באמצעות סוחרים של חברות. במקרה זה, הריבית בביטוח הסיכון לא השתנתה, אפילו אם לוקחים בחשבון את הצורך במשא ומתן עם סוחרים.
ערבות בנקאית
אם הבנק יסכים ערבות בנקאית אז החייבים לוקחים על עצמם התחייבויות מסוימות - הפקדת סכום מסוים על חשבון הבנק והעמלה, וזה משמעותי עבור מספר מפעלים. במקרה זה, הוא נדרש לקחת בחשבון את התכונות של הלקוחות על מנת להיות גמישים ככל האפשר בקביעת הסכום המינימלי של ערבות בנקאית וחלוקת ההוצאות באמצעות עמלה. כתוצאה מניתוח הדוחות הכספיים של הלקוחות, נציגי הבנקים ערכו סיווג של גורמי סיכון, כתוצאה מהם חולקו החייבים ל -4 קטגוריות:
- ארגונים עם סיכון מינימלי שאינם זקוקים לערבות מהבנק להסכים על גובה האשראי המקובל עליהם.
- חברות עם רמת סיכון מקובלת. עבורם נדרשה ערבות בנקאית של 50% מההלוואה המותרת.
- חברות עם סיכונים משמעותיים. ערבות בנקאית עבורם הייתה כרוכה בכיסוי כל סכום מסגרת האשראי.
- מחזור קטן של ארגונים צעירים העובדים במסגרת תשלום מראש.
בעזרת סיווג כזה ניתן היה להפחית לחלוטין את היקף הערבות הבנקאית לתלות בה בחרה מדיניות האשראי על ידי החברה, וכן לאיזה סוג מחזור כספים מדובר.
מסקנות
אפילו עם כל האמור לעיל, ניתן להשתמש בסיווג אחר של סיכונים פיננסיים, שיהיה יעיל יותר בתנאים הנוכחיים.
