משאבים כספיים בארגון

נכון לעכשיו, כלכלת רוסיה מתמודדת עם משימות רחבות היקף. בעניין זה, מספר סוגיות הופכות רלוונטיות בבת אחת. כולם במידה זו או אחרת מתייחסים למשאבים כספיים.

דחיפות הבעיה

משאבים חומריים וכלכליים כיום הם בעלי חשיבות עליונה להתפתחות הכלכלה. עוצמת יחסי השוק מחייבת עירוי קרנות יציב בכל תחומי הפעילות הכלכלית. חשיבות מיוחדת הם המשאבים הכספיים של המדינה. מצבן, בתורו, תלוי ברווחיות של חברות הפועלות במדינה. הבעיות הקיימות נובעות מסיבות שונות. הם קשורים לשינויים המתרחשים במבנה האשראי והבנקאות, העמקה תקופתית של אינפלציה ותהליכי משבר. כל זה משפיע לרעה על המשאבים הכספיים של המדינה כולה, ועל מצב ההון של החברות בפרט.

התרמה

ניהול משאבים פיננסיים דורש גישה מוכשרת. כיום זו אחת המשימות החשובות ביותר עבור כל הגורמים העסקיים. בנוסף לשימוש במשאבים הכספיים שלה, הוא הופך הכרחי למשוך צד ג ' - שאול כספים. עם זאת, תהליך זה יכול לתת תוצאות רק אם נצפה יחס רציונאלי בין זרימות אלה. בהקשר זה, יש צורך ליצור מדיניות מבוססת מדעית לחלוקת הון, אשר תביא בחשבון את הפרטים הקטנים של פעילויות ישויות במסגרת השוק המודרני.

משאבים פיננסיים ארגוניים

בירת ישות כלכלית היא הבסיס ליצירתה ופיתוחה לאחר מכן. בתהליך, כספים אלו מבטיחים את האינטרסים של הבעלים וצוותו. יחד עם זאת, ההון משתתף גם במחזור הכספי של המדינה. על כל גורם עסקי להיות אמצעים מסוימים שמטרתם לספק את צרכיו. המשאבים הכספיים של הארגון הם מורכבים הכוללים שני אלמנטים. ראשית, אלה הכספים שיש לחברה עצמה. בנוסף, חברות מושכות גם משאבים פיננסיים שאולים. מתחם זה מכוון למילוי התחייבויות, הוצאות שוטפות, הוצאות הקשורות להרחבת ההון. זה פועל כתוצאה מאינטראקציה של הכנסות, חלוקה והוצאות כספים, צבירה וביצוע לאחר מכן במהלך העסקים. ליצירת הון משתמשים במקורות שונים של משאבים פיננסיים. הכספים מגיעים ממשקיעים, מייסדים, בעלים, קרנות השקעה, בנקים מסחריים וכן הלאה. הקמת משאבים כספיים לאחר מכן מתבצעת בחברות באמצעות פחת ורווח. עם זאת, הדבר אינו שולל משיכה של פליטות נוספות, אג"ח, מניות וניירות ערך אחרים, קבלת הלוואות והלוואות אחרות.

הקצאת כספים

המשאבים הכספיים של הארגון הם בעלי חשיבות עליונה בתהליך ההתרבות והוויסות שלו, בהמרצת הפעילות הכלכלית ובהגברת יעילותו. ככלל, הנכסים השוטפים תורמים להבטיח שליטה על מצבו הכללי של הישות העסקית. אחת המשימות העיקריות של המנהלים היא השימוש המוסמך במשאבים כספיים. על מומחים לקבוע את התחומים המבטיחים ביותר להפצתם ולהבטיח את ייצור ההכנסה על בסיסם.כך, המשאבים הכספיים של הארגון מבצעים את פעולות הבקרה, הגירוי, ההפצה, הרגולציה והרבייה.

דרישות בסיסיות לקרנות

כדי להבטיח את יעילות המשאבים הכספיים, כל חברה חייבת:

1. לגייס כספים. זה מבטיח את יכולת התמרון שלהם, מאפשר לך לרכז אותם בתחומי הפעילות הכלכלית החשובים ביותר.
2. לפתח תוכניות לפיהן תבוצע היווצרות מקורות משאבים כספיים, קבלת כספים ישירות, חלוקה לתקופות הקרובות והארוכות הטווח.
3. שימו לב לפרופורציות מסוימות בין הוצאת כסף להשגתו.

