צורת התשלום הנפוצה ביותר בין ארגונים היא הלוואה. וזה מובן - כי הרבה יותר משתלם למשוך כספי צד ג 'לפיתוח החברה מאשר למשוך את עצמך מהמחזור.
צורת עבודה זו מקובלת במיוחד על ארגונים קטנים שהפירעון שלהם אינו גדול מדי. עבורם, אשראי מסחרי הוא כמעט ההזדמנות היחידה להתפתחות עסקית. ישנם כמה סוגים ושיטות למתן הלוואה כזו - נשקול אותם ביתר פירוט.
הלוואה מסחרית: מהות העניין
בלי קשר לשמה, הלוואה כזו אינה קלאסית, מכיוון שלגביה מוסדות בנקאיים, ארגוני אשראי אינם מעורבים, אין צורך ברישיון. כמו כן, לא מדובר בעסקה עצמאית, אלא משא ומתן כתוספת לחוזה הראשי.
הלוואות מסחריות ניתנות זו לזו על ידי ארגונים וארגונים עצמם, בנוסף, ניתן להסכם הסכם כזה גם בין יחידים ליזמים בודדים. מכיוון שהלוואה כזו ניתנת בסחורה ולא בשווי מזומנים, כמעט כל חוזה שכירות, רכישה, מכירה, שירות וכו 'עשוי להכיל תוספת הלוואה המתבטאת בצורה פשוטה ובכתב.
הלוואת שטר
ההלוואות המסחריות הנפוצות ביותר הן שטר אשראי. טופס הפשרה במקרה זה הוא חובת חוב כתובה לסכום מסוים, אותו הקונה מעביר לספק. תנאים שונים של הלוואה מסחרית מרמזים על שטרות חליפין שונים:
- שטר סולו (או פשוט) - כרוך בהשתתפות בעסקה של שני צדדים בלבד. לאחר פרק זמן מסוים, הלווה (המגירה) מסכים לשלם לנושה (המגירה) מזומן בסכום שנקבע בחוזה. צורת השטרות הפשוטה היא הנפוצה ביותר ברוסיה ומשמשת לתשלומי פנים.
- טרטה (שטר חילופי) - הסכם הלוואה כזה מחייב צד ג '. לשיטתו, השואל (המלווה) נותן הוראה ישירה לחייב (הלווה) לבצע תשלום על פי ההסכם לטובת צד ג '- המעביר תוך פרק זמן מוגדר. ברוסיה הצעת החוק משמשת רק להתנחלויות בינלאומיות (בינלאומיות), בהן בנק היצואן משמש כתזכורת.
תהליך הפשרה עבור שטר חליפין מניח כי המוכר שולח את הסחורה וחבילת מסמכים לתשלום לקונה. מסמך אחד כזה הוא טיוטה. מה מהותה? לאחר שקיבל את הנייר, המגירה (הקונה) מקבלת את הטיוטה - כלומר היא מאשרת את הסכמתה לשלם לטובת צד ג ', מקבלת את תנאי התשלום ואת סכום התשלום. ללא חתימה כזו, לשטר החליפין אין כוח משפטי ואינו אמצעי תשלום.
פקטורינג וחילוט
צורה נוספת שהלוואה מסחרית יכולה לקחת היא פקטורינג. תמצית תופעה זו היא איסוף בנקים או חברת גורמים מתמחים על ידי חייבים של לקוח. המשמעות היא שחברת הגורמים קונה את החוב שלך מהנושה, בעוד שלא רק הסכום כולו מועבר אליו, אלא 70-80%.
השאר ישולמו למוכר לאחר שחברת הפקטורינג תקבל כסף מהחייב, ואילו הכנסות חברת הגורמים עצמה ינוכו מסכום התשלום שנותר. זה מאפשר למוכר להחזיר במהירות את כספם במסגרת החוזה ולהחזיר אותם למחזור.אם הלוואה מחדש כזו מתרחשת ביחסי סחר חוץ בהשתתפות שטר חילופי, אז נקראת הלוואה מסחרית כזו חילוט.
במקרה זה, מתרחש תשלום חלקי או מלא של חוזה סחר החוץ, והיבואן מקבל הודעה על ידי היצואן כי יש לבצע את החישוב מול חברת החילוט. לאחר העברת כל הסכום על פי ההסכם על ידי היבואן לחשבונות המזייף, נדרש להודיע על היצואן על השלמת העסקה.
ליסינג
זוהי צורה אחרת של הלוואות מסחריות. זה כרוך בחכירה ארוכת טווח של מטלטלין ומקרקעין עם אפשרות לפדיונו בערך שיורי לאחר תום החוזה. לרוב זה יכול להיות השכרת רכב, ציוד, מתקני ייצור או הלוואה לנדל"ן מסחרי.
