לטווח קצר השקעות פיננסיות מייצגים השקעה של גורם עסקי במכשירים פיננסיים מסוימים למשך שנה.
סוגי השקעות פיננסיות לטווח קצר
ההשקעות הפיננסיות הבאות לטווח הקצר מסווגות בדרך כלל בקטגוריה זו:
- - רכישת אג"ח תעודות חיסכון ושטרות לטווח קצר;
- העמדת הכספים על פיקדון עד שנה.
השקעות אלה מהוות סוג של שימוש זמני במשאבי מזומנים חינמיים של גורם עסקי על מנת לקבל הכנסה מסוימת ולהגן עליהם מפני אינפלציה.
מאפייני מצורף
להשקעות לזמן קצר יש נזילות גבוהה. לכן הם מתייחסים לאמצעי תשלום והם מהווים התחייבויות כספיות שונות של גורמים עסקיים. השקעות לזמן קצר מתייחסות לשווי מזומנים והן מהוות ישות אחת.
מה יכול להיות קשור להשקעות פיננסיות?
ראשית, מדובר בניירות ערך עירוניים ומדיניים.
שנית, ניירות ערך של גופים עסקיים אחרים, הכוללים ניירות חוב, בהם נקבע הערך ומועד הפדיון.
שלישית, תרומה להון המורשה של גורמים עסקיים אחרים, כולל גורמים עסקיים בת.
רביעית, הלוואות שניתנו לארגונים אחרים.
חמישית, פיקדונות במוסדות בנקאיים.
השקעות שוטפות
לטווח קצר ו השקעות פיננסיות לטווח ארוך לא יכול לכלול:
- מניות בהנפקה עצמית שנפדות על ידי חברת המניות המשותפת מבעלי מניותיה לצורך מכירתן או ביטולן לאחר מכן;
- שטרות שהונפקו על ידי המגירה למוכר במהלך ההתנחלויות עבור סחורות שנמכרו, עבודות שבוצעו או השירותים שניתנו;
- השקעות של גורם עסקי במיטלטלין ובנדל"ן כאחד המאופיין בנוכחות צורה מהותית. השקעות אלו ניתנות על ידי הנבדק בתשלום מסוים לשימוש זמני לצורך הכנסה עתידית.
עלויות בפועל
ההוצאות בפועל שגורם גורם עסקי בתהליך רכישת נכסים כגון השקעות פיננסיות לטווח קצר הן:
- סכומים ששולמו למוכר על פי ההסכם שנגמר;
- סכומים ששולמו לארגונים בגין שירותי ייעוץ ומידע הקשורים לרכישת נכסים אלה;
- תגמול שקיבל ארגון מתווך או אדם אחר דרכו התרחשה רכישת נכסים כהשקעה כספית;
- עלויות אחרות הקשורות ישירות לרכישת נכסים כאלה.
טפסים ראשוניים למסמכים
המסמכים העיקריים העיקריים הנחוצים לצורך ניהול חשבונות על עסקאות הקשורות להשקעות פיננסיות הם כדלקמן: תעודת קבלה, הסכם, תעודת הנפקת ניירות ערך, חילוץ מרשם בעלי המניות.
הבה נתעכב על כמה מהם. אז, החוזה נחתם תוך התחשבות בדרישות שקובעות על פי החוק הרוסי בהתאם לחוקים החלים (למשל, הקוד האזרחי). מסמך זה משמש בכתב, עבור חלק מסוגיו טופס זה הוא חובה. יש לרשום הסכמים נפרדים בהתאם לנוהל שנקבע עם הארגונים הרלוונטיים.תנאי החוזה קובעים את הזכויות והחובות המתעוררים בתהליך העסקה. במקרה זה, אנו מדברים על העלות, על הליך תשלום נושא החוזה, על תזמון ונסיבות כוח עליון.
פעולת הקבלה וההעברה היא מסמך המעיד על העברת ערכים מהותיים שונים מגורם עסקי אחד למשנהו. עובדה זו של העברה (קבלה) מאושרת על ידי חתימות האחראים לעסקה, והיא חייבת להיות אטומה בחותמותיהם (אם יש כאלה, על ידי גורמים עסקיים).
אישור אבטחה מופיע בעת ביצוע פעולות הקשורות בניירות ערך הקיימים בצורה של מסמך.
יש לספק תמצית מפנקס בעלי המניות לבקשת בעל ניירות הערך במועד ספציפי. מסמך זה מכיל מידע על הבעלים, הרשם, מספר ניירות הערך ומאפייניהם. יש לאשר את התמצית בחתימת הגורם הספציפי ובחותמת הרשם.
השקעות פיננסיות לטווח קצר במאזן
לסיכום כל ההגדרות לעיל של השקעות פיננסיות לטווח קצר, יש לציין כי סוג זה מיוצג על ידי הערך של השקעות כאלה במשאבים פיננסיים עם תקופה קצרה משנה. התחשבנות בערך זה מתבצעת בהתאם למסגרת הרגולטורית הנוכחית.
השקעות אלו מייצגות השקעות פיננסיות מזומנות לטווח קצר, אשר משקפות את השקעותיהם של גורמים עסקיים באגרות חוב. יש לציין כי במקרה זה מדובר על הלוואות שניתנו עד שנה. בניהול, רכישת ניירות ערך מדינתיים ופרטיים כאלה מתבצעת לא רק לכיבוש שווקי מכירות חדשים, אלא גם לטובת השמה רווחית של משאבים כספיים ששוחררו לתקופה מסוימת. השקעות פיננסיות לטווח קצר מבוצעות על ידי גורמים עסקיים לתקופה בה אין צורך במזומן חופשי.