סיווג

מקורות המשאבים הכספיים של מיזם כוללים את כל התקבולים וההכנסות במזומן המוחזקים על ידי חברה או גורם עסקי אחר לתקופה מסוימת. הם מכוונים לבצע ניכויים והוצאות הנחוצים להתפתחות חברתית ותעשייתית. בנוסף לאמור לעיל, מקורות המשאבים הכספיים הבאים של העסק מעורבים במחזור:

• תקציבים ברמות שונות.
• קרנות ריכוזיות מיוחדות.

כספים זמינים ונכנסים מוקצים לקידום עלויות מתקדמות, השקעה, ניכויים והוצאות לצרכים חברתיים ואחרים וכן הלאה. מקורות המשאבים הכספיים מחולקים למספר קטגוריות:

1. קרנות ריכוזיות מחוץ לארץ.
2. נמשך על בסיס בלתי חוזר או ניתן להחזר כספי.
3. הכנסות מתקציב.
4. לווה כספים.
5. הון

צבירת הכספים מתבצעת בעיקר בגלל הרווח מהסוגים העיקריים והאחרים (הנוספים) של הפעילות, הכנסות ממכירת נכסים מהותיים שפורשים, עלייה בהתחייבויות יציבות, פחת, הלוואות וזיכויים, מניות ותרומות אחרות של עובדים, קבלות ממוקדות שונות. מקורות המשאבים הכספיים כוללים דאגות ועמותות, שבתורם כוללות את החברה מבנים גבוהים יותר תוך שמירה על גופי פיקוח המדינה הספציפיים לתעשייה. במקרה האחרון מתקבלות כספים בצורה של תשלומי ביטוח, סובסידיות. גיבוש המשאבים הכספיים של המיזם מתבצע על ידי חלוקה מחדש. בקבוצה זו, תשלומי הביטוח הופכים לחשובים יותר ויותר, והכנסות התקציב המופנות אך ורק לצרכים הממוקדים הופכות פחות ופחות.

הכללת כספים במחזור

ניתן להשתמש במשאבים כספיים למטרות שונות. העיקריות כוללות:

1. הבטחת תהליכי ייצור ומכירה שוטפים לפעילות יציבה ומסחר יציבה. זה מושג באמצעות הקצאת הכספים המתוכננת לפעילות ראשונית ומשנית, שיווק, אספקה ​​ושיווק.
2. פעילויות ניהול מימון המסייעות בשמירה על הפונקציונליות של המערכת הניהולית והארגונית ברמה גבוהה. משימה זו ממומשת באמצעות ארגון מחדש, הצגת שירותים חדשים או צמצום המנגנון הקיים.
3. השקעה בייצור העיקרי. בכיוון זה משתמשים בשיטות שונות של משאבים כספיים. בפרט, המבטיחים ביותר הם השקעות קצרות וארוכות טווח בעדכון ומודרניזציה מוחלטת של תהליכי הייצור, ביצירת כיוונים חדשים או צמצום של חסרי רווח.
4. השקעות בייצור, מה שמביא לחברות הכנסות רבות יותר מפעילותן שלהן. בפרט, מדובר ברכישת ניירות ערך ונכסים אחרים בענפי שוק שונים, השקעה בהון של חברות אחרות למטרות רווח וזכויות להשתתפות במערכות הניהול שלהן או בפרויקטים עם רמה גבוהה של סיכון ורווחיות ומתן הלוואות לתאגידים אחרים.
5. יצירת עתודות.מקורות כאלה למשאבים כספיים מופקים הן על ידי החברה עצמה והן על ידי חברות ביטוח וקרנות תקציב המבוססות על תרומות נורמטיביות, אשר בתורם, תורמות לשמירה על תפוצה מתמדת של כספים, ומגנות על התאגיד מפני שינויים שליליים ב תנאי שוק.

הון חברה

משאבים כספיים השייכים ישירות לתאגיד עצמו, ככלל, נקבעים על פי הצורך המינימלי בכספים ליצירת בסיס המלאי הדרוש, הבטחת היקפי הייצור והמכירות המתוכננים, כמו גם ביצוע חישובים וביצוע העברות בזמן. ההון של החברה נוצר עקב שווי הנכס שהושקע (הושקע) על ידי הבעלים. זה מייצג את ההפרש בין התחייבויות (התחייבויות) לסך הנכסים - העודף של מחיר השוק של נכסים מוחשיים על פני חובות חוב.