על פי תכנית זו, הרישום מתבצע לחברת ליסינג שהנושה שלה, בתורו, הוא הבנק. אדם הרוכש נכס כזה הופך לחוכר. במקביל, נחתם חוזה בו נקבעים הנוהל והתנאים לרכישה מחדש המלאה של רכוש.
פתח חשבון ומשגור
בקרב יזמים רוסים סוג מיוחד של עסקה נפוץ למדי - משלוח או, כמו שאומרים, "סחורות למכירה". הלוואה מסחרית כזו פירושה שהיצואן (הבעלים) מעביר למסור (מתווך) מוצרים מסוימים למכירה לאחר מכן לצרכן הסופי.
המתווך אינו משלם עבור המוצרים שהתקבלו באופן מיידי, אלא רק בעת מכירתם הסופית. אם לא ניתן למכור את הסחורה, המקבל מחזיר אותה ליצרן במלואו והעסקה נחשבת ככושלת. הלוואות מסחריות מסוג זה נוחות מאוד במקרים בהם מוצר חדש מועבר לשוק, ויש ספקות לגבי אפשרות מכירתו המהירה.
אם יש קשר ארוך בין החברות השותפות, המוכר יכול להנפיק חשבון פתוח על קונה השותף שלו. המשמעות היא שהקונה מקבל באופן שיטתי טובין בתשלום נדחה מבלי לתעד כל עסקה ספציפית. בדרך כלל משא ומתן רק על סכום החוב המרבי האפשרי, והקונה מעת לעת משלם חשבונות עבור מוצרים שנמסרו בעבר או מספקים תמורתם מוצרים אחרים, אם זה נובע מהחוזה.
סכום התשלום עבור הלוואה מסחרית
סכום התשלום עבור השימוש בהלוואה כזו אינו מוסדר בחוק, עם זאת, ראוי לציין כי שיעור ההלוואות המסחריות לרוב נמוך בהרבה מהבנק, מכיוון שהוא מועיל לשני הצדדים למערכת היחסים החוזית. למרות שסכום התשלום נקבע אך ורק על ידי ההסכם בין מפעלים, בכל זאת יש צורך לתאם בין הקריטריונים העיקריים לשוק ההלוואות:
- על השיעור בהכרח להיות נמוך יותר מזה שמספקות חברות אשראי או בנקים, כי אחרת, אבד האטרקטיביות של שיטת הלוואה זו;
- התעריף צריך לכסות את עלויות המלווה ואת העובדה שכספו "מרוסס" בזמן;
- גובה העמלה עבור השימוש בהלוואה לא אמור להפחית את התחרותיות של הסחורה שנרכשה.
תאריכים, קנסות
במקרים מסוימים יתכן שלא תחויב בריבית על ההלוואה או תצטבר רק במקרה של הפרת התחייבויות חוזיות - כסוג של קנס בגין קיום בלתי הוגן של תנאי החוזה.
הסכם הלוואה מסחרי לרוב אינו מרמז על מועדים קפדניים, כלומר, הליך זה אינו מוסדר ברמה החקיקתית. הכל נקבע רק בהסכמת הצדדים. לרוב תקופה זו נקבעת עד לקבלת הכספים בפועל, אשר מוצדקת במקרה של עיכוב בתשלום שנעשה על ידי הצד שכנגד.
יתרונות
הלוואות מסחריות ניתנות בעיקר על ידי ארגונים שצריכים להרחיב במהירות את בסיס הלקוחות שלהם, מכיוון שזו הדרך הקלה ביותר להשיג מטרה זו. אולם המיזם הלווה, בתורו, מקבל לרשותו את הסכום הנכון של סחורות, עבודה או שירותים, גם אם אין לו את האמצעים לשלם אותם במלואם.
יחד עם זאת, גם המלווה וגם הלווה משיגים את מטרתם העיקרית - האצת תחלופת הכספים שלהם. עבור הקונה, יש יתרון משמעותי אחד נוסף - ניתן לקבוע מראש את כל העניין לשימוש בהלוואה במחיר הטובין. ניתן לציין גם יתרונות נוספים: היכולת לתמוך זה בזה על ידי ארגונים, פשטות הסילוק, מהירות קבלת הסחורה, יכולת תמרון הון בחופשיות, צמצום הצורך בהלוואות ישירות לבנקים וכו '.
חסרונות
אך בנוסף ליתרונות, לאשראי המסחרי יש חסרונות. אחד ההיבטים השליליים של הלוואה כזו הוא שהיא מוגבלת על ידי גודל המלאי של הספק ואת הפירעון של הצרכן, כלומר המלווה אינו מסוגל לספק תשלומים עבור יותר סחורות ממה שהוא מסוגל לייצר, והלווה לא יזמין יותר שירותים ממה שהוא צריך . חסרונות אחרים כוללים שינויים אפשריים בצורכי השוק, תנודות במחירי המוצרים, פשיטת הרגל הסבירה של הלווה וכן התעלמות מתנאי התשלום. השליליות יכולות לכלול גם את טווח הקצר של מערכות יחסים כאלה.