הטבות הון

למשאבים כספיים שבבעלות החברה, בניגוד לכספים שהושאלו, היתרונות הבאים:

1. קלות משיכה. החלטות הקשורות לגידול בהון, בעיקר ממקורות פנימיים, מתקבלות על ידי מנהלים ובעלי המפעל ללא תיאום עם גורמים עסקיים אחרים.
2. יכולת גבוהה לייצר רווחים בכל תחומי הפעילות. זה נובע מהעובדה שהשימוש במשאבים כספיים אלה אינו מחייב תשלום ריבית הלוואה.
3. הבטחת יציבות כספית בתהליך פיתוח החברה, כושר הפירעון של התאגיד בטווח הרחוק. זה, בתורו, עוזר להפחית את הסיכון לפשיטת רגל.

חוסר הון

בנוסף ליתרונות, למשאבים כספיים בבעלות ישירה של התאגיד יש החסרונות הבאים:

1. נפח המשיכה המצומצם. זה מצמצם באופן משמעותי את האפשרויות להרחבת פעילות ההשקעה והתפעול של החברה בתקופות שוק נאותות ובשלבים מסוימים של מחזור החיים שלה.
2. עלות גבוהה בהשוואה לקרנות שאולות חלופיות.
3. הזדמנות לא מנוצלת להגדיל את יחס הרווחיות של ההון בגלל הכנסות הלוואות וזיכויים, שכן בלעדיהן אי אפשר להבטיח את עודף הרווחיות הפיננסית על פני הרווחיות הכלכלית.

מבנה הון

המשאבים הכספיים שבבעלות התאגיד מספקים יציבות, אך יחד עם זאת הם אינם יכולים להבטיח יצירת נפחים נוספים נחוצים במהלך סביבת שוק חיובית. כספי החברה כוללים רווחים שמורים, עתודה, הון מורשה, ונכסים אחרים. כל האלמנטים הללו הם ללא ספק חשובים בפעילות התאגיד, אך לא מספיקים בכדי למקסם את התשואות.

הון רשום

היא מייצגת את קרנות ההתחלה הדרושות לחברה לביצוע עסק הליבה שלה בכדי לייצר הכנסה. ניתן לבצע פיקדונות מורשים בכספים ורכוש, אותם מעבירים חברי החברה בהחזר ההתחייבויות. ההבדל העיקרי בין נכסים אלה הוא שיש לחלק אותם בין המייסדים. בעניין זה, ההחלטה על שינויים שהתקבלו באסיפה הכללית צריכה להיות מלווה בקביעת נוהל ייחוסם לכל משתתף. הון מניות מייצג את עסקי הליבה של החברה. זה מבטיח את הקמת חלקו של כל מייסד בניהול התאגיד, וגם מבטיח שמירה על האינטרסים של הנושים.

אמצעים נוספים

הון זה מורכב מפרמיית מניות, הנוצרת בחברה. קרנות נוספות מייצגות את עודף מחיר המכירה של מניות ביחס לזו הנקוב בתהליך המנוי הפתוח.לא ניתן להקצות את פרמיית המניות המתעוררת במהלך יצירת ההון המורשה בחברות המניות המשותפות לצרכי הצרכן של החברה. הון נוסף בתשלום נוצר גם מ:

1. סכומי שערוך של נכסים לא שוטפים.
2. הפרשי שערים הקשורים להיווצרות הון מניות.
3. סכומי הרווח הנותר מכוונים כמקורות לכיסוי השקעות הון.
4. קיבלה רכוש באופן תובעני, בנוסף לזו המתייחסת לתחום החברתי וכלולה ברווחים שנשארו.
5. אומר הקצאת תקציב למימון פיקדונות לטווח ארוך.

חידוש ההון הנוסף יכול להתבצע על חשבון הכספים שנשלחים לחידוש ההון החוזר של החברה. מקור זה נוצר במהלך החלוקה על ידי מייסדי הרווחים הנותרים. תקציבי קרנות נזקף לחשבון מיוחד שממנו הם מחויבים לאחר מכן כדי לשלם הוצאות שנגרמו בהתאם לתוכנית ההשקעה של התאגיד. לאחר מכן הסכום שהוצא כלול בהון נוסף בתשלום. הבסיס להצטרפות כזו הוא השימוש בהקצאות תקציב למטרה המיועדת. לרוב, חלק מההון שקם עם קבלת סוג מסוים של נכס או עליית מחירו משמש לכיסוי הוצאות בקשר עם סילוק נכסים מהותיים דומים או ירידה בערכם.

מילואים

אלמנט זה מייצג את הון הביטוח של החברה, אשר נועד להחזיר את סך עלויות הספרים בהיעדר דרכים אחרות לכיסוין. קרנות מילואים משמשות גם כדי לשלם הכנסות לנושים ולמשקיעים אם אין מספיק רווח כדי לפרוע התחייבויות אלה. משאבים אלה מבטיחים תפעול חלק של הארגון ואת האינטרסים של צדדים שלישיים. האחרון, בתורו, צובר אמון בפירעון החברה. חשבונאות ליצירת קרנות מילואים מספקת את המידע הדרוש להפעלת בקרה על עמידה בגבולות התחתון והעליון. ללא קשר למצב, הערך המרבי של הון זה לא צריך לעלות על הסכום שקבע הבעלים ואשר רשום בתיעוד המרכיב. החוק, יחד עם זאת, קובע מגבלת מינימום עבור מיזמים משותפים וחברות מניות משותפות.

קרנות מיוחדות

סוג זה של הון עצמי נחשב למוזר למדי ומבטיח מאוד. נוצרים כספים מיוחדים לשימוש ממוקד אחר כך. חברות רשאיות להקים עתודות כאלה עבור:

1. משלמים עבור חופשות עובדים הקרובות.
2. צבירת פרס השירות הארוך השנתי.
3. הוצאות הקרובות לתיקון נכסים המיועדים להשכרה בהתאם להסכם השכירות.
4. תשלום השכר בהתאם לתוצאות השנה.
5. יישום תיקון מערכת הפעלה.
6. עלויות הפקה לאימונים עם אופי העונה של הפעילות.
7. עלויות סביבתיות הקרובות טיוב קרקעות וכן הלאה).
8. שירות ותיקון אחריות.
9. כיסוי של הוצאות אחרות וצפויות אחרות הצפויות בחקיקה של הפדרציה הרוסית ומעשי רגולציה של משרד האוצר.

קרנות צרכנות וחיסכון

הם מתייחסים לרזרבות מיוחדות. קרן הצבירה נחשבת לקרנות המשמשות לפיתוח הייצור של החברה או לצרכים דומים אחרים שמוצעים בתיעוד המרכיב. לדוגמה, זה יכול להיות יצירת נכס חדש. קרנות הצריכה מורכבות מכספים השמורים לפעילות פיתוח חברתית (למעט השקעות הון), תמריצים מהותיים לצוות ועבודות אחרות בעלות אופי דומה שאינן מובילות ליצירת ערכים חומריים חדשים.

הכנסות שמורות

זה מאפיין את חלק הכנסות החברה שהתקבלה בתקופה הקודמת ולא משמש לצריכה על ידי בעלי מניות / בעלי מניות / בעלים ועובדים. הרווחים הנותרים מחושבים כהפרש בין כל התוצאות הכספיות שזוהו בעסקאות (על בסיס חשבונאות) לבין הערכת פריטי המאזן לתקופת הדיווח לסכום החובה של אגרות ומיסים, כולל סנקציות בגין הפרות. חלק זה מההכנסה מיועד להשקעה מחדש (היוון) בפיתוח התעשייתי. מבחינת התוכן הכלכלי, הרווחים הנותרים משמשים כאחד מסוגי הרזרבה של הכספים העצמיים של התאגיד.

משאבים כספיים של צד ג '

אלה כוללים בעיקר כספים שהושאלו. הם מאפיינים את הסכום הכולל של ההתחייבויות הכספיות של החברה. כספים שאולים יכולים להיות ארוכי טווח וקצר. האחרון כולל את כל המשאבים שגויסו לתקופה של עד שנה. הצורות העיקריות של הלוואות אלה כוללות הלוואות בנקאיות לטווח קצר, חייבים שונים (עבור שירותים, מוצרים, עבודה, שטרי חוב, מונפקים וכן הלאה). ככלל, התחייבויות מתעוררות עם ספקים או מחזיקי שטרות. כספים לטווח ארוך מגויסים לתקופה של יותר משנה. הטפסים העיקריים שלהם כוללים הלוואות לטווח ארוך, חובות על אגרות חוב שהונפקו, סיוע כספי שניתן על פי פירעון וכן הלאה.

קרנות נמשכות

זהו סוג נוסף של הכנסות נוספות המשמשות במחזור, בנוסף להון והון שאול. קרנות נמשכות מורכבות מחשבונות לתשלום וכספי מטרה עד להכנסתם למחזור למטרתם המיועדת. מערכת התחייבויות פיננסיות מתעוררת במהלך הפעילות השוטפת של החברה. בעבודה של התאגיד, חוב עשוי להופיע לצדדים שכנגד, הכוללים קבלנים וספקים, תקציב, עובדים, מבנים תלויים וחברות בנות, שירותים חברתיים מחוץ לתקציב. כספים וכן הלאה. ניהול קרנות אלה כרוך בגישה פרטנית לנושים. בהתאם לכל זה, נבנית גם תוכנית חישוב איתם.